12月1日业务1：收到广州农机厂前欠货款存入中行账户借：银行存款－中行 800000.00贷：应收账款－广州农机厂 800000.00业务2：用中行存款支付装配车辆维修费借：制造费用－装配车间1857.00贷：银行存款－中行 1857.0012月2日业务1：向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台，款项已经存入中行账户借：银行存款－中行 189540.00贷：主营业务收入－立竣一号机床 162000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 27540.0012月3日业务1：收到广东电机厂委托代销的美凌C型电机，并入库借：受托代销商品－美凌C型电机 680000.00贷：代销商品款－广东电机厂 680000.00业务2：向珠海东方机电公司发售产品，已向开户银行办妥有关手续。其中运杂费用中行存款垫付借：应收账款－珠海东方机电公司 1855668.00贷：主营业务收入－立竣一号机床 1134000.00主营业务收入－立竣二号机床 450000.00应交税金－应交增值税（销项税额）269280.00银行存款－中行 2388.00业务3：用中行存款缴纳上月所得税借：应交税金－应交所得税 514500.00贷：银行存款－中行 514500.00业务4：以现金支付职工购买工具书借：管理费用－其他费用 76.50贷：现金 76.50业务5：用中行存款支付加工车辆维修费借：制造费用－加工车间 1590.00贷：银行存款－中行 1590.00业务6：以现金支付职工高原报销市内交通费借：管理费用－差旅费 60.00贷：现金 60.0012月4日业务1：根据六届二次股东大会决议，进行配股，配股资金已由国信证券公司解入中行海珠支行借：银行存款－中行 46464000.00贷：股本－国家股 6600000.00股本－法人股 1800000.00股本－公众股 3600000.00资本公积－股本溢价 34464000.00业务2：公司向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线一套，用中行存款支付首租费与安装费借：固定资产－融资租入固定资产 6040000.00贷：长期应付款－广东外贸公司 4800000.00银行存款－中行 1240000.00业务3：用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款借：预付账款－广州钢铁厂 30000.00贷：银行存款－中行 30000.00业务4：开出现金支票从中行账户提取现金备用借：现金 1500.00贷：银行存款－中行 1500.00业务5：为购买股票，开出转账支票一张，将中行存款转存建行账户借：银行存款－建行 100000.00贷：银行存款－中行 100000.0012月5日公司收到华海公司支付的利息并确认投资收益，款项收入建行账户。业务1：本业务核算确认投资收益借：应收利息－长期债权投资 5000.00贷：投资收益－债券利息收入 4556.00长期债权投资－债券投资（华海公司） 444.00业务2：本业务核算收到长期债券利息借：银行存款－建行 5000.00贷：应收利息－长期债权投资 5000.00向广州铝锭厂购铝锭，并已验收入库。业务3：本业务核算采购原材料借：物资采购－原材料 165750.00应交税金－应交增值税（进项税额）28177.50贷：银行存款－中行 193927.50业务4：本业务核算入库借：原材料－原料及主要材料－铝锭165000.00材料成本差异－原材料成本差异 750.00贷：物资采购－原材料 165750.00业务5：用中行存款交纳上月增值税借：应交税金－未交增值税 625500.00贷：银行存款－中行 625500.00业务6：用中行存款缴纳上月城市维护建设税、教育费附加借：应交税金－应交城市维护建设税43785.00其他应交款－应交教育费附加 18765.00贷：银行存款－中行 62550.00业务7：用中行存款维纳本月印花税借：管理费用－税金 1030.00贷：银行存款－中行 1030.00业务8：将建行账户的投资款存入华海证券公司借：其他货币资金－存出投资款 100000.00贷：银行存款－建行 100000.00业务9：用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票进行短期投资借：短期投资－海珠商场股票 90636.00贷：其他货币资金－存出投资款 