星级酒店管理公司资金管理核心制度

酒店管理企业资金管理制度 为规范酒店资金运作及管理工作,依据集团相关财务管理制度之要求,结合酒店业实际经营情况,特制订本措施。第一章  通常要求第一条 全部些人员必需依据正当、完整原始凭证,按要求粘贴、填制报销帐单据。   1、原始凭证基础要求   1）原始凭证内容必需含有:凭证名称;填制凭证日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员署名或者盖章;接收凭证单位名称;经营业务内容、数量、单位和金额。   2）从外单位取得原始凭证,必需符合国家票证管理措施,并盖有填制单位公章;从个人取得原始凭证,必需有填制人员署名或者盖章。自制原始凭证必需有经办单位领导人或者其指定人员署名或盖章。   3）凡填有大写或小写金额原始凭证,大写与小写必需相符。购置实物原始凭证,必需有入库单或验收证实;支付款项原始凭证,必需有收款单位收款证实。   4）一式几联原始凭证,应注明各联用途,而且只能以一联作为收款证实。一式几联发票和收据,必需用双面复写纸（发票和收据本身含有复写纸功效除外）套写。   5）经相关部门同意经济业务,应该将同意文件作为原始凭证附件。假如同意文件需要单独归档,应该在凭证上注明同意部门、日期、同意人及“原件存档”字样;假如同意文件包含两项报帐内容,可将原件附其中一份报帐单据,另一份注明原件在“××报帐中”字样。   2、原始凭证粘贴具体要求:   1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下,大票在上要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单反面粘贴（原始凭证正面与报销单正面同向）;若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。   2）将已填写完成正式报销单粘贴在已贴好原始报销凭证空白报销单上（将左面对齐粘贴）。   第二条 假如需报销原始单据遗失,除飞机票、火车票、船票、长途汽车票,在理由充足情况下,按票价50%报销外,其她票据遗失一律不予报销;特殊情况,必需报请酒店财务部责任人同意;已由银行付款,需进行报帐核销原始单据遗失,须凭加盖对方发票章（或财务章）原始单据复印件和经部门责任人签字专题说明进行核销,同时对经办人给予100元处罚。   第三条 对不真实、不合要求原始凭证不予报帐;对记载不正确、不完整原始凭证给予退回,并要求按要求更正、补充;原始凭证有错误,应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小,不可改大）,更正处加盖单位印章或签章。第四条    严格实施报帐期限要求,立刻进行报帐。1、差旅费借支必需在返回酒店五天内报帐,其她现金借支十天内必需结清。2、领用转帐支票,经办人员必需在十天内到财务部门办理报帐手续;直接由酒店汇往各往来单位款项,记入经办人员往来帐,经办人员必需在付款后（或货到,或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（协议上有要求除外）。   3、凡未在要求期限内到财务部门结清财务手续,按起点30元,每超期一天按两元 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 递增给予罚款。   4、费用单据超出二个月,不予报帐。   第五条 严格实施酒店审批要求,全部开支必需经部门责任人同意,酒店总经理及财务部责任人审批后方可办理。   第六条 各项费用开支,以现金 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 支付,必需填写酒店（或丝宝集团）费用报销单;   第七条 已取得结算凭据报帐业务,必需填写丝宝集团报销单;未取得结算凭据付款业务,应由经办人填写请款单,待货到（或工程完工）后由经办人取得发票,办理入库验收（或工程验收）手续,填写报销单办理报帐手续。第二章  资金支付审批要求及步骤第八条       报帐审批要求1、各部门职员日常费用,由部门责任人控制审核,报酒店总经理和酒店管理企业财务经理审批,;部门责任人日常费用,直接由酒店总经理和酒店管理企业财务经理控制审批。