财务决算汇报

2011年财务决算汇报（提纲）一、企业基本情况（一）总体规模（栾庆）1、单位总体情况简介。2、主营业务范围及经营规模、行业分布等情况。3、对主要产品的产量、业务营业量、销售量的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势，宏观经济政策产生的影响。生产经营中面临的困难与挑战。（二）所属子企业情况（栾庆）2011年初有独立核算单位***个，年末独立核算单位***个，较年初增加***个单位，减少***个单位。1、增加***个单位（1）新投资设立**家，分别为**。（2）上年应报未报***家，分别为**。（3）划入***家，分别为**（4）其他***家，分别为**2、减少***个单位划出****家，单位名称分别为＊＊＊。解除挂靠***家，单位名称分别为＊＊＊。其他原因减少***家，单位名称分别为＊＊＊。3、未纳入合并范围企业情况2011年末未纳入合并范围企业XXX户，法人企业XXX户。与上年决算相比，增减变化情况。并逐项说明未纳入合并范围的原因。（三）人员构成及薪酬水平情况（栾庆）2011年末，从业人员人数为XXX人，全年平均从业人员人数XXX人；年末职工人数XXX人，全年平均职工人数XXX人。实际发生人工成本XXX万元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……；实际发生工资总额XXX万元，人均工资总额XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是……。2011年末从业人员：全民职工人，集体职工人，市场化用工人，市政指标人，外雇工人，家属工人，子女临时 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 工人（其中：2011年人），再就业人。离退休人。有偿解除劳动合同人。（四）财务人员素质情况（张波）现有财会人员人，其中：高级会计师人，注册会计师人；会计师人，占总人数的%；助理会计师及会计员人，占总人数的%；其他人，占总人数的%。持证上岗财务人员人，未持证在岗人。（五）资产装备情况（任弘玢）（六）实收资本情况（刘春华）2011年末注册资金万元，实收资本万元，差额万元，较年初万元实收资本增加（或减少）万元。1、实收资本变动情况（1）2010年实收资本增加万元，主要是：（2）2010年实收资本减少万元，主要是：2、注册资金与实收资本差额情况（1）注册资金未到位：①按照原公司法需求，虚拟的投资者投资；②投资者原始投资不到位；③其他原因。按照上述原因分类说明，主要说明单位名称、未到位投资者、未到位金额、未到位形成过程。（2）注册资金少于实收资本：①无营业执照，存在实收资本情况；②企业积累形成；③企业会计准则变更；④其他原因。按照上述原因分类主要说明单位名称、实收资本金额、形成过程3、实收资本中固定资产或设备投资万元，其中未办理资产过户万元，按照投资者情况，说明投资者是否可以货币形式置换。二、指标完成情况（一）考核指标完成情况（栾庆）逐项说明营业总收入、社会收入、利润总额、五项费用控制额、管理性支出、当年应收账款月均目标控制额、以前年度应收账款目标下降额、其他应收款目标下降额、预付账款目标下降额的完成情况。指标未完成的，详细说明原因。（二）主要生产指标完成情况（栾庆）项目计量单位2010年实际2011年预算2011年实际完成预算百分比(%)比上年增减额比上年增减率(%)产品一实际工作量产品一结算工作量产品二实际工作量产品二结算工作量………………主要工作量对比表注：2010年工作量与上年实际对比差额较大要进行说明。结合财务收支分析表。三、财务状况分析（一）主要资产项目情况（张波）年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，年末资产负债率XX%，比年初XX%增长（下降）XX%，流动比率XX,比年初XX%增长（下降）XX,速动比率XX，比年初XX%增长（下降）XX。主要项目增减情况表：金额单位：万元项目行次年初数年末数增减额增减率货币资金（含内部存款）1应收款项净额合计2其中:应收账款3其他应收款4预付账款5应收利息6存货7一年内到期的非流动资产8流动资产合计9可供出售金融资产10持有至到期投资11长期股权投资净额12固定资产净额13在建工程14长期待摊费用15非流动资产合计16资产总计171、流动资产年末流动资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）%。其中：——货币资金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——应收款项净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应收款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——存货净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：合并单位变化使存货增加（减少）XXX万元；已完工程变化增加（减少）XXX万元；生产经营储备变化增加（减少） 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 、燃料XXX万元。按 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 项目分类说明各类存货变化的具体原因。例：原材料工程施工工程劳务库存商品……等。——一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：一年内到期的长期待摊费用增加（减少）XXX万元。2、非流动资产——可供出售金融资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——持有至到期投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——长期股权投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——固定资产净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——在建工程XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——长期待摊费用XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。（二）主要负债项目年末负债总额XXX万元，比年初增（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要项目增减情况表：（见下页）金额单位：万元项目行次年初数年末数增减额增减率应付款项合计1其中:应收账款2预收账款3其他应付款4应付职工薪酬5应交税费6一年内到期的非流动负债7流动负债合计8长期借款9长期应付款10入部拨入款11预计负债12非流动负债合计13负债合计141、流动负债流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——应付职工薪酬XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——应付款项余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；其他应付款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；预收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——应交税费XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。