滨农科技公司财务核心制度之采购付款及发票管理核心制度案

采购货物（工程劳务）协议、付款及发票 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 目:为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 企业各类采购货物（工程劳务）协议、付款及采购（或劳务）发票管理,结合企业实际情况,制订本制度。适用范围:**企业内容:企业各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不一样分以下多个情况处理:（1）、预付款业务,（2）、货到付款业务,（3）、以货易货业务。第一条、财务对协议管理要求企业各类货物采购及工程劳务业务均需签署协议（对于零星办公用具采购,价值在500元以下,凭经部门经理核准采购计划单进行采购,不需订协议）,具体要求以下:（一）、协议签署及审批1、采购业务协议:企业生产用各类 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 物资及固定资产采购协议签署应由供给部采购业务经办人经依据经同意《采购计划单》及《采购协议价格申报单》进行。《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购协议》按采购物资属性及价值不一样由对应领导审批:（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总同意;（2）、技术改造、设备等固定资产采购,采购价值2万元以下由分管副总同意,超出2万元由董事事长（总经理）同意。（3）、对于设置最低库存量材料物资,由供给部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总同意后实施采购2、工程劳务业务协议:企业全部工程建设及设备安装、保暖、维修等接收劳务业务,应提前签署工程劳务协议及工程预算表。协议额在2万元以下由分管副总同意,超出2万元工作劳务协议由总经理同意。（二）、协议内容填写要求（1）、协议内容应按规范格式内容完整填写,协议中要尤其约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税一般发票,接收劳务需取得本企业主管税务机关 许可 商标使用许可商标使用许可商标使用许可商标使用许可商标使用许可 劳务发票,并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、具体品名规格单价、结算方法、结算时限、费用负担及供给商（服务商）帐号信息等内容。（三）、协议报送及实施（1）、协议报送:各类采购及工程劳务协议由企业各分管业务责任人负责签署,报分管领导核准后由业务经办人将生效协议报送一份到财务部材料会计处存,同时实施采购。（2）、协议实施:全部采购协议业务均应由供给部实施采购,劳务协议由工程设备部实施实施,对于特殊情况下经总经理特批采购（工程劳务）业务除外。财务部将按协议约定实施付款事宜,款项支付是否及支付方法标准上按协议要求正常办理。在付款时,除支付财务帐面应付帐款外,在提交用款申请同时还应附有协议,对一次签定协议、同一价格数次进货,在第一次进货时发票要附协议,在以后价格不变业务发票后可不附协议,但要在价格发生改变时第一笔业务发票后附有供货方调价函（各类包装材料采购业务,供给部采购员应于每个月5日前报一份经董事长同意按不一样供给商分材质、规格填列各类包装材料采购价格表交财务部,作审核采购价格之参考依据。月中如有改变应立刻列表经董事长同意后报至财务部立案）。（3）、财务部不受理涂改及未经企业董事长（总经理）或有权签字副总签批协议。第二条、付款管理要求采购（往来）付款业务步骤图:业务经手人持用款申请（含附件）→1、财务部往来会计核实→2、申请人分管领导签字→3、财务责任人签字→4、董事长（总经理）签批→5、财务出纳员付款全部因采购货物、接收劳务付款业务均需凭经核准“用款申请”付款。“用款申请”由业务经办人出具,经财务部往来会计、部门责任人及分管领导审核,报财务及总经理审批后,按财务管理制度要求手续办理付款事宜。各采购业务经办人员应对所提交用款申请中列示收款人信息及帐号真实性、正确性负责,如因提供收款人信息不真实造成财务误付款,给企业带来经济损失,由采购业务责任人负担责任;因用款申请中收款人帐号信息错误造成退汇、退票,该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人负担,由此造成误工误产及一切后果由业务责任人负担。