90636.0012月6日销售美凌C型电机4台给东北机电总公司，货款已收到中行账户业务1：本业务核算业务收入借：银行存款－中行 351000.00贷：主营业务收入－美凌C型电机 300000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 51000.00业务2：本业务核算结转产品成本借：主营业务成本－美凌C型电机 272000.00贷：受托代销商品－美凌C型电机 272000.00业务3：本业务核算结转营业成本借：代销商品款－广东电机厂 272000.00应交税金－应交增值税（进项税额）46240.00贷：应付账款－广东电机厂 318240.00业务4：公司以一套进口设备对阳江机床厂投资，公司投资占阳江机床厂的股份为37%。（权益法计算）借：长期股权投资－阳江机床厂3000000.00累计折旧 1500000.00贷：固定资产－生产用 4500000.00购广东大众金属公司生铁，签发无息银行承兑汇票，并向银行缴纳承兑手续费业务5：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 10500.00应交税金－应交增值税（进项税额）1785.00财务费用－手续费 12.90贷：应付票据－广东大众金属公司 12285.00银行存款－中行 12.90业务6：本业务核算材料入库借：原材料－原料及主要材料－生铁 11000.00贷：物资采购－原材料 10500.00材料成本差异－原材料成本差异 500.00业务7：以现金支付职工张志强的生活困难补助费借：应付福利费 200.00贷：现金 200.00业务8：用中行存款支付汽车养路费借：管理费用－其他费用 580.00贷：银行存款－中行 580.00业务9：行政处用中行存款为各部门购买办公用品借：管理费用－办公费 1260.00贷：银行存款－中行 1260.0012月7日收回上年注销的惠州立达公司的应收账款，存入中行业务1：本业务核算结转的坏账借：应收账款－惠州立达公司 20000.00贷：坏账准备－应收账款坏账准备 20000.00业务2：本业务核算收到坏账借：银行存款－中行 20000.00贷：应收账款－惠州立达公司 20000.00业务3：用现金为办公室购牛皮纸借：管理费用－办公费 149.80贷：现金 149.80业务4：用中行存款支付广告费借：营业费用－广告费 179995.41贷：银行存款－中行 179995.41业务5：向广州天民机械厂销售痒痒竣二号机床一台，收到商业承兑汇票借：应收票据－广州天民机械厂 105300.00贷：主业业务收入－立竣二号机床 90000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 15300.00业务6：办公室用中行存款购UPS稳压电源借：管理费用－办公用 2400.00贷：银行存款－中行 2400.00向广州钢铁厂购买生铁，并验收入库，货款已预付部分，不足部分以银行存款支付。业务7：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 51000.00应交税金－应交增值税（进项税额）8670.00贷：预付账款－广州钢铁厂 30000.00银行存款－中行 29670.00业务8：本业务核算材料入库借：原材料－原料及主要材料－生铁 55000.00贷：物资采购－原材料 51000.00材料成本差异－原材料成本差异 4000.0012月8日公司在广州机电公司采购一批电子元件，电子元件当日送广州电机厂委托广州电机厂加工三阳电路板。业务1：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 20600.00应交税金－应交增值税（进项税额）35020.00贷：银行存款－中行 241020.00业务2：本业务核算材料交付委托加工厂借：委托加工物资－三阳电路板 206000.00贷：物资采购－原材料 206000.00业务3：以现金支付技术处购买《城市环境》杂志费借：管理费用－其他费用 40.00贷：现金 40.0012月9日业务1：向番禺光明机械厂出售立竣一号机床，已收到银行承兑汇票借：应收票据－番禺光明机械厂 379080.00贷：主营业务收入－立竣一号机床 324000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 55080.0012月10日业务1：设备处技术人员曾正出差借差旅费（现金）借：其他应收款－曾正 