费用报销标准

第一章总则第一条目的为了规范公司的费用报销管理程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，特制定本标准。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第二章差旅费报销第一条：出差借支 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及差旅费标准1.1出差审批及借支流程1.1.1员工因公出差：必须办理审批手续，由出差人填写“出差申请表”，注明出差事由、目的地、路线、人数(多人时注明负责人)，预期想要达到的结果等，如遇紧急情况，由部门经理临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报行政部登记备案。若出差期间将会产生招待费用，需电话向上级领导说明“招待计划”批示后方可执行。出差回来后，填写“差旅费报销单”，在三个工作日内必须报销冲账，否则不予报销。1.1.2申请人到人事行政部领用出差申请单及借款单，按要求填写后至部门经理审核签字、财务部签字、总经理或董事长签字，出差申请人将出差申请表及借款单交予财务部出纳汇款或领取现金，申请人査收，出差回来后及时平账。1.1.3出差人员将附有出差小结报告、报销凭证连同各项单据的“差旅费报销单”报部门经理审核、经财务负责人复核，复核通过后报总经理或董事长审批；再交财务部出纳核销预支差旅费；1.1.4报销后结欠部分金额在三个工作日内不办理报销手续的人员欠款，财务部通知其相关人员，在其当月工资中扣除。2.2差旅费标准2.2.1远途出差:当天不能返回出发地的，按规定报销往返交通费餐费及住宿费。2.2.2短途(能当天返回公司的)出差的差旅费报销标准：（1）凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费，乘坐长途车凭发票实报实销；（2）短途出差伙食费，原则上不报销，按20元/餐的标准报销伙食补贴。特殊情况经董事长批准凭发票实报实销；（3）由公司统一安排就餐的，不报销伙食补贴。2.2.3员工陪同总经理以上职位出差，住宿费、交通费等因实际需要超出标准额度的，可实报实销。2.2.4长途出差人员差旅标准职位分类出差补助住宿标准（元/天）市内交通费标准（元/天）餐补标准（元/天）一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三类城市总经理及以上/30026020060505010010080部门经理/部门总监100240220130403020605040员工60150130120303020605040注：(1)一类城市:上海、广州、深圳(北京除外);(2)二类城市:南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、済南、哈尔滨、长春、度门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。(3)三类城市:除一二类城市以后的市、县、区。第二条长途出差交通工具标准：交通工具董事长总经理员工飞机经济舱经济舱经董事长批准可乘动车、高铁二等座二等座二等座第三条出差核准权限3.1员工出差不超过3天的，由部门经理核准；3.2员工出差天数超过3天以上的，由董事长批准;3.3部门经理以上管理人员出差由董事长批准。第四条出差借支标准4.1严格按照上述第一条内容进行请款。4.2根据出差天数X（住宿标准市内交通标准餐补标准）来计算请款金额。（例如，员工1人要去西安出差一天，差旅费借支计算方法如下：1X（住宿标准130元市内交通标准30元餐补标准50元）=210元）4.3长途交通工具费用以实际发生的金额报销，以高铁票、动车票、飞机发票飞行行程单的金额为准（凡是动车、高铁能到达的出差目的地只能凭动车、高铁票报销）。4.4出差返回公司时将花销单据交于财务部，若出差花销超出请款金额不做补款，有余款不做退回。4.5出差过程中若出现招待费或其他费用需另作申请，经董事长 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 面批准，否则不予报销。