财务类人员胜任素质模型与任职资格

财务类人员胜任素质模型与任职资格12．1．1 财务经理胜任素质模型与任职资格在企业已全面市场化的今天，一个合格的财务经理，应具备全方位的综合素质和能力。本书据此构建了如图12-1所示的财务经理胜任素质模型。图12-1 财务经理胜任素质模型财务经理的任职资格条件如表12-1所示。表12-1 财务经理任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值财务分析管理定期或不定期地组织相关人员进行财务分析，并提交财务分析报告，为企业经营决策提供依据根据公司规定的周期定期递交财务分析报告，每推迟1天扣____分；分析报告分析不合理，本项得分减半财务资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理组织相关人员编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行情况，并定期分析，提出改进建议根据计划落实检查，并提出改进建议，计划完成率每低于 ，扣 分计划完成率=计划完成项目数实际完成项目数​×100%外联客户关系管理建立与维护同工商、税务、银行等机构的良好关系考核期内每出现一次客户投诉，扣 分公司财务预算控制根据企业有关制度，组织有关部门编制并汇总财务预算，经审批后组织相关人员实施费用控制率达到___%，每低于目标___%，扣___分费用控制率=预算总额实际节省预算额​×100%员工管理负责财务人员队伍的建设、选拔、培训、考核等工作考核期内员工绩效考核评分在___分以上，每低于目标___分，扣___分12．2．1 总账会计胜任素质模型与任职资格总账会计主要负责登记企业总账及制作有关的 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 。胜任此职位的人员，除具有全面的财务专业知识外，还要熟练掌握全盘账务的处理知识与技巧；另外，沟通能力、关注细节能力等也是必不可少的。本书据此构建的总账会计胜任素质模型如图12-3所示。图12-3 总账会计胜任素质模型总账会计的任职资格条件如表12-3所示。表12-3 总账会计任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值应收账款管理定期监督、核实公司应收账款项目，并督促相关部门及时办理，确保应收账款周转及时、顺利周转率每低于___%，扣___分周转率=平均应收账款余额营业收入​×100%总账登记管理及时登记整理总账账目，确保总账账目准确、完整，不出现差错和丢失考核期内总账登记及时率达到____%，每低于目标___%，扣___分会计凭证归档管理及时装订整理每月会计凭证，并及时归档考核期内会计凭证归档率达到____%，每低于目标___%，扣___分税务工作管理根据国家规定监督、管理并完成公司税务相关工作，确保不出现违法现象税务工作完成率=税务 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 项数税务工作完成项数​×100%12．2．6 出纳专员胜任素质模型与任职资格出纳专员具体负责办理企业的现金、银行存款结算业务，要求其除了熟悉会计基础知识、现金管理知识和掌握各种现金、银行结算方式及流程外，还需要有较强的团队意识、会计核算能力、沟通能力等。本书据此构建的出纳专员胜任素质模型如图12-8所示。图12-8 出纳专员胜任素质模型出纳专员的任职资格条件如表12-8所示。表12-8 出纳专员任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值现金收支管理贯彻执行企业现金、银行存款 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和收支结算规定办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发考核期内现金收支准确率达到____%，每低于目标___%，扣___分现金日记账登记建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算，账实相符，出现差异及时汇报考核期内现金日记账登记及时率达到____%，每低于目标___%，扣___分日记账登记及时率=应登记总次数及时登记次数​×100%银行结算业务办理负责银行结算，银行存取款业务和转账业务并定期打印、取回银行对账单考核期内银行结算业务准确率达到____%，每低于目标___%，扣___分12．3．2 资金管理专员胜任素质模型与任职资格本书构建的资金管理专员胜任素质模型如图12-10所示。图12-10 资金管理专员胜任素质模型资金管理专员的任职资格条件如表12-10所示。