1500.00贷：现金 1500.00业务2：填制“银行汇票委托书”，在中行取得银行汇票借：其他货币资金－银行汇票 1202300.00贷：银行存款－中行 1202300.00业务3：用中行存款支付干部岗位培训资料费借：管理费用－其他费用 300.00贷：银行存款－中行 300.00业务4：用中行存款预付海珠区供电局电费借：预付账款－海珠区供电局30000.00贷：银行存款－中行 30000.00业务5：以现金支付食堂购买的炊事用具款借：应付福利费 350.00贷：现金 350.0012月11日设备清查上报公司股东大会业务1：本业务核算盘盈固定资产借：固定资产－生产用 80000.00贷：待处理财产损溢－待处理固定资产损溢 45000.00累计折旧 35000.00业务2：本业务核算盘亏固定资产借：待处理财产损溢－待处理固定资产损溢 25000.00累计折旧 25000.00贷：固定资产－生产用 50000.00业务3：卖出当月购入的海珠商场股票，该项投资尚未计提跌价准备借：其他货币资金－存出投资款 115525.00贷：短期投资－股票－海珠商场股票 90636.00投资收益－股票投资收益 24889.00业务4：将本次投资所得的资金转入建设银行借：银行存款－建行 115525.00贷：其他货币资金－存出投资款 115525.0012月12日业务1：供销处领用包装木箱借：营业费用－包装费 2040.00贷：包装物－包装木箱 2040.00向广州制漆厂购买油漆，入库业务2：材料采购借：物资采购－原材料 12480.00应交税金－应交增值税（进项税额）2121.60贷：银行存款－中行 14601.60业务3：材料入库(超支480元)借：原材料－辅助材料－油漆 12000.00材料成本差异－原材料成本差异 480.00贷：物资采购－原材料 12480.00业务4：用中行存款支付公司总部职工李永生的差旅费借：管理费用－差旅费 1260.00贷：银行存款－中行 1260.0012月13日向南昌电机厂销售立竣二号机床两台，分三次付款，第一次付总价款的40%，余款在两个月内付清。每次付总价款的30%，增值税票于第一次付款时开具。业务1：本业务核算发出成本借：分期收款发出商品－南昌电机厂102000.00贷：库存商品－立竣二号机床 102000.00业务2：本业务核算当期收入借：银行存款－中行 102600.00贷：主营业务收入－立竣二号机床 72000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 30600.00业务3：本业务核算当期产品成本借：主营业务成本－立竣二号机床 40800.00贷：分期收款发出商品－南昌电机厂 40800.0012月14日业务1：12月9日送交银行的广州月华公司签发的三个到期、利率为8%的商业承兑汇票将款项划入公司中行账户借：银行存款－中行 826200.00借：应收票据－广州月华公司 820800.00财务费用 5400.0012月15日业务1：中行收到珠海东方机电公司货款扣代垫运杂费借：银行存款 1855668.00贷:应收账款－珠海东方机电公司 1855668.00业务2：本月8日收到番禺光明机械厂的银行承兑汇票到期，填写三联进账单连同汇票第二联交开户行入账。企业根据进账单的回单记账。借：银行存款－中行 379080.00贷：应收票据－番禺光明机械厂 379080.00业务3：用中行存款支付排污费借：管理费用－其他费用 990.00贷：银行存款－中行 990.0012月16日业务1：取得中国银行海珠支行短期贷款划入中行账户借：银行存款－中行 500000.00贷：短期借款－中行海珠支行 500000.00业务2：根据工资汇总
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提取现金以备发放工资借：现金 285650.00贷：银行存款－中行 285650.00业务3：根据工资汇总表发放本月工资和结算各项代扣、应扣款项。各种代扣及应扣款记入其他应收款。