2、非流动负债非流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——长期借款XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——预计负债期末余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。（三）所有者权益项目1、年初所有者权益与上年年末所有者权益的变动情况2010年年末权益总量XXX万元，经调整后2011年年初权益总量为XXX万元，共调增（调减）XXX万元，主要原因是……。2、所有者权益增减情况年末所有者权益XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，各项目增减情况表：金额单位：万元项目行次年初数年末数增减金额增减率实收资本（股本）1资本公积2盈余公积3专项储备4未分配利润5外币报表折算差额6归属于母公司所有者权益合计7少数股东权益8所有者权益合计9——实收资本年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——资本公积年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——未分配利润年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。——利润分配情况本年提取盈余公积XXX万元，对所有者分配现金股利XXX万元，分配股票股利XXX万元。四、企业经济效益分析（一）企业盈利情况（包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因）。（栾庆）2011年实现利润XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减变化金额比重%金额比重%金额比重%合计化工与销售工程技术服务生产服务装备制造总部及其他化工与销售板块实现利润XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为利润（亏损）的主要来源，占全部利润（亏损）的XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是……。业务类型本年实际上年同期增减变化　　金额比重%金额比重%金额比重%　　合计　　　　　　　　一、营业利润　　　　　　　　（一）主营业务　　　　　　　　（二）其他业务　　　　　　　　二、资产减值损失　　　　　　　　三、投资收益　　　　　　　　（一）长期股权投资收益　　　　　　　　1、权益法投资收益　　　　　　　　2、股权处置投资收益　　　　　　　　3、其他股权投资收益　　　　　　　　（二）其他投资活动收益　　　　　　　　四、营业外收支　　　　　　　　（一）营业外收入　　　　　　　　（二）营业外支出　　　　　　　　2、按业务类型细分营业外收支金额较大单位，应对其明细项进行列举分析。（二）营业收入情况（张波）2011年实现收入XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减变化金额比重%金额比重%金额比重%合计　　　　　　化工与销售　　　　　　工程技术服务　　　　　　生产服务　　　　　　装备制造　　　　　　总部及其他　　　　　　化工与销售板块实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为公司收入的主要来源，所占比重为XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是……。2、按产品或服务细分（主要产品收入应占公司收入70%以上）主要产品/服务计量单位本年实际上年同期增减变化上年同期增减变化合计合计合计板块收入板块收入数量金额数量金额数量金额　　合计　　　　　　　　　原油　　　　　　　　　汽油　　　　　　　　　柴油　　　　　　　　　煤油　　　　　　　　　……　　　　　　　　　XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX；XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX。（其他产品板块按此形式分析）XX等X种产品占公司收入的XX%，较上年同比上升XX个百分点仍为公司收入的主要来源。3、按客户分客户本年实际上年同期增减额增减率%合计　　　　一、中油股份　　　　二、管理局内部　　　　1、局主体单位　　　　2、多种经营单位　　　　三、其他社会　　　　对中油股份实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是……。（其他客户项目按此形式分析）（三）成本费用情况（刘春华、栾庆）2011年发生成本费用总额XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……（分析的影响金额应该大于总变化额的70%）。1、按板块细分板块本年实际上年同期增减额增减率%合计　　　　化工与销售　　　　工程技术服务　　　　生产服务　　　　装备制造　　　　总部及其他　　　　对各板块成本费用总额进行分析。项目计量单位本年实际上年同期增减变化数量单价金额数量单价金额数量单价金额合计一、外购支出（一）外购原材料1、钢材……（二）外购燃料1、汽油……（三）外购动力1、水费……（四）外购劳务（五）外购商品（六）其他外购支出二、折旧折耗摊销（一）折旧折耗（二）无形资产摊销（三）长期待摊费用摊销三、人工成本（一）工资总额（二）福利费（三）社会保险（四）商业保险（五）其他四、所得税以外税费（一）增值税（二）营业税（三）消费税（四）石油特别收益金（五）其他税费五、期间费用六、财务费用七、其他成本费用对主要成本费用进行分析。（占成本费用总额前十位项目）（四）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。（张波）（五）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。（张波）由于财税政策变化（包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还情况等），减少（增加）利润XXX万元。其中：1、由于会计政策变更，减少（增加）本年利润XXX万元，主要原因……。2、由于会计估计变更，减少（增加）本年利润XXX万元，主要原因……。（六）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况（张波）包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。（七）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因（栾庆）2011年合并范围内亏损企业XXX户，占全部企业的XXX%，亏损总额XXX万元，亏损企业户数和亏损总额同比分别增加XXX户、XXX万元。主要原因……。（八）盈利能力分析（张波）本年净资产收益率XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是……；总资产报酬率XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是……。综合盈利能力处于行业优良水平。四、现金流情况分析（资金管理中心）（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。期末现金及现金等价物XXX万元，比年初XXX万元增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，其中：1、经营活动现金流入净额XXX万元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；购买商品、接受劳务支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；支付给职工以及为职工支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；支付的各项税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。