会计电算化系统管理核心制度

会计电算化系统管理制度（草案）一、电算化系统操作管理制度第一章系统使用管理第一条为确保会计电算化系统安全可靠运行,必需对系统操作使用做出严格控制。第二条在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员（可由部门经理兼任）确定本电算化系统正当有权使用人员及其操作权限,并统计立案。运行中需要增减使用人员,按一样手续办理。第三条对各使用人员明确划分使用操作权限,形成合适分工牵制,健全内部控制制度。第四条本会计电算化系统标准上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其她工作。第五条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不许可随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。第六条出纳人员不许可进行系统性操作。第七条操作人员应严格在要求范围内对系统进行操作,负责数据输入、运算、记帐和打印相关帐 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 。第八条存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按要求指派专员统一复制、查对和保管。第九条系统管理员必需做好日常检验监督工作,发觉不规范使用应立刻阻止,并采取方法避免一样情况再次发生。 第二章上机操作规程第十条操作人员必需是正当有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。第十一条操作人员上机前应做好各项准备工作,尽可能降低占用机器时间,提升工作效率。第十二条操作人员操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定时变更。第十三条操作人员必需严格按操作权限操作,不得越权或私自上机操作。第十四条操作人员应严格根据凭证输入数据,应确保输入数据与凭证数据一致性。已输入计算机数据,如在记帐前发觉差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发觉差错,必需另作凭证,以红字冲销纠正。第十五条每次上机工作完成后都要作好工作备份。为预防发生意外事故,关键财务数据每个月备份一次,一式两份。备份数据软盘,应指定专员负责保管。第十六条在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必需在离开前退出系统,以预防其她人员越权操作。第十七条任何人如有伪造,非法涂改变更,有意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依据《会计法》,将受到行政处分,情节严关键追究法律责任。第三章帐务处理程序第十八条帐务系统初始化:在首次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管（或部门经理以下同）授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容设定。第十九条帐务系统更改:系统正常运行期间,任何对帐务系统修改变动,必需得到会计主管同意。第二十条日常帐务处理:一、凭证处理:会计电算化系统输入记帐凭证分两种,即:机制记帐凭证和手工编制记帐凭证。记帐凭证要严格根据国家财会制度要求编制,对不真实、不合理原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、不完整原始数据和凭证应给予退还,并要求更改和补充。为适应会计电算化系统正常运行,编制记帐凭证还必需做到:1、机制记帐凭证编制:机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机,按相关要求编制并打印记帐凭证。机制记帐凭证直接经过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证正当性、正确性,输入计算机及打印出记帐凭证必需做到科目使用正确,数字正确无误。打印出机制记帐凭证需有制单人、审核人、记帐员及财务部责任人章,连同所附原始凭证装订成册妥善保管。2、手工记帐凭证编制:手工编制记帐凭证是指会计人员依据原始凭证采取手工 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 编制记帐凭证。手工编制记帐凭证必需做到:（1）原始凭证必需是正当凭证。经济业务内容、摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确。（2）帐户使用正确。（3）借贷方金额相等。（4）原始凭证同记帐凭证金额一致。对会计分录摘要内容必需唯一,即:一个摘要内容,只能对应一个最细明细科目,据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。要求摘要内容简练、扼要,用尽可能少字表示出该笔业务内容。凡能归入标准摘要业务内容,应尽可能使用标准摘要。