借：应付工资 3046500.00贷：现金 285650.00其他应收款－入托费 4500.00其他应收款－房租费 10600.00其他应收款－水电费 3900.00业务4：加工车间有一台普通车床，由于导轨损坏齿轮打碎等原因，经批准报废处理借：固定资产清理－C62普通车床 22000.00累计折旧 21000.00贷：固定资产－生产用 43000.0012月17日公司委托广州电机厂加工的三阳电路板入库，并用中行存款支付广州电机厂加工费及增值税业务1：本业务核算支付款借：委托加工物资－三阳电路板 50000.00应交税金－应交增值税（进项税额）8500.00贷：银行存款－中行 58500.00业务2：本业务核算委托加工物资入库借：库存商品－三阳电路板 256000.00贷：委托加工物资－三阳电路板 256000.00销售美凌C型电机给菲律宾机电总公司，货款划入公司外币工行账户。并用中行存款缴纳关税业务3：本业务核算计算关税借：主营业务税金及附加 180000.00贷：应交税金－交应出口关税 180000.00业务4：本业务核算缴纳关税借：应交税金－交交出口关税 180000.00贷：银行存款－中行 180000.00业务5：本业务核算收入借：银行存款－工行 993600.00贷：主营业务收入－美凌C型电机 993600.00业务6：本业务核算产品成本借：主营业务成本－美凌C型电机 408000.00贷：受托代销商品－美凌C型电机 4408000.00业务7：本业务核算营业成本借：代销商品款－广东电机厂 408000.00应交税金－应交增值税（进项税额）69360.00贷：应付账款－广东电机厂 477360.00用中行存款支付衡阳钢铁厂货款，生铁验收入库。业务8：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 126026.40应交税金－应交增值税（进项税额）20853.60贷：银行存款－中行 146880.00业务9：本业务核算材料入库借：原材料－原料及主要材料－生铁 132000.00贷：物资采购－原材料 126026.40材料成本差异－原材料成本差异 5973.60业务10：以现金支付加工车间C620普通车床报废清理费借：固定资产清理－C620普通车床150.00贷：现金 150.00业务11：用中行存款预付海珠区自来水公司水费。暂用“预付账款”核算，月底再分配水费借：预付账款－海珠区自来水公司 18830.00应交税金－应交增值税（进项税额）2447.90贷：银行存款－中行 21277.90业务12：用中行存款支付本月排水设施有偿使用费借：管理费用－其他费用 1200.00贷：银行存款－中行 1200.0012月18日业务1：将三阳电路板委托深圳机电公司代销借：委托代销商品－三阳电路板 192000.00贷：库存商品－三阳电路板 192000.00用已开出的银行汇票支付高频设备款，设备已被送往工地，尚等安装。业务2：本业务购买核算高频设备借：
工程
路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理
物资－专用设备 1201870.00贷：其他货币资金－银行汇票 1201870.00业务3：本业务核算工程领用设备借：在建工程－安装工程－高频设备工程1201870.00贷：工程物资－专用设备 1201870.00业务4：技术员曾正报销差旅费，余款退回现金借：现金 180.00管理费用－差旅费 1320.00贷：其他应收款－曾正 1500.00业务5：根据广东立竣机床股份有限公司六届三次股东大会的决议，用短期投资宏云欺与广州天宝集团公司进行股权交易借：长期股权投资－其他股权投资－广州天宝数码有限公司2020000.00贷：银行存款－中行 20000.00短期投资－宏云基金 2000000.00业务6：同海珠区供电局结算本月电费，补交剩余款。暂用“预付账款”核算，月底再分配电费借：预付账款－海珠区供电局51900.00贷：银行存款－中行 51900.0012月19日向泰国莎镅集团销售立竣二号机床一台，货款划入公司外币工行账户。业务1：本业务核算计算关税借：主营业务税金及附加 27600.00贷：应交税金－应交出口关税 27600.00业务2：本业务核算缴纳关税借：应交税金－应交出口关税 27600.00贷：银行存款－中行 27600.00业务3：本业务核算收入借：银行存款－工行 165600.00贷：主营业务收入－立竣二号机床 165600.00业务4：中行转来汇票结算余款收账
通知
关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知
