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风险清单单位层面风险 风 险 清 单 一、单位层面风险 表1-1 一级风险 二级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 单位层面风险 内部控制工作组织 未确定内部控制职能部门或牵头部门,导致内部控制工作无法发展。 GZZZ.F01 未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制,导致内部控制无法有效...

风险清单
单位层面风险 风 险 清 单 一、单位层面风险 表1-1 一级风险 二级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 单位层面风险 内部控制工作组织 未确定内部控制职能部门或牵头部门,导致内部控制工作无法发展。 GZZZ.F01 未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制,导致内部控制无法有效执行。 GZZZ.F02 内部控制机制建设 经济活动的决策、执行、监督未能有效分离,导致出现利益冲突,影响内部控制整体有效性。 JZJS.F01 内部机构权责不对等,导致无法履行职责或者职权被滥用。 JZJS.F02 未建立健全议事决策机制,导致决策失误。 JZJS.F03 未建立健全岗位责任制,导致职责不清。 JZJS.F04 单位层面风险 内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 风险 未建立健全内部监督等机制,导致缺乏有效监督,控制执行不到位,甚至出现舞弊行为。 JZJS.F05 内部管理制度不健全,导致经济业务活动无章可循。 GLZD.F01 内部管理制度未得到有效执行,导致单位蒙受经济损失或者名誉损失。 GLZD.F02 关键岗位管理风险 未建立内控关键岗位工作人员的培训、评价机制,导致关键岗位人员胜任能力不足,造成工作损失。 GJGW.F01 未建立内控关键岗位工作人员轮岗等机制,导致道德风险加大,岗位监督不到位,甚至出现舞弊。 GJGW.F02 财务报告风险 未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理,导致会计处理不合规,收到财政部门处罚。 CWBG.F01 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告,导致财务报告信息披露有误。 CWBG.F02 预算管理风险 二、预算管理风险 表1-2 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 预算管理风险 项目立项审核风险 项目立项审核不严谨,导致项目重复申报,项目立项依据不充分。 YSGL.01.F01 预算编制风险 预算编制程序不规范,可能导致预算不准确,脱离实际。 YSGL.02.F01 预算编制方法不科学,可能导致预算编制效率低下,预算数据错误。 YSGL.02.F02 预算审核批准责任不清晰,标准不明确,可能因重大差错、舞弊而导致单位资源错配、形成资源浪费。 YSGL.02.F03 预算内容不完整,存在重大遗漏,可能导致无法完成单位重要工作目标。 YSGL.02.F04 预算审批与下达程序不规范,方法不科学,可能导致预算权威性不足,执行力不够。 YSGL.02.F05 预算编制与具体工作脱节,导致预算流于形式,无法有效执行。 YSGL.02.F06 业务层面风险 预算管理风险 预算编制风险 不按照批复的额度和开支范围执行预算,导致预算流入形式或出现重大执行偏差。 YSGL.03.F01 预算执行进度不合理,导致经济业务运行偏离单位目标。 YSGL.03.F02 缺乏有效的预算执行分析机制,对预算执行过程不能及监控,导致不能及时发现预算执行偏差。 YSGL.03.F03 内部预算追加调整不严格,导致预算执行情况出现较大偏差。 YSGL.04.F01 决算风险 决算编报不及时,可能影响下一年度预算工作的开展。 YSGL.05.F01 决算数据不真实、不准确,导致使用部门决策失误。 YSGL.05.F02 考核风险 预算考评机制健全,或未得到有效实施,可能导致预算执行结果不理想。 YSGL.06.F01 预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核结果不公正,可能导致奖惩不到位,严重影响预算目标实现,预算管理流于形式。 