台塑企业资金调度介绍（PPT 47页）(1)

台塑企业资金调度介绍曾治平1国币资金调度管理财务管理存借款还本付息解约收息账号间调度资金调度作业出纳作业帐务作业报销资料同业往来利率作业关联传票资料国币外币资金调度结汇银行分配结汇款请款资金来源设定借款到期控制还款外币账号间调度作业范围金融商品交易暨风险控管公司间调度存款借款到期处理外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价账号间.公司间调度前日银行账户余额待收付资料账号间调度(出纳经办)打印调度清单公司间调度(资金经办)FEDI银行转账作业说明国币资金调度管理国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中于调度账户，便于公司统筹运用。主管核决通知主管核决柜台付款打印调度清单EDI网络银行数据库作业说明国币账号间调度的考虑企业内拨付资金调度需求公司间调度票据兑现待收资料汇款资金调度需求公司间调度远期票据到期待付资料企业内拨付作业出纳缴款作业资金调度人员预先告知出纳付款作业资金调度人员预先告知汇款作业账号间调度(出纳经办)前日银行账户余额国币资金调度管理账号间调度(出纳经办)打印支票主管核决柜台付款作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(一)－FEDI账号间调度改善前专人送支票至银行银行转账账号间调度(出纳经办)主管核决FEDI改善后作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(二)资金需求建档(厂区出纳)资金需求(厂区出纳)资金需求核决(出纳主管)汇款批次作业处理银行转账1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代集团出纳跨厂区账号间调度2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款账号间调度(集团出纳)主管核决柜台付款orFEDI资金需求(厂区出纳)以电话通知集团出纳改善前改善后－资金需求建档10账号间调度作业说明国币资金调度管理存借款类别定期存单普通公司债短期票券一般型债券基金信用借款质押借款存单抵押借款股票质押借款外销贷款外币信用借款国内外机器贷款长期借款发行公司债发行商业本票存款类借款类存借款处理作业说明国币资金调度管理存借款资料输入向各家银行及票券公司询问存借款市场信息(资金经办)主管核决银行转账柜台付款财务主管裁决资金调度方式至金融机构购入有价证券有价证券存入金库至金融机构办理借款资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以「存款逾期反应单」催办资金经办。打印存借款处理单存款借款存借款到期处理打印存借款到期提示 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf (资金经办)财务主管裁决(续存.续借)存借款到期处理4-4-3到期控制作业 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 国币资金调度管理存借款资料主管核决柜台付款至金融机构办理还款自金库领取有价证券至金融机构办理解约银行转账作业说明国币资金调度管理公司有价证券存领至金融机构购入有价证券有价证券存入金库存款数据补入(资金经办)打印公司有价证券存入凭单有价证券保管专人确认有价证券自金库领出公司有价证券领取(资金经办)打印公司有价证券领取凭单有价证券保管专人确认至金融机构办理解约主管核决主管核决公司有价证券存入公司有价证券领取有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入「现金、票券盘点报告表」，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策，呈经理核决后送会计部门备查。。15存款(定期存款)16短期借款/存借款到期处理17长期借款18票据贴现19预计大额支付项目20中长期资金预计外币资金调度管理国币账号间调度帐务作业作业关联外币付款资料外币暂借款资料外购报销资料资金调度作业出纳作业外购作业外购暂借款资料已分配结汇银行资料付款传票调度传票借款传票装运传票外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价金融商品风险控管国币外币资金调度金融商品交易暨风险控管风险管理交易交割作业范围公司间调度存款借款到期处理结汇银行分配外币结汇款设定及付款外购购料借款及还款外币还款及付款报销外币账号间调度OA:OpenAccount(记账)DA:DocumentsAgainstacceptance(承兑交单)DP:DocumentAgainstPayment(付款交单)BU:Buy’sUsance(买方远期信用状)SU:Seller’sUsance(卖方远期信用状)LC:LetterofCredit(信用状)外购付款条件产生预计开状及结汇资料资金批次作业分配结汇银行打印预计结汇明细表财务部修订开状结汇银行有结汇银行的资料回传外购作业外购作业外购作业结汇银行分配每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。外币结汇款付款来源外币暂借款付款资料外购暂借款付款资料一般帐务就源输入作业外购作业先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。先审后付先付后审各部门外币请款采购部外币请款例如:付国外技师费、佣金…例如:付SIGHTLC、OA、CA等付款条件的资料…打印结汇款明细表及外汇需求汇总表一般帐务就源输入作业外购作业外币暂借款付款资料外购暂借款付款资料外币结汇款设定及付款为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金需求，所以财务部每日下午4:30，打印需款日为下一工作日之结汇款明细表及外汇需求汇总表。资金结汇来源设定(自有外汇、外币买汇、国币买汇)与银行询议价(敲汇)出纳付款作业外币待付款资料财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额，提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。决定资金结汇方式外币买汇国币买汇外币结汇款设定及付款开状银行银行借款到单通知单与采购装船数据检验输入借款数据短期购料借款外购购料借款及还款本企业与各银行约定，信用状的付款金额若达美金10万元以上、欧元8万元以上、日币1000万元以上，银行需视为短期购料借款案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用状况决定借款或付款。借款到期明细表借款到期汇总表与还款银行确认还款资料输入偿还借款申请单短期购料还款财务部每日打印借款到期明细表及汇总表，并与还款银行确认还款本金及利息，输入还款数据后，打印偿还借款申请单外购购料借款及还款短期购料还款资料报销借款银行银行水单外币还款及付款报销财务部专人收到银行送达的水单后，将水单及偿还借款申请单整理汇整后，再送给会计人员报销汇整银行水单及偿还借款申请单会计人员外购暂借款付款资料报销付款银行银行水单汇整银行水单及结汇款明细表采购部进出口组收到银行送达的水单后，将水单及结汇款明细表整理汇整后，再送给会计人员报销会计人员外币还款及付款报销外币暂借款付款资料报销付款银行银行水单财务部专人收到银行送达的水单后，将水单整理汇整后，再送给申请外币暂借款之经办，经办再到帐务作业办理报销。申请外币暂借款经办外币还款及付款报销汇整银行水单外币账号间调度前日银行账户余额资金调度人员汇总当日全企业各公司外币付款需求财务主管决定资金调度方式外币账号间调度(资金调度专人)每日资金调度专人汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求，提供给财务主管决定资金调度方式。　35外币付款流程资金调度流程图3637外币调剂38委托贷款39委托贷款40资产负债管理外汇交易&风险管理41外汇交易42交换交易43汇(利)率选择权44交易评价45资金预计46