借：银行存款－中行 430.00贷：其他货币资金－银行汇票 430.00业务5：用存款支付鹤山矿物局购煤款，煤尚在途中借：物资采购－原材料 14815.00应交税金－应交增值税（进项税额）2386.40贷：银行存款－中行 17201.4012月20日业务1：公司购进一辆五羊-本田小汽车，货款用中行账户转账支票支付借：固定资产－非生产用 256000.00贷：银行存款－中行 256000.00业务2：用中行存款支付厂办业务招待费借：管理费用－其他费用 4830.00贷：银行存款－中行 4830.00业务3：报废C620普通车床的残值收转入中行账户借：银行存款－中行 15000.00贷：固定资产清理－C620普通车床 15000.00业务4：结转C620普通车床的净损失借：营业外支出－处置固定资产净损失 7150.00贷：固定资产清理－C620普通车床 7150.00业务5：用中行存款支行预订的报刊费借：待摊费用－报刊费 2160.00贷：银行存款－中行 2160.0012月21日向广州燃料公司购煤，并已验收入库业务1：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 2660.00应交税金－应交增值税（进项税额）452.20贷：银行存款－中行 3112.20业务2：本业务核算材料入库借：原材料－燃料－煤 2600.00材料成本差异－原材料成本差异 60.00贷：物资采购－原材料 2660.00业务3：以银行存款支付高频设备安装款借：在建工程－安装工程－高频设备工程8500.00贷：银行存款－中行 8500.00业务4：收取银行存款利息（建行户）借：银行存款－建行 268.26贷：财务费用－利息收入 268.26业务5：用中行存款支付贷款利息借：财务费用－利息支出 6832.00贷：银行存款－中行 6832.00业务6：用中行存款偿还临时借款借：短期借款－中行海珠支行100000.00贷：银行存款－中行 100000.0012月22日业务1：用中行存款支付长沙量具有限公司货款，量具尚在途中借：物资采购－低值易耗品 3325.65应交税金－应交增值税（进项税额）477.65贷：银行存款－中行 3803.3012月23日业务1：公司自秆研制成功的微电电荷机申请专利成功，用中行转账支票支付鉴定费及劳务费借：无形资产－专利权 20000.00贷：银行存款－中行 20000.00业务2：从长沙量具有限公司购买的量具验收入库借：低值易耗品－量具 3000.00材料成本差异－低值易耗品差异325.65贷：物资采购－低值易耗品 3325.65业务3：向江西机电公司销售立竣一号机床，立竣二号，货款尚未收到借：应收账款－江西机电公司 2000700.00贷：主营业务收入－立竣一号机床 810000.00主营业务收入－立竣二号机床 900000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 290700.00业务4：根据广东立竣机床股份有限公司六届三次股东大会决议，用自制半成品与广州和生机电公司进行设备交易借：固定资产－生产用 1879650.00贷：银行存款－中行 7650.00自制半成品－铸铁件 800000.00自制半成品－铸铝件 800000.00应交税金－应交增值税（销项税额）272000.00业务5：采购员李明借差旅费（用现金）借：其他应收款－李明 600.00贷：现金 600.0012月24日业务1：欠公司款的南海飞跃机械厂发生财务困难，无法清偿公司债务，经双方协商同意，南海飞跃机械厂用一台大众桑塔那330抵偿债务，汽车已开回公司。该笔应收账款已经计提坏账准备借：固定资产－非生产用 196000.00坏账准备－应收账款准备 4000.00贷：应收账款－南海飞跃机械厂 200000.00公司上月向江门机床厂销售的立竣一号机床一台，由于机器故障，江门机床厂于当日退货，货款用中行存款退回。业务2：本业务核算支付退货款借：主营业务收入－立竣一号机床 162000.00应交税金－应交增值税（销项税额）275740.00贷：银行存款－中行 189540.00业务3：本业务核算退货成本借：库存商品－立竣一号机床 81000.00贷：主营业务成本－立竣一号机床 81000.00业务4：从鹤山矿物局购买的煤验收入库，其中短少4吨，系运输途中非正常损失，由运输单位赔偿借：原材料－燃料-煤 148200.00其他应收款－广州铁路局 1029.60贷：物资采购－原材料 14815.00材料成本差异－原材料成本差异 885.00业务5：由湖南机电公司销售立竣一号机床。