表12-10 资金管理专员任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值银行存款余额调节表编制定期盘点货币资金余额，核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表，上报资金主管审核银行存款余额调节表编制及时率达到100%，每低于目标值  %，扣___分，编制及时率=应编制总次数及时编制次数​×100%资金支付申请审批手续办理按规定权限和程序，对企业有关部门和个人用款支付申请办理相关手续手续办理及时，职能部门的满意度 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 达到___分，每低于目标值 分，扣___分文件资料归档管理妥善管理企业各种资金记账凭证、报表文件的整理、装订、归档工作资金管理相关报表文件及时整理及归档每出现1次未及时归档，扣___分12．4．1 应收账款主管胜任素质模型与任职资格应收账款主管主要负责企业应收账款的管理及信用政策的制定等项工作。这些工作的目的是为避免发生呆、坏账，确保企业的经营利润。本书据此构建的应收账款主管胜任素质模型如图12-11所示。图12-11 应收账款主管胜任素质模型应收账款主管的任职资格条件如表12-11所示。表12-11 应收账款主管任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值应收账款周转管理建立健全企业应收账款管理制度，规范应收账款工作流程，并监督实施应收账款周转率，周转率每低于目标值  %，扣___分应收账款回收管理监督业务部门货款回收情况，制定应收账款的收款策略。分析应收款项账户的数据和交易情况，掌握应收款项账户及其明细账目余额变化情况应收账款回收率，每低于目标值  %，扣___分回收率=应回收总金额已回收的金额​×100%呆账、坏账处理负责监督和及时处理，公司应收账款的呆账、坏账工作及时处理呆账、坏账，及时率每低于  %，扣___分客户信用评估报告提交组织制定客户信用管理政策，对信用标准、信用条件作出具体规定。组织客户信用调查，评估客户财务状况和还款能力，判断回款风险客户信用调查次数，每少于目标值1次，扣___分12．5．1 预算主管胜任素质模型与任职资格预算主管把握着整个预算部门的方向，肩负着企业整体预算管理工作。因此，此岗位的任职者应熟悉企业财务管理，预算管理及行业、企业的运作，财务系统等，并应全面、准确地了解企业各部门现状并对以后的发展形势作出判断。本书据此构建的预算主管胜任素质模型如图12-13所示。图12-13 预算主管胜任素质模型预算主管的任职资格条件如表12-13所示。表12-13 预算主管任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值预算体系管理协助财务经理建立、健全企业预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，制定相应配套的规章制度圆满完成预算管理体系，没有按要求建立，本项不得分，体系建立不可行得分减半财务费用控制根据公司财务预算合理控制费用支出，确保费用不超出实际预算控制率每低于 %，扣___分控制率=（1—预算总额实际产生的费用​)×100%资金预测对企业资金收支情况进行科学合理预测，以确保资金周转顺畅预测准确率每低于 %，扣___分准确率=2实际收入/预算收入实际支出/预算支出​×100%预算草案整理汇编各部门的预算草案，形成企业的销售预算、采购预算、费用预算等预算汇编不得出现差错，每出1处差错，扣___分12．6．3 成本会计主管胜任素质模型与任职资格随着市场经济的发展，成本会计的职能在企业中不断扩大，企业对相应岗位人员的素质要求也越来越高。作为成本会计主管，不仅要熟悉相关政策、法规，精通会计核算业务，还要深入企业、深入生产车间，熟悉企业的经营管理及一些生产技术知识，为成本核算、成本分析等打下坚实的基础。本书据此构建的成本会计主管胜任素质模型如图12-17所示。图12-17 成本会计主管胜任素质模型成本会计主管的任职资格条件如表12-17所示。表12-17 成本会计主管任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值成本核算管理根据企业成本核算制度，按时、保质保量完成各项成本核算工作成本核算的完成及时率每低于 %，扣___分及时率=应核算总次数及时核算次数​×100%成本测算管理及时参与企业经营成本预算、产品成本测算，及定价管理工作及时准确测算公司经营成本，成本测算准确率每低于 %，扣___分成本相关账目管理及时进行有关成本的账务处理，调账等，确保相关工作完成准确、及时账务处理不及时，每出现1次，扣___分成本计划执行分析及时进行成本计划执行情况分析，提交成本分析报告成本分析报告提交不及时一次，扣___分；分析内容不科学不准确1次，扣___分成本会计原始凭证审核审核成本会计原始凭证、记账凭证，保证其符合规定要求成本会计凭证的准确性达到100%，每出现1次差错，扣___分12．7．1 税务主管胜任素质模型与任职资格税务主管在财务经理的领导下，总体负责企业的税务相关事项。这一岗位的任职人员应具备的素质如图12-19所示。图12-19 税务主管胜任素质模型税务主管的任职资格条件如表12-19所示。