营销公司财务支出暂行管理办法第一章 总 则第一条为了进一步建立健全营销财务
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，加强会计监督，明确审批程序和报销手续，根据相关法律法规，结合公司实际，特制定本办法。第二章 财务报销的审批权限和报销流程 第二条各级负责人的审批权限须在本规定授权范围内进行审批，不得超越权限。第三条公司财务报销在预算范围内开支，部门负责人负责审核部门的各项经费，审批人对所签批的经济业务负责。第四条经办人应在职责范围内按照审批人的批准意见办理有关事项，并对其所经办的业务负责。对于审批人超越权限范围审批的业务，财务部有权拒绝办理报销（支出）。第五条 审批权限:1、费用开支：单笔金额在3，000元以（含）下的，由部门负责人审核，财务负责人复核，报总经理审批；单笔金额在3，000元以上，由部门负责人、财务负责人、总经理签署意见后、报董事长审批。2、经营业务开支：涉及产品及其零配件采购业务，业务经办人员须向财务部提供审批“专向
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或协议”，财务人员要与经济合同核对产品型号、详细金额、付款方式，经董事长审批同意后，方可依据合同规定的付款方式办理付款手续。第六条费用报销流程：1、经办人填列“费用报销单”，并将原始凭证粘贴整齐；2、部门负责人审核合理合规性；3、财务部审核原始凭证合法性、准确性；4、总经理签批；5、董事长签批；6、出纳付款并签章。第三章 借款管理规定第七条为
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财务报销行为，公司借款管理规定如下：1、公司原则上规定经办人员5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第四章 日常费用报销程序费用性开支包括办公费、业务招待费、培训费、会议费、差旅费、交通补助、车辆开支、经营场所维修费等日常的经营管理性支出，对此项开支经办人一律按照本办法第五、六条规定进行报销。第八条 办公费1、通讯费公司办公电话费每月由综合部负责交纳，副总经理及以上人员每月手机话费凭每月缴费发票进行实报实销。2、办公用品和低值易耗品综合部凭各部门经领导批准后的《采购
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单》统一购买，领用发放时由各部门负责人签字认领。相关发票由综合部负责报销，费用按照领用情况分摊到各部门。第九条 业务招待费1、业务招待用餐
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为上级主管单位每桌不操过1000元，平 级往来单位每桌不超过600元。2、业务招待公司需承担住宿费用的，住宿标准一般不超过300元/间，原则上两人一间。3、业务招待费报财务负责人、总经理、董事长审批签字，同意后由各部门自行安排。业务招待费突破标准的，审批比例控制在业务招待总次数10%以内。第一十条培训费、会议费培训费、会议费报销时需提供举办方出具的书面通知，如主办方不提供食宿的，按照《营销公司差旅费报销管理规定》进行报销。第十一条 差旅费员工出差费用按照《营销公司差旅费报销管理规定》办理相关手续。第十二条交通补贴员工交通补贴按照《营销公司薪酬管理办法》相关规定进行报销。第十三条车辆费用开支公司公务用车统一办理加油卡，车辆如需保养、修理等，需实行事前审批，综合部另行制定车辆管理办法。第十四条 维修费公司发生的（除车辆以外）维修费用，一律先由相关部门负责上报，按照权限经分管领导和总经理批准后方可实施。第四章 固定资产购置第十五条固定资产是指使用年限超过一年，且金额在1,000元以上的办公设施，房屋，建筑物，机器，机械，车辆，以及其他与生产、经营有关的设备，器具，工具等。公司购置固定资产实行事前审批，费用支出须严格控制在预算内。第五章 合同类支出、个人借款、工资发放社保交纳第十六条 合同类支出（含预付工程款和购货款），付款时经办人按要求填写付款审批单，并附相关经济合同，由部门负责人和分管领导审核。第十七条 经办人因工作需要借款时必须逐项填写“借款单”。借款单填写内容必须完整、正确，经部门负责人签字方可办理。借款人借款时，财务部会计必须核对借款人前期是否有欠款未归还，原则上前款未清者不予办理新的借支。个人备用金借款。由经办人填写借款申请表，按本办法第五、六条规定办理借支手续。第十八条职工薪酬及五险一金的支付（含节日补助、职工福利，下同）由综合部编制工资发放表和申请用款单，经部门负责人审核，分管领导审批，财务部复核后，由公司分管财务领导审批。如缴纳基数发生调整，须经公司办公会议讨论决定方可办理。第六章 核报凭证的要求第十九条凭证必须合法有效，非合法有效的发票和收据一律不能作为核报凭证。除每年1、2月份可报销上年度末已预提未报销票据外，当年票据只允许在发生年度内报销。第二十条从外单位取得的原始凭证必须有效，内容必须齐全、清楚，包括：单位全称、经济业务内容、数量、单价、大小写金额、填制凭证的日期、开票人姓名、出票单位财务专用章或发票专用章等。定额发票需注明用途。如已预先借支，应在报销单上注明‘抵借支’字样；如需要银行转账的需提供详细收款账号信息。第二十一条报销单不得涂改、刮擦。大小写金额必须一致。金额如有错误须重新开具。第二十二条 严禁将发票化整为零报销，对外付款一律采用银行转账、支票及电汇方式。第二十三条基本建设及修缮项目需要支付工程进度款时，应提供工程合同、工程预算、付款申请单、进度报告和发票等原始单据。工程完工报销时，应提供发票、工程竣工决算审计报告、项目验收合格报告以及相关领导及经办人签字等手续，否则财务部不予办理核报。第七章 附 则第二十四条 如上述开支在年度预算外支出时，须经公司决策机构批准后方可执行。第二十五条 本规定由财务部负责解释。本办法未尽事宜，由公司另外发文制定。第二十六条本办法自公布之日起实施。
浙公网安备 33021202002483