2、车辆保养、改装或维修,单项费用在3000元以内（含3000元）,必需以书面形式,报管理企业总经理同意;单项费用在3000元以上,必需逐层上报,由集团指示。3、酒店多种办公、印刷用具、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金支出,由酒店办公室管理及审核,报酒店总经理及酒店管理企业财务经理审批。4、酒店日常经营所需水、电及零星工程设备维修费用,由工程部负责核实,报酒店总经理及酒店管理企业财务经理审批。5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用具、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营物资,由采购部负责核实,报酒店总经理及酒店管理企业财务经理审批。6、酒店管理企业和酒店全部需支付资金（除临时处理资金外）,均经过酒店管理企业财务经理统筹安排。 第九条 报帐审批步骤   1、职员因工发生日常费用必需按要求事先报请部门责任人同意（部门责任人发生费用,应逐层上报上级领导同意）;部门责任人必需做到严格控制,杜绝先斩后奏现象发生。   2、凡包含购置物资部门,应预先提交申请汇报,依据报帐审批权限要求经审批人同意后,由酒店指定部门负责签定协议（除零星采购以外,全部采购业务均必需签定采购协议）、购置及报帐。   3、各级审批人出差期间,对必需开支款项可授权她人代理行使审批职责。授权书上必需具体注明授权范围、期限、被授权人等关键内容。授权书一式两份,一份由本部门留存,另一份交财务部门存档。第三章 资金预算管理第十条  每年元月10日前,酒店依据当年经营 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ,提出当年资金总需求预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ,报集团总部审批。第十一条 各酒店依据集团总部同意资金预算方案,制订各月资金预算计划,每个月将酒店节余资金汇总部集团使用。第十二条 酒店总经理审定各部门申报资金需求计划,并将总资金预算计划分解到各需求部门。第十三条 根据确定分部门资金需求计划,合理调度和安排资金利用。第四章 借支及请款要求   第十四条 现金借支要求   1、凡酒店职员因工作需要,需申请临时借支,必需填写借支单,注明借支事由,经部门责任人核实、财务部责任人审批后办理借支手续。   2、差旅费借支必需由部门责任人依据职员出差天数及日费用标准核定;其她现金借支一次不得超出元。   3、因工作性质特殊,需借支备用金,由借支人填写借支单,注明“备用金”字样,经部门责任人同意后在财务部门办理借支手续。   4、现金借支,严格遵照“前帐不清、后帐不借”标准。   5、备用金借支,由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细,交各部门责任人重新核定。如有工作或额度调整,应立刻 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 财务部门。   第十五条 转帐支票借支要求   1、除采购员借支外,其她部门超出元（含元）以上开支,必需使用转帐支票付款。   2、使用转帐支票付款,经手人应提供正确、详实收款单位名称及金额;确实不能事先提供正确收款单位名称或金额,由财务部门开具限额转帐支票。   3、经手人预先领用转帐支票,应按要求填写请款单,具体注明收款单位名称、金额（或限额）、款项用途,协议号（已签定协议）,经部门责任人同意后在财务部门办理借支手续。   第十二条 异地付款请款要求1、标准上,异地付款一律采取电汇方法;如特殊原因需汇票付款,必需具体注明原因,经财务部门责任人同意后才能办理。如办理汇票需寄给往来单位,必需在办理正式交接手续后交酒店指定邮寄员邮寄;如办理汇票为收款单位自带,则财务部门必需在认真检验、查对取票人身份证,及收款单位提供加盖单位公章或财务印鉴章,并指明取票人姓名委托书（原件）后,才能办理汇票领取手续。“委托书”及取票人身份证复印件由财务部门妥善保留。2、对依据协议或协议支付款项,请款人必需严格依据协议或协议上填写收款单位名称、帐号及开户行填写请款单;假如收款单位名称、帐号或开户行发生变动,请款人必需提供往来单位加盖公章或财务印鉴章变更证实原件。