出口合同风险控制及单证操作技巧

出口合同风险控制及单证操作技巧上海对外贸易学院国际经贸学院我国货物出口贸易的一般业务运作程序1、交易前的准备2、交易磋商和合同的订立3、合同的履行出口交易前的准备实地调研国际市场的调查研究（国别地区、商品、客户〕案头调研↓制定商品经营方案（价格方案）↙↓↘落实货源选定客户和建立业务关系广告宣传（寻找客户〕（商标注册）国际货物买卖合同的基本内容1、合同的标的－－货物的名称、质量（品质）、数量与包装；2、价格－－单价和总值；3、卖方的义务－－交付货物（交货〕、移交单据和转移货物所有权；4、买方的义务－－支付价款（支付〕和收取货物；5、预防和处理争议的方法－－货物的检验、索赔、仲裁、不可抗力等。品质与数量条款应注意的问题样品的选择知识产权的保护客户的选择度量衡问题包装条款应注意的问题唛头（ShippingMark)木质包装问题空运包装的注意事项考虑包装的成本贸易术语的重要性INCOTERMS2000常用的贸易术语FOB的含义1）租船/订舱，支付运费――买方2)交货地点――装运港船舷（船上）3)风险划分点――装运港船舷（船上）4)费用划分点――装运港船舷5)出口清关手续――卖方6）进口清关手续――买方7)提交的单据――商业发票及证明已交货的通常单据FOB在实践中的应用卖方代为定舱风险划分的界限集装箱拼箱货的问题没有港口的城市在FOB使用中的问题CIF的含义1)租船/订舱，支付运费――卖方2)办理货运保险，支付保险费――卖方3)交货地点――装运港船舷（船上）4)风险划分点――装运港船舷（船上）5)费用划分点――装运港船上（运费和保险费除外）6)出口清关手续――卖方7)进口清关手续――买方8)提交的单据――商业发票、保险单和提单CIF在实践中的应用单据买卖的意义风险的划分保险的问题从装运地到港口途中的风险CFR的含义租船/订舱、支付运费---卖方交货地点――与FOB、CIF相同风险划分点――与FOB、CIF相同费用划分点---与CIF相同进出口清关---与FOB、CIF相同CFR与CIF的不同点：因其价格构成缺少I，因此，按CFR成交，卖方不负责办理货物运输保险，支付保险费，也不需要提供保险单据。FOB、CFR、CIF三种术语的异同点相同点：适用的运输方式---海洋运输和内河运输交货地点――装运港船舷（船上）风险划分点――装运港船舷（船上）出口清关手续――卖方负责办理进口清关手续----买方负责办理不同点：主要是手续和费用的不同FOB＝C；I=办理保险，支付保险费；F＝洽租运输工具（租船或订舱），支付运费CFR＝FOB＋FCIF＝FOB＋I+F=CFR+IFCA…（namedplace）货交承运人（……指定地点）适用的运输方式――各种运输方式，包括多式联运；订立运输合同，支付运费――买方；交货地点――货交承运人处（承运人接管货物的地点）；风险划分点――货交承运人处；费用划分点――货交承运人处（除运费外）；出口清关手续――卖方；进口清关手续――买方；提交的运输单据――视不同的运输方式而定；FCA在使用中的问题FCA与FOB的对比FCA对非港口城市的重要意义FCA对拼箱货的意义CPT…(NamedPlaceofDestination)运费付至……(指定目的地）适用的运输方式――各种运输方式，包括多式联运；订立运输合同，支付运费――卖方；交货地点――货交承运人处（承运人接管货物的地点）；风险划分点――货交承运人处；费用划分点――货交承运人处（除运费外）；出口清关手续――卖方；进口清关手续――买方；提交的运输单据――视不同的运输方式而定；CIP…(NamedPlaceofDestination)运费、保险费付至……（指定目的地）-订立运输合同，支付运费――卖方-办理货运保险，支付保险费――卖方（各种运输方式的货物运输保险）；-交货点――货交承运人处；-风险划分点――货交承运人处；-费用划分点――货交承运人处（运费、保险费除外）；-出口清关手续――卖方；-进口清关手续――买方；-提交的运输单据――视不同的运输方式而定；FCA、CPT、CIP与FOB、CFR、CIF术语的主要区别1、适用的运输方式FOB、CFR、CIF----海洋运输和内河运输；FCA、CPT、CIP----各种运输方式，各种单一的运输方式，包括多式联运；2、交货地点FOB、CFR、CIF――装运港船上（船舷）；FCA、CPT、CIP――货交承运人处；3、风险的划分界限FOB、CFR、CIF――装运港船上（船舷）；FCA、CPT、CIP――货交承运人处；4、运输单据FOB、CFR、CIF――（可转让的）已装船、清洁提单；FCA、CPT、CIP――根据不同的运输方式而定，通常是备运单据；INCOTERMS2000其他七种贸易术语EXWFASDAFDESDEQDDUDDPLDP运输条款与保险条款分批装运和转运班轮公司的选择空运与空运单无单放货与电放中国保险条款(ChinaInsuranceClause,CIC)ICC（institutecargoclause）FOB合同的保险仓至仓的应用投保委托书的填写保费的协商汇付和托收方式----商业信用；信用证支付方式----银行信用；支付方式的选择跟单托收的种类和程序　　　　　　　↗即期付款交单(D/Patsight)（1）付款交单　　（D/P）↘远期付款交单(D/Paftersight)（2）承兑交单(D/A)即期D/P:立即立即见票--------付款----------取单；远期D/P:立即XX天后立即见票--------承兑------------付款------------取单；D/A：立即立即XX天后见票--------承兑---------取单-----------付款；托收的特点①　