对于新业务内容可按上述标准编写新标准摘要,并注明所对应科目名称及科目代码。3、记帐凭证编号必需连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。4、现金日志帐和银行日志帐能够由机器直接登记,出纳人员不登记帐簿。为工作方便,出纳人员能够自设备查辅助帐。二、记帐凭证审核与保管1、记帐凭证必需经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。2、操作员每输入一张凭证,结束前要自审一次无误后再按结束键。3、输入计算机凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部责任人签字后方为有效凭证。4、已输入凭证应在输入操作完成装订成册后,交由专员负责存档保管。5、同一张凭证,制单和复核不能是同一个人。三、帐表打印和结帐:1、现金、银行存款日志帐需要每个月打印,并应与出纳库存现金查对无误。2、银行余额调整表、科目汇总表每个月打印一次。3、在结帐前按相关要求做好当月各类帐务数据和报表备份工作。4、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额。5、每年年末必需将全部帐簿打印输出,装订成册,作为会计档案保留。四、会计报表1、单位应依据帐簿数据正确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间数据必需衔接一致。2、会计报表、计算表、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 表,按各核实子系统及管理要求和时间打印输出,经相关财会责任人审核无误后签字盖章方可生效。3、单位上报会计主管部门会计报表格式与要求,按会计主管部门统一 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 和部署。4、单位必需以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表数据必需一致,书面报表必需由机器打印并按要求由相关人员签字盖章。第四章附则第二十一条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订。第二十二条本制度经总裁办公会同意后实施。二、电算化系统软、硬件管理制度 第一章系统管理制度第一条财务用计算机应做到专机专用,不要兼做其它工作。第二条除了被许可操作财务软件人员和系统管理员外,其她人未经许可不得用机。第三条每次用计算机必需使用不间断电源(UPS),以避免意外断电造成核实数据丢失影响系统运行。第四条计算机严禁用外来软盘,果断严禁在计算机上玩游戏,以预防计算机感染病毒。第五条有上、下级单位送来数据盘,在使用前,必需做好查病毒工作。第六条计算机发生故障应立刻维护。对于无法处理故障,应通知集团管理中心并立刻与销售计算机单位取得联络。第七条财务软件运行中发生错误时,应立刻排除,如无法处理,应通知集团管理中心并立刻与财务软件销售单位取得联络方便立刻处理问题。第二章系统维护第八条为保障电算化系统正常运行,需要进行常常性系统维护,其内容关键包含:一、对系统硬件设备日常检验和维护,以确保系统正常运行;二、在系统发生故障和出现异常时,排除和恢复运行;三、在系统扩充时,负责安装、调试,直至运行正常;四、在系统环境发生改变时,随时做好适应性维护工作;五、系统中会计数据需要天天进行备份。 第三章系统硬件维护第九条通常情况下每个月应由集团管理中心全方面检验一次计算机硬件系统,并做好检验统计。第十条在系统运行过程中,出现硬件故障,立刻进行故障分析,并做好检验维修统计。第十一条在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护人员实施安装和调试。第四章附则第十二条本制度有集团财务结算中心解释并负责修订。第十三条本制度经总裁办公会同意后实施。 三、电算化系统岗位责任制度 第一章核实系统人员分工 第一条为适应会计工作电算化后会计工作关键转移和岗位变动,需要对财会人职员作内容和任务以及相互分工做出调整。会计电算化后工作岗位分为基础会计岗位和电算化会计岗位。基础会计岗位可包含:会计主管（或部门经理）、出纳、会计核实各岗、稽核、会计 档案管理 财务及档案管理制度档案管理制度培训安全生产档案管理制度人事档案管理制度人事档案管理制度范本 等。电算化会计岗位包含电算主管、电算化操作、审核记帐、系统管理、数据分析、档案管理等。以上岗位中系统管理工作与出纳工作不得互兼。 第二章会计电算化系统各类人员岗位责任制第二条系统管理员责任制一、负责会计电算化系统日常管理工作,监督并确保系统正常运行,做到正当、安全、可靠、可审计要求。在系统发生故障时,应立刻到场,并组织相关人员立刻恢复正常运行。二、定时检验软、硬设备运行情况;负责系统运行中软、硬件故障消除工作;负责系统安装和调试工作;按要求程序实施软件完整性、适应性和正确性维护。三、协调本系统各类人员之间工作关系。四、检验会计凭证预处理工作,确保各类输入数据符合系统要求。五、负责计算机输出帐表、凭证数据正确性和立刻性检验工作。六、负责本系统各相关资源（包含硬件设备、软件、数据及文档资料等）调用、修改和更新审批手续。