第五章 报帐程序及报帐具体要求第十三条 费用报帐1、费用开支后,应凭报销单办理报帐手续;有借支,必需先清理借支。2、费用报帐时,必需由经手人依据酒店相关制度及要求填写报销单,具体注明报帐事由,并附正式原始发票,经部门责任人同意后在财务部门办理。3、依据协议开支各项费用,报帐时,应具体注明协议号。4、依据汇报开支各项费用,报帐时,应附已指示汇报原件。5、购置办公用具、低耗品、物料、水电卫生设施等物资必需办理入库手续,报帐时附入库单或直接由领用人在原始凭证上签字证实。第十四条 固定资产报帐1、固定资产（包含机器设备）购置报帐应附申购单（或指示汇报）、购货发票、入库单或验收汇报等单据;特殊行业资产（如电梯、锅炉等）,必需同时附专业检测部门出具检验合格汇报。   2、结算在建工程完工工程款时,房产企业将结算依据移交给集团财务总部,由集团财务总部会同审计师事务所进行审计,并依据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算。第十五条 供给商开户及货款结算1、供给商开户要求1）日常计划采购开户要求:日常计划采购内容指酒店经营所须基础性原材料、资产等。如:食品、酒水、香烟、客房用具、美容美发用具、成批低耗品及大额固定资产等。采购部根据竞价筛选标正确定供给商后,须与供给商签定供货协议（或协议）。协议中必需注明质保金缴纳和结算方法。协议签定后必需由采购部指定专员立刻递交（原件一份）给财务部协议专管员,方便财务部立刻录入电脑。供给商持供货协议书到财务部缴纳质保金,成本会计查实该供给商协议确已录入电脑并已缴纳质保金后,方可办理开户手续。2）对于零星或急件采购物品（如零星物料用具、少许补充基础性原材料等）,金额较小,能够不签定协议,以经办采购员户头办理入库手续。2、供给商货款结算1）个体户供给商货款支付要求:凡以个人名义与酒店签署协议供给商,在协议中必需具体注明该供给商姓名、身份证号码、联络电话和地址（一家供给商只能以一个人名义签署协议,不得多户多人）。财务依据此协议中提供资料录入电脑,并据此开户名称办理入库手续。在支付货款时,由协议中供给商持本人身份证领取现金或支票,出纳员必需与电脑资料逐一查对无误后,方能发放。2）以单位名义开户供给商货款支付要求:凡以单位名义与酒店签署协议供给商,在协议中必需具体注明该单位全称、开户银行、帐号、委托经办人姓名、身份证号码以及货款支付方法（支票、电汇等）,收款单位必需与协议单位一致,不然,必需由协议单位出具委托付款协议书,并由其法人签字、盖章认可。3）供给商供货、结款应严格根据协议实施,即:在办理入库时,以协议中单位名称开户;在进行货款支付时,由协议中委托经办人持本人身份证领取支票（电汇由出纳员直接按协议办理）。如有变更,须有加盖该供给商单位公章或财务专用章、责任人署名书面变更通知,出纳员方可办理结算手续。3、全部以供给商名义办理入库和结算手续货款支付,标准上不得由酒店采购员代为结算,如有此情况,出纳员有权拒绝付款。4、供给商付款方法要求:个体户性质供给商以现金支票或转账支票方法支付,其她供给商标准上要求以转帐支票、电汇或银行汇票方法支付。5、供给商货款结算步骤立刻间要求:供给商货款集中按月支付,下月支付上月货款。A、每个月18日-20日为上月货款对帐日。供给商将上月货物验收单整理,开据正规有效发票（不得使用复印件）,在采购部粘贴填写《报帐单》,注明单据张数、货物名称、金额和供给商单位或姓名,由经办采购员签字后,到财务部往来帐会计处对帐。财务部往来帐会计对货款结算金额真实性、发票及报帐单填写规范性、有效性进行认真审核,不合要求者不给予办理。B、每个月21日-23日为采购部负责办理货款审批手续日。由采购部指定专员将已对帐货款单据统一收取,并报采购经理和各酒店总经理审核签字后,交酒店管理企业财务经理审核。C、每个月23日-28日为财务付款结算日。酒店管理企业财务经理将审核无误后货款单据交出纳。出纳按货款支付方法之要求开出支票或汇票,并通知供给商领取货款。D、上述结算时间要求通常不得变动,除此时间之外对帐和结算（特殊情况除外）财务一律不予受理。第六章 现金日常管理第十六条 现金管理制度1、实施备用金管理措施。备用金（库存现金）在核定限额内使用。酒店备用金领用包含:出纳员、收银主管、前台收银员、各营业点收银员、采购员。标准上出纳员库存现金不得超出一万元;收银主管一万五千元;前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元;采购员备用金一万元。