出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人－－托收行－－代收行－－进口人②　银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；③　商业信用；托收的利弊利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险；其他风险；D/A风险大于D/P不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和D/A）；出口保理（factoring）含义；基本做法：　出口人　　　　　　　　进口人　　　　　　　　　　　　　　出口地保理商　　　　　进口地保理商无追索权卖断；资金融通　信用证的操作程序受益人开证申请人指定银行/通知行开证行（1）签订合同（2）申请开证（3）银行开证（4）通知（5）卖方交货（6）交单（7）议付或其他行为（8）索偿（9）开证行偿付（10）付款赎单受益人开证申请人指定银行/通知行开证行⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽信用证的作用和风险出口人：收款有保障；有利于资金周转(打包货款，或议付)；有利于业务开展；进口人：收货有保障；减少资金积压；通过信用证条款促使出口人正确履约；对出口人风险：进口人不开证或不按时开证；开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付；利用打包货款或软条款信用证诈骗；对进口人风险：出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据)信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP600）《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ICC681）信用证的特点开证行承担第一性付款责任；信用证是一项自足文件；信用证与买卖合同的联系与区别联系－－信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符；区别－－信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同；合同－－进口人与出口人的契约信用证－－开证行与受益人的契约信用证是纯单据业务；开证申请人－－－－－－受益人　　开证行（付款行）－－－议付行银行只管单据，不管货物；信用证的主要类型议付信用证、付款信用证、承兑信用证即期和远期信用证假远期信用证可转让信用证各种支付方式的结合使用信用证与汇付；部分信用证、部分托收；银行保函、备用信用证与汇付、托收;争议的预防和处理----检验、索赔、不可抗力和仲裁合同的内容1、约首合同名称（销售合同/销售确认书）；合同编号；合同签订日期；订约双方名称和地址；我方对方客户----buyer;to;实际买主----foraccountofxxx;actualbuyer;订约地点；序言--表明双方订立合同的意愿和执行合同的保证2、本文品质条款：品名、规格、货号等；数量条款：交货数字和计量单位；包装条款：包装材料、包装方式等；价格条款----单价和总值；交货条款----交货时间、装运港/地和目的港/地、分批装运或转运等；保险条款----按FOB/FAC或CFR/CPT成交----由买方办理保险按CIF/CIP----保险金额、保险险别、何种保险条款、该保险条款的生效日期等；支付条款----汇付----付款时间、汇付方式、付款金额等；托收----D/P(即期或远期)、D/A等；信用证----信用证种类、即期或远期；开证时间、付款/承兑/议付、到期日等；商检、索赔、不可抗力、仲裁条款；法律适用条款3、约尾合同文字及其效力；合同附件及其效力；订约双方签字等；一、政策方面的审核1、来证是否从不准与其进行任何经济贸易往来的国家或地区开来的；2、与我签订贸易、支付协定的国家来证是否符合协定精神；3、有无歧视性或不恰当的政治性条款信用证审证的要点二、安全收汇方面的审核1、开证行资信为安全收汇，可采取的措施有：另开证；加保兑；另指定付款行；加列“电汇索偿条款”（T/Treimbursementclause)；分批装运、分批收汇如有保兑行，保兑行资信的审查；２、开证行付款责任信用证有无“可撤销”（revocable)字样；开证行承诺付款责任文句（信开）；受UCP600约束的文句（subjecttoUCP600);3、信用证是否生效，有无保留、限制性条款（软条款信用证）软条款（softclause)信用证示例；４、信用证的种类不可撤销、即期付款/延期付款/承兑/议付、即期和远期、可转让或不可转让等５、开证申请人和受益人的名称地址６、有关合同标的的规定品名、规格、数量、包装、单价以及信用证总金额；合同数量规定机动幅度（５％moreorless)，则信用证的数量、金额必须规定相应机动幅度；7、装运期、到期日、交单期和到期地点的规定（1）装运期（timeofshipment;latestdateofshipment)运输单据（提单）上的装运日期必须在信用证规定的装运期限内；2）到期日（有效期）（expirydate;validitydate)----受益人必须向银行提交单据的到期日；A；信用证必须规定到期日latestdateofshipment:June15,2008;expirydate:June30,2008;B、双到期信用证规定的最迟装运期和到期日