第五条培训、学习、销售人员驻点、临时外派人员（15天以上)住宿、伙食及交通费补贴标准项目对方单位统一安排食宿交通住宾馆住宿不补贴按照住宿标准报销伙食不补贴50元/天交通不补贴按照规定报销说明：(1)总经理以上领导在报销标准以内的，按发票具实报销，超过标准的，按实报实销；(2)部门经理及以下人员，按标准包干使用；(3)出差期间若报销了招待费，则不再另报销餐费补贴。(4)公司加盟商达到30家（含30家）以后，若门店需要公司人员到店培训或指导，公司只承担出差人员按2.2.4条的餐费补贴和市内交通补贴，其他费用由加盟商自行承担。(5)出差人员因自身原因误机或误车所产生的改签或退票手续费不予报销（特殊原因如需报销须有董事长审批的书面报告方可报销）。第三章招待费报销1.招待费开支原则:1.1招待费开支要严格遵循“厉行节约，合理开支，严格控制、超标自负”的原则。能免则免，能省则省。1.2招待费的使用严禁超标(超出预算总额)。1.3用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，经董事长批准的除外。2.招待费开支的申报及审批2.1招待费采取申报 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，负责接待的部门(单位)或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报2.2负责接待的部门(单位)或个人填写报销单”，注明客人单位、职务、人数、陪同领导、陪同部门、陪同人数，用餐时间、费用预算等。2.3招待费实行“一支笔＂审批制度。接待人数无论多少，支出金额无论大小只有董事长有审批权2.4“招待费用报销单”，先报部门经理和董事长审核，审核同意后报总经办复核其当月招待费是否超标，并在“招待费用申报表”上注明。2.5“招待费用报销单＂经总经办复核后，再报董事长审批同意后，方可按标准开支。2.6特殊情况由当事部门(单位)负责人向董事长电话请示，得到批准后方可开支。但事后必须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。2.7赠送礼品，纪念品等由总经办统一办理。当事部门(单位)应在申请时注明礼品名称，数量，价格，事由，报总经办，总经办报董事长审批同意后，统一购买，然后交当事部门(单位)3.招待费报销标准3.1总额控制标准3.1.1公司总的业务招待费，控制在公司营业收入的2.5％之内；3.1.2各部门的业务招待费，由公司结合各部门实际情况，在与其签定目标经济责任制时下达年度业务招待费指标;3.1.3部门将指标分解到月，并将分解指标报总经办备案；3.1.4各部门(单位)应严格按照公司下达的指标进行开支，各部门(单位)负责人对此负责。超过部分一律在部门(单位)负责人年终奖金或工资中予以扣除。3.2用餐控制标准主持接待人员级别用餐标准（元/人）总经理及以上具实报销部门经理80以下一般人员50以下说明:(1)一般情況，中午不许喝酒，特殊情況经董事长批准可少量喝酒;(2)应由部门经理或总经理主持接待的用餐，因特殊情况不能亲自参加，委托其他人员接待的，用餐可按部门经理或总经理的标准执行；(3)因特殊情况超过用餐标准的，必须经董事长审批同意后方可报销，否则超过部分由经办人承担。4.招待费报销程序4.1用餐后，应在三个工作日内报销费用；4.2使用人填写报销凭证后连同各项单据报部门经理审核;4.3审核通过后报董事长审批；4.4使用人持审批后的报销凭证并附“招待费用申报表”，经财务部负责人复核用餐标准后报销；4.5如有超过用餐标准的，财务部将经办人和超过部分报总经办，并在经办人工资中扣除。第四章其他规定1、凡对外支付款项产生的各项费用报销，一律要求索要发票因特殊原因不能取得发票的应及时与财务负责人进行沟通，否则不予以报销；2、财务已经进行账务处理的各部门业务费用不得随意更改，因特殊原因须做调整与财务入账核算相关的事宜，应向财务部提供部董事长签字确认的书面的可执行依据；3、单据填制要求工整，不得涂改，大小写金额要靠左側顶头顺序填写。各部门所有报销的原始凭证的表格或情况说明文件都应有制表人或文件起草人、部门负责人签字；4、原始凭证填制不规范，不予报销。如部分从外单位取得的原始凭证不符合要求，基本要素不齐全，摘要、大小写、日期、单位名称等相关事项不按规定填写，甚至大小写不一致:支付款项没有收款单位或收款人收据等；5、领导批准的其他实际发生业务费用，确认无法提供发票，需提供支出证明凭单，如收据，支付记录等，并附注其他符合要求的发票。本规定从发布之日起执行，以后公司如有新的规定另行通知。本规定的解释权归公司所有。