全部付款业务用款申请单,除第一次付款新增供给商外,均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位帐面往来余额情况后方可继续下一步骤步骤。业务经办人在申请正常业务付款时需持“用款申请”依上述签批步骤图次序依次推行签字手续,如因董事长出差不能立刻签批,经财务责任人签批后付款;如属特殊业务付款,则由业务部门责任人、董事长签批,最终交财务责任人审核后付款。出纳员在接到业务经办人交来经财务责任人或董事长总经理同意付款用款申请时,按实际批复付款金额及付款方法付款,假如批复付款栏及批复付款方法栏为空,按申请付款金额及付款方法办理付款手续。1、预付款业务:无特殊情况,除采购生产急需材料业务外,其她预付款业务在未结算总货款或工程款前,不得预付全部价款。预付款业务步骤图:业务经手人持用款申请（含协议采购计划单等附件）→财务部往来会计核填帐面往来余额→分管领导签字→财务责任人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、预付款业务付款手续:业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长同意用款申请附协议书、采购计划单,到财务办理支付款项手续。（2）、对于预付货款经济业务,各物资采购及工程劳务部门必需慎重把关,确保与供给商业务关系良好,协议正常实施。对于财务帐面“应付账款”中连续六个月出现未发生改变负数金额业务单位,由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回,以避免企业利益受到损失（预付工程款不在此内）。2、货到付款业务:标准上必需先取得发票再付款,但在不超出财务要求到票时间内付款,按《财务管理制度—货币资金及承兑汇票管理制度》中付款要求办理。具体以下:货到付款步骤图:业务经手人持用款申请（含附件）→财务部往来会计核填应付款余额→分管领导签字→财务责任人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、对货到付款,发票未到要求:对于货到入库、发票未到,需按协议付款,由业务经办人出具用款申请,报材料会计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注:入库单必需在付款之前传达材料会计处）,及货款金额,并附“采购协议”。材料会计署名确定后报财务责任人审签、董事长核准后付款。对于含量待检,标准上在未办理入库手续前（即入库单未传达财务前）,财务部不受理该笔业务付款,特殊情况确需付款需总经理特批（由财务认定）。(2)、对货到已验收、发票已到要求付款（即帐面应付款）:货到验收入库,相关单据传输手续已完成,并收到该笔业务发票,要求该笔业务经手人对发票内容（货物数量、价格、金额）进行审核,参考该业务入库单及合相同进行查对,确定无误后在发票右下角签章确定,将发票附入库单等单据交财务部,并按要求出具用款申请,交财务部办理付款手续:材料会计核填帐面应付该供给商款项金额、申请部门责任人签字、财务责任人审签、董事长核准后付款。（3）支付帐面应付款:对于支付帐面应付款业务,由业务经办人开具用款申请单,填明申请支付金额,到财务部往来会计处核填帐面应付金额,经财务责任人审核,总经理董事长签字同意后方可交出纳员办理付款手续。第三条、付款方法及收据取得要求:付款方法关键有现金、银行电汇、转帐支票、银行承兑汇票等,为了规范开支管理,预防产生无须要损失和纠纷,款项支付关键以银行付款或银行承兑汇票付款为主,标准上超出1万元业务或常常性供给商款项均以银行电汇、转帐支票或承兑汇票支付,无特殊情况均不能支付现金。对于付出款项标准上均应取得收款方收款收据,具体付款方法及相关要求以下:1、现金付款:对于确需以现金支付业务,在业务经办人员交来经相关人员审核及总经理同意用款申请后,视其具体情况分别处理:（1）、收款人派人上门收款,企业业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确定,财务部出纳员验证来人持有对方业务单位开具并加盖行政公章介绍信或对方业务单位传真加盖行政公章或财务公章委托收款证实（传真件证实中需注明来人姓名、身份证号、委托事项,并注明“本传真件与原件内容一致,含有法律效力”字样）,经确定无误,再办理支付手续在收款人点验货款无误后,直接开据收款收据后交出纳员。收款人要在收款凭据上注明“收款人:XX”字样,并由出纳员填写该收款人身份证号,特殊情况下经同意后可不需填写收款人身份证号。