YSGL.06.F02 收支管理风险 三、收支管理风险 表1-3 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 收支管理风险 收入管理风险 汇编月度用款 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支付额度比例失当,可能导致拨付的财政资金不足、结构不合理或拨付进度不合理,影响本单位行政职能及经济活动的正常开展。 SRGL.01.F01 未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单据等进行核结,难以及时发现财政拨款的错误或偏差。 SRGL.01.F02 各项收入缺乏定期限的分析与监控,对重大问题缺乏应对措施。 SRGL.01.F03 支出管理风险 基本支出项目开支范围及标准不符合国家相关法律法规的规定,或未经严格的科学论证、未经适当审核审批,可能导致铺张浪费、随意支出等现象。 ZCGL.01.F01 开支范围和支出标准未依据国家有关的方针、政策,财力状况,社会物价水平及单位的业务性质、工作量、人员、资产等数据资料制定 ;开支范围与标准制定所依据的业务基础数据(历史及未来预测)未经审查确认,或所引用的政策文件不适当,可能导致开支范围及标准不符合国家法律法规的相关要求及单位业务实际,造成财政资金浪费。 ZCGL.02.F01 业务层面风险 收支管理风险 支出管理风险 缺乏支出事前申请制度,各项支出申请事前未经严格审核、审批,可能导致支出内容不合理或不必要的支出事项发生,可能导致支出不符合单位预算和整体规划,影响财政资金的使用效率和效果。 ZCGL.03.F01 业务借款制度不完善,缺少对借款条件和范围的约束、借支金额的限定,缺乏对借款办理程序的规定,可能导致借款行为混乱、控制流于形式。 ZCGL.04.F01 支付凭证等支持性资料保管不当,可能导致无法进行支付。 ZCGL.05.F01 种类凭据的真实性、合法性未经严格审核,使用虚假票据套取资金的情形,或票据不符合财务管理要求,可能导致支付不当,单位支出业务不合法不合规,出现虚构支出、“假发票”套取财政资金等舞弊情形,造成本单位财政资金流失。 ZCGL.05.F02 各项支出的费用报销计算不准确,支出会计处理不符合行政事业单位会计准则相关规定,或未按照规定编制财务报表并进行信息披露,可能导致单位帐实不符、帐证不符、帐帐不符或帐表不符,造成财务报告、财务信息不真实或不准确。 ZCGL.05.F03 缺少对支出情况规模的定期分析、及时清理,可能导致资金管理失控。 ZCGL.06.F01 政府采购管理风险 四、政府采购管理风险 表1-4 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 政府采购管理风险 政府采购计划与计划风险 预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间缺乏沟通协调机制,导致政府采购与预算管理、资产管理脱节。 ZFCG.01.F01 政府采购计划与采购预算不一致,导致采购超预算或者缺乏充分的预算依据。 ZFCG.01.F02 政府采购活动风险 政府采购活动主责部门不明确,可能出现多头采购,导致采购失控。 ZFCG.02.F01 政府采购活动不相容职务未有效分离,可能导致利益冲突甚至舞弊行为。 ZFCG.02.F02 采购信息发布方式不合规,可能导致合格的供应商无法获取采购信息。 ZFCG.02.F03 未按照规定组织执行验收程序,可能导致采购物资不符合要求。 ZFCG.03.F01 政府采购信息管理风险 政府采购业务质疑投诉处理不当,可能导致政府形象受损。 ZFCG.04.F01 没有对政府采购信息进行统计分析,可能导致政府采购决策有用性降低。 ZFCG.04.F02 未按照规定保存政府采购业务相关档案,可能导致法律风险。 ZFCG.04.F03 资产管理风险 五、资产管理风险 表1-5 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 资产管理风险 货币资金管理风险 货币资金未实行归口管理,可能导致帐外设帐,私存“小金库”。 ZCGL.01.F01 货币资金不相容岗位未能有效分离,可能导致利益冲突甚至舞弊。 ZCGL.01.F02 货币资金的定期核查(包括盘点、对帐等)程序执行到位,可能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。 ZCGL.01.F03 帐户设置不规范,管理责任不清晰,难以强化资金监管。帐户开立、变更及撤消程序履行不到位,如未经过授权审批或越权审批,难以切实解决预算单位开户过多过滥、帐外设帐等问题。 