七、负责本系统运行安全性、正确性、立刻性检验工作。八、做好本系统操作运行情况总结工作,并提出更新软件或修改软件需求汇报。　九、负责本系统各类人职员作质量考评,并提出任免意见。十、完善现有管理制度,并制订岗位责任与经济责任考评制度。十一、此岗位可由电算主管或部门经理兼任。第三条会计电算化操作员责任制一、负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表,进行部分会计数据处理工作。二、严格根据系统操作说明进行操作。三、当日日志帐数据,做到当日帐当日清。日志帐输入应做好日清,在月末应将查对无误明细帐和科目汇总表打印输出。四、月末打印记帐凭证。五、每次操作完成,应立刻做好各类备份数据和存档数据。六、注意安全保密,各自操作口令不得随意泄露,备份数据应妥善保管。七、系统操作过程中发觉故障,应立刻向系统管理员汇报,并做好故障统计和上机统计等事项。八、按分管内容聚集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据。九、在要求期限内,依据原始凭证正确编制会计记帐凭证。十、编制会计凭证应符合财会制度要求。做到内容完整、数据正确;代码要正当、合适、摘要应简明规范。　十一、此岗位可由出纳和其她会计核实人员担任。第四条审核员责任制一、负责凭证数据审核工作,包含各类代码正当性、摘要规范性和数据正确性。二、负责输出数据正确性审核工作。三、对不真实、不正当、不完整、不规范凭证,退还各相关人员更正、补齐后,再行审核。四、对于不符合要求凭证和不正确输出帐表数据不予签章确定。五、此岗位可由电算主管或部门经理兼任。第五条会计档案管理员责任制一、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料备份和存档保管工作。二、做好各类数据、资料、凭证安全保密工作,不得私自出借。三、按要求期限,向各类相关人员催交备份数据及存档数据。四、此岗位可由电算主管或部门经理兼任。第三章附则第六条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订。第七条本制度经总裁办公会同意后实施。   　四、电算化系统会计档案管理制度 建业住宅集团中国（有限）企业会计档案包含贮存在磁盘(软盘和硬盘)上会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式会计核实资料。 第一章数据资料管理与保密机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出多种凭证、帐册、报表,应按相关财会制度使用、保管。第一条记帐凭证输出与保管相关会计人员应立刻将审核无误原始凭证或手工编制记帐凭证,输入计算机。月末将审核无误记帐凭证打印输出后,按标准装订成册,妥为保管。第二条科目汇总表、帐簿打印时间。一、现金、银行日志帐每个月打印。二、银行余额调整表每个月打印一次。三、总分类帐和多种明细分类帐每年打印一次。四、现金、银行存款、记帐凭证科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订。五、会计报表、计算表、分析表,按管理要求和时间打印输出,经相关财会人员审核无误后签字生效。第三条由机器打印输出会计档案发生缺损时,必需补充打印,并要求操作人员在打印输出帐页上签字盖章,财务主管签字盖章认可。 第二章数据备份管理第四条因为会计核实数据关键性,必需常常进行备份工作。第五条在日常工作中,准备三套软盘循环使用,隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作干扰。第六条需要做备份包含系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其她核实子系统数据文件。第七条机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员或由专员分别放置在不一样地方妥为保管。 第三章会计档案管理第八条会计档案存档手续:打印输出凭证、帐册、报表,必需有会计主管签章才能存档保管。第九条为确保备份数据安全,备份软盘必需贴上写保护标签,装入盘套,放进硬盒,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁场所。第十条由打印输出凭证、帐册、报表等书面形式会计档案按《会计档案管理措施》要求保管期限和管理措施管理。第十一条随计算机配置而来操作系统、各类应用程序软件以及购置商品化会计核实系统软件,和以上软件备份磁盘,作为会计档案保管。第十二条各类会计档案出借,均必需经过部门经理审批同意并签章,假如对备份磁盘操作可能危及该备份磁盘完整性,应制作该备份磁盘复制件,使用复制件进行操作。第十三条必需加强会计档案保密工作,任何人如有伪造、非法涂改变更、有意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任。第四章附则第十四条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订。第十五条本制度经总裁办公会同意后实施。