（2）、假如是要求企业将款项汇入收款人（指业务单位）指定卡号（或业务经办人提供收款人卡号）业务,在汇款前由企业业务经办人负责提供收款人出具收款帐号、户名并加盖盖有财务章（或公章）及收款方经办人签字盖章“收款信息确定函”传真件（格式见后附件2）,确定函要求注明“本传真件与原件内容一致,含有法律效力”字样。财务部收到符合要求确定函传真件并经企业业务经办人签字确定后,方可汇款。在办理完汇款手续,收款人在确定款项收到后,由企业业务经办人负责:当日内将收款人开具此笔现金业务收款据传真件交至企业财务部,并在汇款日起7日内（以银行业务单时间为准计算起始时间）,将收据原件交至企业财务部。对于没有经过审批或相关人员越权审批付款业务,出纳员不予受理。为控制企业资金风险,财务部对手续不全或有疑问现金打卡付款业务有权拒付。现金打卡手续费由收款方负担,特殊情况经董事长同意除外。（3）、企业派人带现金外出采购业务:除零星办公用具及低值易耗品外现金,采购金额在10000元以上材料采购业务,需由总经理同意。由采购业务经办人提出用款申请,经核准后到财务办理现金借款手续（借款人应为采购业务经办人指定企业职员）,无特殊情况超10000元采购业务不得以此种方法进行采购,（4）、对于正常采购（或劳务）业务付款,因相关申请部门计划不到位、不立刻,造成原能够电汇或承兑汇票支付款项,而需要财务部以现金打卡方法加急支付,财务部有权拒绝,对于董事长特批此种情况下付款,在确保手续完备,所支付款项安全前提下,付款手续费由业务经办人（即付款申请人）负担,假如造成资金损失,还要由业务经办人负担对应损失。2、银行电汇付款:财务部凭业务经办人出具经核准无误用款申请中列示收款人信息办理电汇付款业务。银行电汇付款可暂不要对方出具收据,但对同一供给商,现有现金付款、又有银行付款业务,标准上,只要对方收款,就要出具收款据。退汇重办业务:是指银行已办理电汇付款手续,因收款人信息填写有误或其它原因,造成正常电汇付款业务退汇,需要重新办理付款。退汇重办业务按以下多个情况处理:（1）、收款单位提供收款信息有误,由业务经办人负责重新出具用款申请办理付款;（2）、企业采购（或劳务）业务经办人工作失误造成退汇,由责任人在退汇单上署名确定,并由经办人提供正确信息,重新办理汇款,同时该退汇业务原付款手续费由责任人负担。（3）、出纳员个人工作失误退汇,由出纳员据退汇单重新填制电汇单办理汇款,同时,原汇款手续费由出纳员个人负担。（4）、因银行间业务划转不成功或其它非企业可控原因造成正常电汇付款退汇,由出纳员在第一时间内报分管领导核销原电汇退汇单据并重新办理付款。3、承兑汇票付款:（1）、对于付出承兑汇票,标准由收款单位派人上门收取【来人身份确定程序同本制度第三条,1,（1）】,经财务部出纳员确定无误,再办理支付手续,在来人对所收承兑汇票验查无误后,开具加盖收款单位财务专章收据交出纳员（其它签字手续参考货币资金付款业务）,且本企业业务经办人要在对应原始付款凭证上签字确定。（2）、如收款单位派人上门收款,且来人未带收款据,经财务部出纳员对来人身份确定无误后,再办理付款手续【来人身份确定程序同本制度第三条,1,（1）】,在来人对所收承兑汇票验查无误后,开具收条（可由收款人在收条上注明“收据原件到后此收条自动转作附件”,并在收条上填写EMS特快专递单号,注明“以收款方实际收到此特快件为开具收据之依据”）,签字盖手印,财务部经办人当收款人面将汇票装袋以EMS特快邮寄给收款单位。（3）、如收款人不能上门收款,需以邮寄方法付款（此方法存在很大风险,无特殊情况,财务一律不受理该付款方法）,由采购业务经办人负责办理邮寄承兑汇票财务登记手续,即在承兑汇票备查簿上对所支付承兑票号及金额署名确定,出纳员将需邮寄承兑汇票,当付款申请人面封好快递袋,并将EMS号填写在用款申请单申请人下方,再由付款申请人按收款单位传真加盖财务公章具体收件地址证实(证实内容含汇票金额、收件人姓名、收件地址、邮编、联络电话,并注明“本传真件与原件内容一致,含有法律效力”字样),填写快递单,交出纳员办理投邮（收款单位传真收件地址证实交财务作此笔付款业附件。企业业务经办人应立刻与收款人沟通,跟踪收款人对该快件查收情况,并负责在承兑汇票邮寄之日起15日内将收款人开具收款据原件邮至财务部出纳员处。4、票据背书:全部需支付承兑汇票,标准上均应由出纳员据同意用款申请单中列示收款单位,在汇票“被背背书人”栏填写收款单位全称并加盖我企业在银行预留印鉴后方可对外支付或特快邮寄。但对于企业自行从银行申请办理承兑汇票（即应付票据）,在支付给汇票列示收款人之外第三方单位时,标准上不能再背书（即不能回头背书）,但出票银行及该汇票实际接收人许可能够背书,则需要背书后支付。5、对取得原始收据要求:对于现金、银行、承兑汇票支付业务,外来原始凭证标准上一律不得更改、涂抹,错开原始凭证要重新开具。