ZCGL.02.F01 帐户使用规定不明确,或帐户使用过程缺乏有效监管,对于清理排查出的违规帐户的撤并不及时、不彻底,可能为一些违规问题的产生提供了机会。 ZCGL.02.F02 公务卡管理风险 公务卡申领未经单位适当审核,可能造成无关人员持卡,加大单位管理成本。 ZCGL.03.F01 公务卡的使用与报销程序不严格,可能造成单位资金损失。 ZCGL.03.F02 业务层面风险 资产管理风险 资产实物管理风险 资产配置申请制度不健全、岗位分工不合理,请购程序不规范,容量产生资产配置舞弊行为;请购依据不充分,请购未经适当审批或超越授权审批,可能导致资产配置过量、超标或不足,影响单位职能活动的正常开展;资产配置申请确定的配置方式不符合国家政策法规的规定,或未按规定纳入政府采购管理,容易产生资产配置违法违规行为,遭到有关主管部门的行政处罚。 ZCGL.04.F01 资产取得验收机构职责不清晰,验收程序不规范,验收人员选择不当,可能导致接收资产质量不合格,影响资产使用效果;资产验收标准不明确,验收报告编审不到位,对验收中存在的异常情况不作处理或及时处理,可能造成帐实不符、资产购置损失;已验收资产未及时办理入库、编号、建卡、调配和投保等手续,可能造成帐实不符,资产闲置、丢失或使用不当等问题。 ZCGL.04.F02 资产领用调剂行为不符合国家政策法规的规定,容易造成资产使用中的不当损失和浪费,并遭到主管部门的行政处罚;资产领用调剂申请未经归口审核、授权审批,可能导致资产领用调剂不符合单位实际需要,造成资源浪费和损失。 ZCGL.04.F03 建设项目管理风险 六、建设项目管理风险 表1-6 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 建设项目管理风险 建设项目立项风险 建设项目管理建议书内容不合规、不完整,项目性质、用途模糊,拟建规模、标准不明确,项目投资估算和进度安排不协调。 JSXM.01.F01 建设项目管理缺乏可行性研究、可行性研究流于形式或可行性研究的深度达不到质量标准的实际要求,可能导致无法为项目决策提供充分、可靠的依据,决策不当使得预期效益难以实现,甚至项目失败。 JSXM.01.F02 建设项目管理评审流于形式,可能误导项目决策权限配置不合理、决策程序不规范可能导致决策失误,给单位带来损失。 JSXM.01.F03 建设项目管理决策失误,可能造成单位资产损失或资源浪费;项目未经适当审批或超越授权审批,可能产生重大差错或舞弊行为,从而使单位蒙受财产损失。 JSXM.01.F04 建设项目设计风险 在初步设计阶段表现为设计单位未达到相关资质要求、初步设计未进行多 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 比较选择、初步设计出现较大疏漏、设计方案不合理、设计深度不足等问题,可能导致建设项目质量存在隐患、投资规模失控以及投入使用后运行成本过高。 JSXM.02.F01 在施工图设计阶段表现为工程造价信息不对称、概预算脱离实际、技术方案未能有效落实、设计标准引用不当、设计存在错误或缺陷、设计变更频繁等问题,可能增加建设项目管理的质量风险和投资风险。 JSXM.02.F02 业务层面风险 建设项目管理风险 建设项目招标 招标人未做到公平、合理,如出现任意分解工程项目致使招标项目不完整、逃避公开招标、招标人未指定单位设置资格条件和评标规则等情形,都可能导致中标价格失实,中标人实质上难以承担工程项目。 JSXM.02.F01 招标过程中相关人员违法违纪泄露标底,或者招标人与投标人串通,存在暗香操作或商业贿赂等舞弊行为;多个投标人私下合作围标,以抬高价格或确保中标;投标人资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标等等;导致工程质量和监督均难以保证。 JSXM.02.F02 开标不公开、不透明,损害投标人利益;评标委员会成员缺乏专业水平,或者招标人向评标委员会施加影响,使评标流于形式;评标委员会与投标人串通作弊,损害招标人利益。 JSXM.02.F03 建设过程监控 任意压缩工期、盲目赶进度,可能导致工程质量低劣、费用增加。 JSXM.04.F01 质量、安全监督不到位,可能带来事故隐患。 JSXM.04.F02 项目变更审核不严格、工程变更频繁可能引发费用超支、工期延误等风险。 JSXM.04.F03 业务层面风险 建设项目管理风险 工程物资采购 工程物资采购、收发、保管、 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 不完整,材料和设备质次价高,不符合设计标准和合同要求,影响工程质量和进度。 