沙盘模拟实验报告之财务总监篇(2)

我们组的财务管理的主要特征是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 编制，安排都比较合理，尤其是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有1到2个币，仍能保持高度的准确度，为其他方面的优化提供了保证。我们有效地结合生产和销售情况，始终没有出现大的问题，为企业正常运转提供了很好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范围内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产创造了极大的可能性，同时参照市场状况合理选择订单确定合适的账期，虽然遇到了一些特殊情况，但基本上达到了预算结果。我们始终相信精打细算才能为企业创造更多的财富和机遇，这也是我们的立足之本，在以后的企业活动中我们将继续秉持着这一优点，“分毫必争”。但是，美中不足的是，我们的财务管理并不十分灵活，出现过一些与预期有差池的情况。例如，按照起初的计划目标执行过程中，当出现有利可图的时候，如换个订单交货可提前账期，订单选择的不确定性造成的影响，从而造成了资金的缺口。另外，第二年年末由于对利润留存的错误理解，从而造成了对所有者权益的过高估计，险些造成资金断流，事后我们认真核对了不确定的项目，以免重蹈覆辙。36课时的沙盘模拟虽然我们并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短4个财政年度，我却觉得获益匪浅。团队合作，整体规划，产销预测，产品研发，市场开发，广告投资，贷款还款……书本上学来的知识第一次综合运用，在和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。由于我们都是初次接触沙盘实习,对企业的主要工作 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 和特点都不是很熟悉了解,所以起始年的工作由老师手把手的指导我们开展。在经过起始年的实践之后,大家都对自己的工作有了初步的了解,接下来的四年年里,就要靠我们大家的共同努力来实现企业的经营模式变革,并尽全力获取更大的经济效益。作为财务总监,更是要以认真负责的态度对待工作,争取在做好本职工作的同时,协助其他部门的工作正常高效的开展。在每一年度开始之初,就是投入广告费争取订单。在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些错误中学到更多的东西。在这次实验中，虽然我们U05组在第四年的时候破产了，但我们在这次实验中了解到了公司运营的整个过程。在四年的经营中，我们成功的开发了P1、P2、P3产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区国内市场。但由于我们后来资金紧张，我们暂停研发P4产品，亚洲市场也没有开发完成。在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管，我的日常工作：（1）跟随企业经营的进行,监督CEO的日常业务登记活动；（2）支付企业的各项费用，并及时地核对帐目；（3）审核企业新项目投资的可行性；（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；（6）年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；（7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。，企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。因为刚开始对实验规则的不了解，小组并没有认真做好长期规划，没有好好运用好财务杆杠，成为企业后来开发生产线和研发产品的瓶颈。第一年的时候我们应该在能贷款的时候及时筹集资金。到第三年公司就出现了一定程度资金短缺，我们不得不向银行贴现的融资方式注入资金维持企业的发展。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3到表6为我对实验结果的分析。表1资产负债表资产负债和所有者权益单位:M初始时起始年第一年第二年第三年第四年单位:M初始时起始年第一年第二年第三年第四年流动资产负债现金701001816631长期负债303050120100100应收款000244615短期负债00202000在制品000955应付账款000000成品0027913应交税金000000原料0051093一年内到期的长期负债000000流动资产合计7010025467567负债合计303050120100100固定资产所有者权益土地和建筑00404000股东资本707070707070机器和设备0030432821利润留存000-20-41-67在建工程005005年度净利00-20-21-26-10固定资产合计0075832826所有者权益合计0050293-4资产总计7010010014910393负债和所有者权益总计7010010014910393表2损益表单位：M初始时起始年第一年第二年第三年第四年销售收入000244249直接成本000-10-20-18毛利000142231综合费用00-20-29-25-21折旧前利润000-15-310折旧000-2-7-7支付利息前利润00-20-17-103财务收入/支出000-4-16-13其他收入/支出000000税前利润000-21-26-10所得税000000净利润00-20-21-26-10表3资产回报率分析单位：M初始时起始年第一年第二年第三年第四年利息前利润00-20-17-103总资产7010010014910393资产回报率00-20%-11.4%-9.7%3.23%表4股东权益回报率单位：M初始时起始年第一年第二年第三年第四年净利润00-20-21-26-10股东权益707050293-4股东权益回报率00-40%-72.41%-66.6%破产单位：M起始年第一年第二年第三年第四年利息前利润0-20-17-103销售额00244249销售利润率00-70.8%-23.8%6.12%成本合理程度差差差合理表5销售利润率分析表6资本周转率单位：M起始年第一年第二年第三年第四年销售额00244249总资产7010014910393资本周转率0.30次0.230.270.480.92资产利用频率小于1小于1小于1小于1小于1通过上述各项指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况越来越差，市场潜力不足，生产力及市场竞争力较低；经营第一、处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；经营到第二年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道；但经营到第三年的时候，企业由于资金出现问题，没有足够的资金投入广告，以致生产的产品积压没有销售出去，权益得不到提高，经营状况较差。到第四年，由于前期的保守策略，过多的贴现导致所有者权益下降，从而陷入资金周转困难境地，企业发展出现破产。结束了“4年”的经营，课程也即将结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌面上经历了“4年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。从一家刚刚起步的公司到最后破产。在这次的ERP沙盘模拟实习中，我们品味了一个企业四年的酸、甜、苦、辣。在这次实操中我学到了很多在书本上学不到的知识。尤其是在课堂上学习的财会知识，在经过这门课实践后，让我更加深入的理解到它的具体意义。纸上谈兵就像空中楼阁，只是大概认识，面对实际还是不能灵话运用。这门课从根本上让我感受了企业的运营流程，加深了我们的对实际的认识。从成立公司、分配职位、各就各位、研究市场、制定计划、正常运营、总结经验。一路走来，举步维艰，才发现经营一个虚拟的公司已经非常不容易，更何况面在竞争惨烈的社会上。“4年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。