为同一天；latestdateofshipment:June30,2002;expirydate:June30,2002;信用证规定到期日，而未规定装运期，则理解为最迟装运期与到期日为同一天；expirydate:June30,2002;3）交单期(aperiodoftimeforpresentationofdocumentafterthedateofshipment)--装运日(运输单据签发日)后必须向银行交单的期限；如：documentsmustbepresentedfornegotiationnotlaterthan15daysafterdateoftransportdocuments.4）到期地点(交单地点)(aplaceofpresentationofdocuments);---受益人向银行交单的地点；---除自由议付信用证外，信用证(即期付款/延期付款/承兑/限制议付信用证)都应规定交单地点；---在受益人所在地；expirydateandplace:June.30,2002inbeneficiary’scountry.8、转运、分批装运等运输条款装运港/地和目的港/地；运输方式；分批装运和转运等；除非信用证禁止分批装运和转运，否则意味着允许分批装运和转运；9、保险险别、保险金额等保险条款FOB/FCA;CFR/CPT;CIF/CIP;10、对各种单据的要求单据的种类、份数、具体要求；11、特殊条款无单据要求的条款，应不置理会；单据制作的技巧1、出口单据总要求正确----单证、单单一致；完整----信用证规定的全套单据；及时----及时制单，在信用证到期日或交单期内提交单据；简明；整洁；1、出口常用结汇单据及制作注意事项（1）汇票付款人us（开证行）按信用证规定--drawnonxxbank（指定付款行）信用证未规定--如：byyourdraft,即为开证行；不应作成开证申请人；托收汇票付款人----进口商；收款人信用证----议付行（指示式抬头）；托收----托收行；汇票金额和付款期限按信用证规定；出票条款（drawnunder)按信用证规定；信用证未规定，应填写根据XX银行X年X月X日第XX号不可撤销信用证开立；（2）发票（商业发票）发票上有关货物的说明；与信用证规定一致（不能简略、错误、颠倒或替代）；发票签发人信用证指定的受益人；发票的抬头（收货人）信用证开证申请人，除非信用证另有规定；发票的签署无需签署，除非信用证另有规定；发票金额不得超过信用证规定的金额；（3）运输单据提单信用证对提单的要求fullsetofcleanonboardB/Lmadeouttoorderandblankendorsed,notifyapplicant;托运人----受益人或受益人以外的第三者；收货人----toorder/toorderofxx;被通知人----按信用证规定；提单上商品的名称可用统称，但不能与信用证有关说明相抵触；（4）保险单保险单的签发日期不得迟于运输单据的签发日期；保险单上的保险金额应符合信用证规定；信用证未规定，保险金额不得低于CIF或CIP金额加成10%；保险单上的货币与信用证规定的货币一致；保险单上的保险险别应符合信用证规定；信用证未规定，银行将接受提交的保险单，不负险别漏保的责任；（5）其他单据商检证书、产地证书、装箱单、重量单、海关发票等；各单据的名称必须符合信用证规定；各单据签发日期不迟于运输单据的签发日期，但出单日期可早于信用证开证日期，除非信用证另有规定；3、结汇受益人在信用证到期日或交单期内向银行交单议付和结汇。结汇出口企业将出口所取得的外汇按各银行挂牌价格卖给国家指定的银行；国家对外汇收入实行统一结汇制汇付和托收方式结汇4、单证不符的处理凭保议付；保证书（保函）letterofIndemnity电提；以电讯方式通知不符点；跟证托收；将单据交通知行（托收行），并通过开证行（代收行）收款；这三种做法，将信用证的银行信用变为商业信用。5、对开证行拒付的处理分析开证行拒付的理由，并分清责任；单证相符；单证不符；信用证交单中常见不符点一.信用证过期；二.信用证装运日期过期；三.受益人交单过期；四.运输单据不洁净；五.运输单据类别不可接受；六.没有“货物已装船”证明或注明“货装舱面”；七.运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样；八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符；九.汇票上面付款人的名称、地址等不符；十.汇票上面的出票日期不明；十一.货物短装或超装；十二.发票上面的货物描述与信用证不符；十三.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符；十四.保险金额不足，保险比例与信用证不符；十五.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）；十六.投保的险种与信用证不符；十七.各种单据的类别与信用证不符；十八.各种单据中的币别不一致；十九.汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致；二十.汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书；二十一.单据没有必要签字或有效印章；二十二.单据的份数与信用证不一致；二十三.各种单据上面的“ShippingMark”不一致；二十四.各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致；谢谢！