表12-19 税务主管任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值税务计划管理负责编制企业的年度税务工作计划，并组织实施税务工作计划完成率每低于 %，扣___分完成率=计划工作项目数实际完成工作项目数​×100%税款缴纳管理检查、组织纳税申报工作，及时缴纳税款，确保相关数据准确税款缴纳及时率每低于 %，扣___分及时率=应缴纳总次数及时缴纳次数​×100%税务相关账务处理及时准确处理税务相关账务账务处理每出现1处差错，扣___分税收筹划管理根据企业业务发展需要及时间规定进行税收筹划工作税收筹划按规定期限完成，每推迟1天扣___分，筹划不可行，得分减半风险规避合理化建议对企业内各类业务的税收筹划及风险规避提出合理化建议建议被采纳率每低于 %，扣___分建议被采纳率=建议总次数建议被采纳次数​×100%12．8．1 融资经理胜任素质模型与任职资格融资经理能否较好地把握经济形势、清楚了解企业资金运作情况、选择最佳的融资方式对企业至关重要。要胜任这一职位，任职者应具备的能力和素质如图12-21所示。图12-21 融资经理胜任素质模型融资经理的任职资格条件如表12-21所示。表12-21 融资经理任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值融资计划管理组织下属编制融资计划并监督实施融资计划完成率低于 %，扣__分单位筹资成本控制根据公司经营状况，合理控制公司筹资成本，确保其不超出公司预算单位筹资成本控制率每低于 %，扣__分控制率=（1—预算总额实际产生的费用​)×100%客户满意度管理与银行、投资机构及合作单位保持良好关系，拓展其他渠道每出现1次客户投诉或因服务态度原因导致融资失败，扣___分融资方案编制依据实际资金需求，设计长期及短期资金筹集方案并组织论证其可行性方案被采纳率每低于 %，扣___分方案被采纳率=方案总数量方案被采纳数量​×100%员工管理审核下属提交的融资建议案并考核考核合格率每低于 %，扣___分12．9．1 投资经理胜任素质模型与任职资格投资是企业一项重要的经营活动。从某种意义上讲，投资经理作出的投资决策正确与否，不仅关系到投资项目能否带来预期收益，而且还关系到企业整体经营的成败。因此，胜任投资经理一职的人员，需要具备如图12-23所示的素质。图12-23 投资经理胜任素质模型投资经理的任职资格条件如表12-23所示。表12-23 投资经理任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值投资计划管理根据企业发展战略要求，确定企业对内、对外投资原则、策略，制订投资计划并组织实施计划完成率每低于 %，扣__分投资分析管理根据企业投资方向组织市场调查并分析调查结果，设计投资项目，进行财务预测、风险分析，编制可行性报告，为领导的投资决策提供依据报告递交不及时1次，扣__分，报告分析不科学，缺乏事实依据，扣__分投资管理体系建立建立并完善投资管理体系及各项管理制度体系建立不可行得分减半客户满意度管理投资工作人员与企业内部相关职能部门以大局为重，从整体利益出发，保持友好协作其他部门每投诉1次，扣__分员工任职资格达标率定期对部门员工实施任职资格考核考核达标率每低于 %，扣__分12．10．2 财务分析主管胜任素质模型与任职资格对企业来说，财务分析主管能否带领财务分析专员及时提供准确的财务分析报告至关重要，它将直接影响到企业的各项决策。因此，胜任财务分析主管职位的人员，除应具有较强的财务分析能力外，还应具备沟通能力、协调能力、表达能力等。具体内容如图12-26所示。图12-26 财务分析主管胜任素质模型财务分析主管的任职资格条件如表12-26所示。表12-26 财务分析主管任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值财务分析报告编制根据公司要求及时编制财务分析报告编制及时率每低于 %，扣__分预算差异分析准确分析预算差异，并进行预算调整方案、建议被采纳率每低于 %，扣__分财务收益预测管理投资、融资项目财务收益预测、成本分析及可行性报告编制可行性研究报告提交不及时1次，扣__分业务部门财务分析评估业务案例及业务部门财务情况，提出财务可行性建议建议被采纳率每低于 %，扣__分采纳率=建议总数量建议被采纳数量​×100%12．11．1 审计经理胜任素质模型与任职资格审计经理需要具备如图12-28所示的知识、技能/能力、职业素养这三个方面的素质。图12-28 审计经理胜任素质模型审计经理的任职资格条件如表12-28所示。表12-28 审计经理任职资格条件关键行为与结果要求工作标准与规范指标界定与目标值审计工作计划管理按照企业年度工作计划组织制订年度审计计划（包括对企业的财务、投资、预决算等审计计划），并组织实施计划完成率每低于 %，扣__分完成率=计划工作项目数实际完成工作项目数​×100%部门管理费用控制控制部门费用确保部门费用使用不超出预算费用每超出预算目标 %扣__分审计问题管理及时、准确、全面地追踪检查审计问题问题追查率每低于 %，扣__分审计报告通过管理准确编写审计报告争取审计报告一次性通过一次通过率每低于 %，扣__分领导满意度考核期内审计工作达到领导要求的标准满意度平均分每低于 分，扣__分部门员工培训管理制订员工培训计划并组织实施计划完成率每低于 %，扣__分