款项上月已预收一部分，余款收入中行账户借：预收账款-湖南机电公司 500000.00银行存款－中行 447700.00贷：主营业务收入－立竣一号机床 810000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 137700.0012月25日业务1：高频设备安装完工，交付加工车间使用借：固定资产－非生产用 1216370.00贷：在建工程－安装工程－高频设备工程 1216370.00业务2：用中行存款预付机动车辆保险费借：待摊费用－车辆保险费 53589.00贷：银行存款－中行 53589.0012月26日业务1：用中行存款预付铸车间冲天炉项目施工款借：在建工程－安装工程－冲天炉工程15000.00贷：银行存款－中行 15000.00业务2：用现金支付职工家属丧葬补助费借：管理费用－其他费用 147.00贷：现金 147.0012月27日业务1：本公司委托广东信托投资公司发行债券，现收到广东信托投资公司的划款清单，发行成本费已从溢价发行款中扣除，款项存入中行账户借：银行存款－中行 4127500.00财务费用－手续费 125000.00贷：应付债券－债券面值 4000000.00－债券溢价 252500.00业务2：以中行存款支付本月电话费借：管理费用－其他费用 52583.63贷：银行存款－中行 52583.6312月28日收到深圳机电公司代销清单,代销费已从货款中扣除。款项已划拨入中行账户，并结转其成本业务1：本业务核算收入借：应收账款－深圳机电公司 425880.00贷：主营业务收入－三阳电路板 364000.00应交税金－应交增值税（销项税额） 61880.00业务2：本业务核算结转成本借：主营业务成本－三阳电路板 179200.00贷：委托代销商品－三阳电路板 179200.00业务3：本业务核算收到货款借：营业费用－代销费 36400.00银行存款－中行 389480.00贷：应收账款－深圳机电公司 425880.00业务4：中行收到湖南机电公司预付的货款借：银行存款－中行 300000.00贷：预收账款－湖南机电公司 300000.00业务5：从中行取得长期贷款借：银行存款 6000000.00贷：长期借款－专项借款 6000000.00业务6：以中行存款支付职工元旦慰问金借：应付福利费 18000.00贷：银行存款－中行 18000.00业务7：用中行存款划付上月计提的职工养老保险金、职工工伤保险金、职工失业保险金、职工住院医疗保险金和职工住房公积金借：其他应付款－职工养老保险金 54080.00其他应付款－职工工伤保险金 2704.00其他应付款－职工失业保险金 5408.00其他应付款－职工医疗保险金 21632.00其他应付款－职工住房公积金 13520.00贷：银行存款－中行 97344.00业务8：采购员李明因差旅费不足，公司从中行电汇差旅费借：其他应收款－李明 500.00贷：银行存款－中行 500.00业务9：用中行存款支付公共汽车月票借：管理费用－差旅费 9462.00贷：银行存款－中行 9462.0012月29日业务1：公司于2001年4月2日购入太阳公司股票，占太阳公司有表决权股票的5%，太阳公司宣告分派本年中期现金股利借：应收股利 160000.00贷：长期股权投资－股票投资－太阳公司 80000.00投资收益－股利收入 80000.00业务2：用中行存款向佛山实业公司预付购料款借：预付账款－佛山实业公司50000.00贷：银行存款－中行 50000.0012月30日业务1：将代销清单报送广东电机厂，开出中行转账支票支付货款借：应付账款－广东电机厂795600.00贷：银行存款－中行 795600.00业务2：支付中国银行结算手续费借：财务费用－手续费 120.00贷：银行存款－中行 120.00业务3：中行账户收到江西机电公司货款借：银行存款－中行 2000700.00贷：应收账款－江西机电公司 2000700.00用中行存款向广州电机厂购买电动机，电动机已验收入库业务4：本业务核算材料采购借：物资采购－原材料 18400.00应交税金－应交增值税（进项税额）3128.00贷：银行存款－中行 21528.00业务5：本业务核算材料入库借：原材料－外购件－7.5千瓦电动机18000.00材料成本差异－原材料成本差异 400.00贷：物资采购 18400.00申报并用中行存款缴纳本年城镇土地使用税。业务6：本业务核算申报城镇土地使用税借：管理费用－税金 14000.00预提费用－应交土地使用税 154000.00贷：应交税金－应交土地使用税 168000.00业务7：本业务核算缴纳城镇土地使用税借：应交税金－应交土地使用税168000.00贷：银行存款－中行 168000.00
浙公网安备 33021202002483