下一步财务整改措施

下一步财务整改措施 篇一:财务工作整改措施 篇一:财务部工作不足之处及整改措施 财务 部工作不足之处及整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的 工作态势。 公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续 增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。 只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理 水平,成为现阶段公司发展的主要任务之一。 根据具体情况，现将这些问题列示如下: 一， 沟通不畅的问题:财务部与其他部门在沟通总体上 1 是和谐的，一直以来均奉行“工作为 主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟 通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根 本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度 去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想 观念存在许多的不足:一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面 影响，对企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配 合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的 增加和工作质量的下降。 此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方 面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有 待加强。 二， 应收账款的问题:应收账款是公司的主要资金来源， 2 对公司的生存与发展起到至关重要 的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作， 尽管这项工作涉及到 第一， 应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度 上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还 要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础; 第三， 对财务“卡货”不利方面的弥补措施:我们现在所实行的财务“卡货” 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 ，这个规 定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时 间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印 象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。 三， 费用报销的问题:由于生产 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支， 是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原 则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费 3 现象，比如由于没有“货比三家”， 导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购 方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强 机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而 提高维护和运营成本。 四， 材料采购的问题:采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到pm及采 购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了 扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。 五， 仓库重新划归生管部一点见意:一般情况下的工厂运作，仓库物料均归pmc的调度，pmc 计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极 大的降低呆坏料成本。08年由于仓库出现无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产， 同时也不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监 管，09年仓库账目数据已基本建立起来，仓库的“账，物， 4 卡”体系也相应的建立起来，尽 管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对仓库的管理及人员的培训，还是可以 达到大客户的核查要求。仓库的归属如不在pmc部之下，仓库的数据共享就需要相互知会， 一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下 了一定的隐患。从11月17日仓库呆滞成品 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 来看，一部分成品的性质是:“订单已结，超 产成品，备品留用”，小额度100pcs的超产属于正常，如果大到1000-2000pcs，那么就有可 能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资源的浪 费，现在仓库重新划归pmc管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则便是计划的不 准确。 六， 绩效考核的问题:绩效考核是公司的基本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 之一，也是激励在职员工发挥积极性， 主动性，创造性的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定 的作用。 篇二:关于财务工作整改情况报告2011 5 关于 财务工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组: 一、往来款长期挂 帐，未及时清理的问题 二、 会计基础工作 不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施:交管所2010年7-12月，银行存款公积 金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55 元，两者不一致;经查询，出纳帐中漏计一笔2010年参公人员住房公积金转出帐务，现已登 记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已 根据审计老师指导的要求补齐。 三、加强财务管理， 完善内控制度 四、加强财经法规、 业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施:通过这 次审计，我所对财务人员加强了《会 计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的 6 学习。 青羊区交通运输管理所 2011年11月16日 篇三:会计基础工作存在问题原因分析及整改措施 会计 基础工作存在问题的原因分析及整改措施 摘要:会计基础工 作是会计工作的基本环节，现阶段，一些单位会计基础工作管理不当，造成了会计基础工作 不同程度的削弱、滑坡甚至混乱，影响了会计职能的有效发挥，会计基础工作还存在一些不 容乐观的问题，其规范性还有待进一步提高。 关键词:会计基础 工作;规范化;原因分析;整改措施 中图分类号:f23 文献标识码:a 文章编号: 1001-828x(2011)06-0100-01 基本环节，也是会计工作有序进行的重要保证。会计基础工作的薄弱不仅影响会计职能的有 效发挥，同时，在一定程度上也干扰了社会经济秩序。 一、会计基础工作 存在问题的原因分析 7 造成会计基础工作 不规范的原因是多方面的，主要有以下几个方面:(1)政府部门对基层会计基础工作的管理有 所放松，检查、监 篇四:关于财务工作整改情况报告 关于 财务工作整改情况报告 根据中国证券监督 管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项 活动的通知》(深证局 发〔2010〕109号)的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定 了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如 下: 一、整改活动开展 情况 公司根据贵局下发 的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的 通知》(以下简称《通 知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述， 8 我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确 定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按 照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。 二、自查发现的问 题及整改情况 根据《通知》的目 标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求: (一)各公司应当 建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 (二)各公司应当 根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系 并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。 各公司应当建立财 务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考 核等做出规定。 (四)各公司应当 9 加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当 切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》 中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求 (二)，自查中公司根据《深圳证券交易所股 票上市规则》、《中 华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、 《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体 制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如:《财务负责人制度》等。 根据上述通知要求 (三)，自查中公司规模急速发展，经营模式 的不断创新，流程 操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理， 10 公司erp系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 管理模 块，主要为设备、工程、 维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单 采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。 根据上述通知要求 (四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范 要求，摘要简明清 晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下: 1.财务人员和机构设置基本情况 整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 整改结果:未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4 2.会计核算基础工作规范性情况 整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 11 3.资金管理和控制情况 存在问题: 整改措施: (1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任; 5 篇五:会计基础工作整改报告 会计基础工作自查整改报告 进一步完善本单位的会计财务制度，保证各类经济业务有效执行，我公司进一步开展了会计基础工作的整改，主要从以下几个方面入手: 一、合同管理 公司今年加强了合同管理，对《合同管理办法》重新进行了修订，明确了相关流程、职责和权限，并对修改后的管理办法进行了培训，下一步需要 加强合同事项的计划预算管理，严格控制未纳入计划预算的事项签订经济合同， 严格履行合同条 篇二:公司财务部当前存在的问题整改措施 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核 12 算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平,成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下:一，沟通不畅的问题:财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足:一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对 13 企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。二，应收账款的问题:应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题:第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础;第二，应收账款的回 14 收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户(转载于:www.cSSyq.co m 书 业 网:下一步财务整改措施)付款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来;第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施:我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。三，费用报销的问题:由于生产规范的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业 15 人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。 篇三:财务会计实务建设整改措施 《财务会计实务》教学做一体化课程的建设整改措施 一、 课程建设存在问题 1.教学做一体化教学模式改革有待进一步深化 2.师资队伍建设有待进一步加强 3.教材建设有待提高 4.校内实训条件建设有待加强 5.校企合作课程建设有待进一步深化 二、整改措施 1.进行教学模式改革 积极推行翻转课堂，将教学做一体化教学进一步深化，修订人才培养方案，增加实践教学课时，将分岗实训落地实处; 2.重视师资队伍建设 实践经验丰富的专专职教师严重不足，技能操作水平有待进一步提升，希望通过“五大工程”实施提高实践技能水平，深化校企合作，聘请有经验企业专家担任指导老师，参与实践教学，实行校企“双岗双聘”; 16 3.进行实训条件建设 进行VBSE实验室建设，建设财务业务一体化实训室，将虚拟实训引入教学，弥补会计专业实训难; 4.积极争取资金，进一步修订教材，校企合作给他开发教材，将教材建成符合现代教学需要的立体化教材 5.与企业深度合作，共同开发课程 建立紧密型合作企业，进行专业调研，从职业能力和工作岗位需求出发开发课程，使课程进行更加适应社会需求。 17