JSXM.05.F01 工程结算 建设项目资金使用管理混乱、项目资金不落实,价款结算不及时,可能导致工程进度延迟甚至中断。 JSXM.06.F01 建设项目竣工 竣工验收不规范,质量检验把关不严,可能导致工程交付使用后存在重大质量隐患。 JSXM.07.F01 竣工验收时权责不清、验收不及时,验收资料不合格、不齐全或未按规定审批,均可能未建设项目埋下重大安全隐患。 JSXM.07.F02 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金,导致竣工决算失真。 JSXM.07.F03 未按照规定办理竣工结算及备案,若竣工验收备案管理科室未办理工程竣工验收备案,有关科室将不予办理权属登记。 JSXM.07.F04 未及时办理竣工结算,将导致不能在合同约定时间内向施工单位支付工程竣工结算价款。 JSXM.07.F05 合同管理风险 七、合同管理风险 表1-7 一级风险 二级风险 三级风险 风险类别 风险评估 风险级别(极低、低、中、高、极高) 风险事件现状描述 风险点编号 风险发生的可能性(1-5分) 风险的影响程度 财务影响(1-5分) 对日常管理的影响(1-5分) 法律影响(1-5分) 业务层面风险 合同管理风险 合同调查与谈判 合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查,将不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的主体确定为准合同对象,或不具备代理权甚至超缺代理的主体签订合同,导致合同无效或引发潜在风险。 HTGL.01.F01 在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况,或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化,导致单位蒙受损失。 HTGL.01.F02 对被调查对象的履约能力给出不当评价,导致合同对方当事人难以满足单位业务实际需要。 HTGL.01.F03 合同谈判中忽略重大问题或在重大问题上做出不当让步,谈判经验不足,缺乏技术、法律和财务知识支撑,导致单位利益受损。 HTGL.01.F04 合同文本拟定 合同文本不符合相关政策法规要求,如选择不恰当的合同形式,合同条款与国家法律法规,政策文件规定的要求发生冲突,有意拆分合同,规避合同管理规定等,可能导致国家、单位及人民群众利益受损,并遭到有关主管处室的行政处罚。 HTGL.02.F03 合同内容和条款不完整、表述不够严谨准确,或存在重大疏漏和欺诈,将导致单位合法权益受损。 HTGL.02.F03 业务层面风险 合同管理风险 合同文本拟定 合同审核发现问题后未提出恰当的修订 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 ,或未能发生合同文本中的不当内容和条款,可能导致合同内容不符合单位利益。 HTGL.02.F03 合同签署 超越权限签订合同,合同印章管理不当,签署后的合同被篡改,因登记备案手续不全导致合同无效等,可能给单位造成损失。 HTGL.03.F01 合同执行 未按照合同约定恰当地履行合同,可能导致单位利益受损或遭受诉讼。 HTGL.04.F01 合同条款未明确约定的事项没有及时进行协议补充,导致合同无法正常履行,给单位造成经济和声誉损失。 HTGL.04.F02 在合同履行中,未能及时发现可能或已经导致单位利益受损的情况,或未能采取有效的措施,可能导致单位经济和声誉损失。 HTGL.04.F03 合同纠纷处理不当,导致单位操守外部处罚、诉讼失败,损害单位利益、信誉和形象等。 HTGL.04.F04 合同结算 违反合同条款,未按合同规定期限、金额或方式付款,或者在没有合同依据的情况下盲目付款,可能导致单位资金损失。 HTGL.05.F01 合同档案管理 合同存档保管工作不到位,或未建立完善的合同存档保管管理制度,未对合同保管情况实施定期和不定期的检查,可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。 HTGL.06.F01 泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密,导致单位或国家利益受损。 HTGL.06.F02
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分类:生活休闲
上传时间:2019-11-22
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