2、投资活动现金流出净额XXX万元。其中：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；投资支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；收回投资收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；取得投资收益收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。3、筹资活动现金流入净额XXX万元。其中：吸收投资收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；取得借款收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；偿还债务支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……；分配股利、利润或偿付利息支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是……。（二）与上年度现金流量情况进行比较分析。1、现金流规模、结构和用途。年末现金及现金等价物XXX万元，较年初增加XXX万元，主要来源XXX活动（经营、投资或筹资）。年末占资产总额的比重为XX%，较年初上升XXX个百分点，主要原因是……。本年现金流出的主要用于XXX活动（投资、筹资、经营），其中XXX项目导致现金流出XXX万元、偿还债务导致现金流出XXX万元。2、指标分析。本年盈余现金保障倍数为XX倍，较上年同期上升（下降）XX倍，主要原因是……；现金流动负债比率为XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是……；资产现金回收率为XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是……。综合偿债能力较上年有所增强（减弱），处于行业XXX水平。（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项五、税费完成及上交情况（张波）（一）税费实现情况2011年度实现税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——应交增值税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，其中：销项税额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%；进项税额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是……。——应交营业税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——应交消费税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——应交企业所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——应交个人所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。（二）税费上缴情况2011年度上交税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：——上交增值税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——上交营业税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——上交消费税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——上交企业所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。——上交个人所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。（二）税收检查情况1、接受税收检查情况（1）2011年X月接受XX税务局XX检查,查补税款XXX元，罚款XXX元，滞纳金XXX元。2、查补税款情况2011年共查补税款XXX元，其中增值税XXX元、营业税XXX元、消费税XXX元、房产税XXX元、印花税XXX元、城建税XXX元、教育费附加XXX元、个人所得税XXX元等。共缴纳罚款XXX元，滞纳金XXX元。六、重大事项说明（张波）对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。七、法人实体清理工作情况（张波）本年清理计划完成情况，清理企业工作进度，已处理的法人实体入账情况，清理法人工作对2010年当年损益的影响，以及在清理工作中的工作经验。八、专项工作（一）资金 安全管理 企业安全管理考核细则加油站安全管理机构环境和安全管理程序安全管理考核细则外来器械及植入物管理 及内部控制建设（资金管理中心）1、银行账户情况2、银行贷款及担保情况（二）固定资产盘点情况，以及账外资产清查及处理情况（任弘玢）列明盘亏、报废、毁损、计提减值、核销的发生金额，并说明处理情况。（三）债权债务往来管理情况（迟蕊）1、债权债务构成及增减变动情况、账龄情况（按中油股份公司、未上市企业、中石化所属企业、多种经营企业、局内单位及其他外部单位划分，说明债权债务构成情况。其中对局内部债权债务，重点说明账龄在一年以上的事项及其形成原因）。2、债权考核指标的完成情况，未完成原因。3、企业清理债权采取的 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 、经验，取得的效果及下一步清理工作的安排。4、债务重组事项及对本期损益的影响。5、三年以上未支付的应付款项金额，未支付原因。6、若有集团内部、本企业内部往来款项对不上的应逐笔详细说明不符原因（不得以历史遗留为原因）。（四）存货管理情况（张波）说明生产经营部分的存货构成、周转情况，与上年同期对比产生差异的原因，未达到存货控制额的原因。存在的问题及下一步工作安排1、若存在存货盘亏、盘盈，应具体说明形成原因，重点说明白条抵库的形成原因。2、与上年同期对比增减变动情况分析（重点分析增加原因）。九、报告期内发生的重大资产损失、对外提供担保、对外投资、涉及未决诉讼和仲裁、财产抵押、超过授权经营范围的风险性业务等对企业财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。（刘春华、资金管理中心）1、对外投资2、或有负债情况（1）涉及诉讼：（2）仲裁：（3）对已贴现商业承兑汇票形成的或有负债要详细说明十、需要说明的其他事项1、应收应付票据（资金管理中心）截止2010年末，有应收票据**笔，金额**元，应收票据种类为**，如有到期未收回的应收票据请逐笔详细说明出票人，出票金额，承兑人，背书人，到期日期，业务内容，未收回的原因等。2、未达账项（资金管理中心）2010年末，本单位未达账项***笔，总金额***万元，其中超过3个月的长期未达账项逐笔说明形成时间、金额、经办人、用途、对方单位名称、形成未达原因：3、不良资产情况（张波）说明目前的不良资产情况，主要按照分开分立前、创业集团成立前、成立后时期说明不良资产的金额，要说明集团成立后不良资产的形成原因。4、福利企业退税情况（张波）5、除三张主表（资产负债表、利润表及现金流量表）以外的其他报表中涉及“其他”项的说明（张波）十一、单位生产经营中存在的主要问题，下年工作计划及展望。（张波）