2、除零星开支部分从库存现金中支付外,其她一切支出必需从银行提取,不得坐支。因特殊情况需要坐支现金,需报财务部责任人同意,核定坐支范围和限额。库存现金超出限额部分,必需当日送存银行。3、酒店与其她单位之间经济往来,除许可现金支付款项外,其它必需经过银行进行转帐结算。4、现金使用范围以下:①　临时职员工资（标准上要求由银行发放）;②       出差人员必需随身携带差旅费;③       酒店处理紧急情况时支出;④       转帐结算起点以下零星开支;⑤       人行要求需要支付现金其她支出。第十七条 现金收支控制1、出纳员与会计人员必需分工明确,出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿登记、稽核和会计档案保管等工作,会计人员不得兼管出纳工作。2、出纳人员应熟练掌握并严格实施相关现金管理制度。依据审核无误收、付款凭证负责办理现金和银行存款收付款业务;负责登记现金和银行存款日志帐;清查库存现金,与帐面、银行查对,做到帐款、帐帐相符;负责保管库存现金、多种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由天怡酒店财务部责任人保管）。3、严格现金收付业务审批制度。出纳员进行款项收付业务时,首先要认真审核所依据凭证,既要审核手续是否完备,数字是否正确,还要审核其内容合理性和正当性。对于手续不完备、数字错误凭证,要求经办人完善手续后方可报销;对于不应开支款项,应拒绝报销;对涂改或冒领款不法行为,应立刻向财务部责任人汇报。出纳人员办理现金收付时,收付双方应该面点清,并认真复核,加盖收付戳记及出纳人员签章,以防重收、重付。4、对库存现金（含各部门备用金）,财务部责任人、主管会计要实施常常性地检验和突击性抽查,并填制库存现金（备用金）核查情况表,说明检验结果。对于核查出长短款,要立刻查明原因并提出处理意见。5、出纳人职员作调离,必需办理严格交接手续。第七章 银行存款管理第十八条 帐户管理1、酒店在银行开立基础帐户和通常存款帐户。上述帐户只供企业业务经营范围内资金支付,不准出租、出借或转让给其她单位或个人使用。2、不得涂改和伪造结算凭证。多种结算凭证必需按要求填写齐全,如实填明起源或用途。3、帐户上必需留有足够资金确保支付,不得签发空头支票。第十九条 支票结算管理1、现金支票由出纳人员签发和保管,签发觉金支票不得超越要求现金使用范围和限额,使用黑色墨水填写,字迹要清楚,数额要正确,大小写金额必需一致,不得涂改。填写错误支票必需加盖“作废”戳记与存根一并保留。2、酒店购置商品、原材料或享受劳务供给时,可签发转帐支票,直接交给收款单位,然后由收款单位持向自己开户银行,办理转帐结算（详见供给商货款结算程序）。3、支票一律采取记名式,签发支票要注明接收单位名称或个人姓名。4、不准签发空头支票和远期支票,严格实施支票使用期限。5、标准上不准携带盖好印鉴空白支票出外采购,不准将支票给销货单位代为签发。假如确需携带盖好印鉴空白支票时,一定要填好签发日期、收款单位名称和最高结算限额,并要督促经办人立刻报销。6、支票遗失或被盗时,需立刻向领导汇报,并立刻到银行办理挂失手续。第八章 职员薪金储蓄卡管理措施第二十条 酒店要求,全部在职职员薪金统一经过银行储蓄卡（以下简称工资卡）发放。酒店新职员工资卡建立,由人事部提前一个星期将新职员具体资料（如姓名、性别、身份证号码）报财务部出纳员到银行办理工资卡。第二十一条 新职员工资卡办好后,财务部出纳员通知各部门职员领取。发放时由财务部出纳员和人事部工资管理员共同核实发放给职员本人。第二十二条 对因部门经理保管不妥形成工资卡遗失,从而造成经济损失,由责任人全额负担。第二十三条 如职员本人不慎将工资卡遗失,应由其本人立刻到银行办理挂失手续并通知财务部,同时由职员本人在银行办理新工资卡,将新办卡号通知人事部,方便人事部进行新旧卡号更换。如因职员本人遗失又未立刻通知人事部,造成经济损失由职员本人负担。第二十四条 本制度自颁布之日起试行。    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　酒店管理企业　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　三月