对于原始凭证内容或金额有误,如未按要求改错（即在错误处划线后,填写正确内容,并加盖出票单位财务章及改错人私章）,或在同一处错误更改两次（含）以上,出纳员一律不予受理;如出纳员收受不合要求单据,发觉一次处罚出纳员50元。对于确属特殊情况,不合财务要求业务单据经董事长特批处理,应有董事长在该单据上亲笔签批说明。对于一笔业务款项同时以不一样方法支付,应依据实际付款方法及金额由收款单位分别开具收款收据,不能合开一张收据。6、对单笔业务口径一致性要求:每一笔业务,收款人、签定协议人及出票人、实际供货人必需一致,假如有特殊情况,经董事长、总经理特批业务,签定协议人（即为企业提供劳务及货物人）,在结算款项时,出具发票与协议不符时,在签定协议时,应单独有协议补充说明,收款据必需用出发票人收据,以免给财务工作造成混乱,假如是先预付款以后发票业务,在结算时,发票出具人（以发票专用章确定）与收款人不符,对前面已支付数额,收款人应补足与原收款时间金额一致出发票单位收款据,在补齐手续之前,财务将不受理该发票,并停止付款。假如预付款已全额支付以后发票,由业务经办人负责催收发票,结算发票报送财务时间定为经济业务结束之日起30天之内。对部分业务频繁、单笔业务金额不大,在一定时间内,价格不变以业务,可按月结算开票。7、超出要求时限未取得付款业务收据处理:按单笔业务计算,每超期1天,给予采购业务经办人5元罚款,从工资中扣除,超出一个月未能取得收据,停发业务经办人工资,直至财务部收到收据原件为止。如发觉业务经办人有弄虚作假,由业务经办人负担对应损失,后果严重追究法律责任。第四条、财务部集中办理付款业务时间及付款时限要求:财务部受理现金、承兑汇票付款业务时间:每日早晨7:30至11:00,下午自上班起至15:00;银行付款业务受理时间:每日早晨8:30前受理需当日付款“用款申请”,早晨8:30至15:00前受理次日付款“用款申请”。因为工厂地理位置特殊性,车辆担心,财务部每日早晨派专员到银行办理付款业务,下午不办。具体付款时限及责任划分以下:（1）、对于经核准可支付并已传输到财务部出纳员处“用款申请”及其它各类报销及付款单据,如无问题,出纳员应按本制度要求付款手续按受理用款申请时间前后办理付款:对于“用款申请”在当日要求时限内提交至财务部,当日办理付款手续,超时限提交“用款申请”,次日办理付款手续,无特殊情况,出纳员不得私自压单延迟付款。假如是以银行电汇付款“用款申请”,遇法定节假日、公休日,付款时间顺延。对因资金担心,超出2日未付款“用款申请单”金额,出纳员应报分管领导确定付款时间,并立刻通知提交用款申请人,此处关键是指电汇及现金打卡付款方法支付款项,假如是收款方提交相关证实手续不完备,需待企业业务经办人协调提交完整手续后方可付款,补齐手续前财务部不受理该用款申请。（2）、如属对方收款单位派员到企业收取款项,应由分管业务经办人负责协调财务部备款及收款方到企业收款正确时间,确保付款工作有序进行;（3）、对于特殊情况下,需加急支付款项,业务经办人在提交“用款申请”同时还应附有经核准书面“加急付款申请”,不然造成因迟付款而延误生产,财务部不负担责任。（4）、如属出纳职员作不负责任延迟付款、错付款而给企业造成损失或有意刁难报销人、收款人,发觉一次处罚责任出纳员50元,给企业造成损失还要按要求负担对应以济损失。（5）、如因业务经办人提交用款申请及相关证实材料不立刻、不正确而造成财务错误付款、延期付款误工误产,由业务经办人负责。（6）、正常情况下,如已同意付款“用款申请”,以实际签字核准日期计算,超出7日未交到财务部,视同无效申请,财务部不再受理该“用款申请”,再次付款需重新提交“用款申请”,且原已签批“用款申请”要交至财务部由出纳员加盖“作废”印章,作新办用款申请附件。（7）、对于已核准支付“用款申请”,相关提交申请业务经办人要负责与收款人立刻沟通其收款情况,对出现异常情况要立刻与财务部沟通处理,确保企业各项经济业务正常进行。（8）、全部传输到财务部“用款申请”,均应进行单据传输统计登记。具体统计传输时间及所传单据信息,以明确责任,该传输统计不许可涂改。第五条、多种情况下采购（或劳务）业务发票要求:（一）、采购（或劳务）发票标准要求及处理:1、全部材料物资（含固定资产）采购业务标准上均应由供给商出具增值税专用发票（增值税专用发票进项税有效认证期为自发票开具之日起90天内）,财务部不接收超出认证期增值税专用发票,特殊业务不能出具增值税专用发票经财务认可、总经理同意可开具增值税一般发票;全部劳务业务发票均应由提供劳务人按实际业务内容出具符合本企业主管税务机关要求发票。2、采购（或劳务）发票所开具内容必需与实际业务内容（协议内容、入库单、数量、金额及与协议单价、劳务内容）相符,即货、款、票、协议相一致,不然,财务不接收该业务结算发票。特殊情况经财务确定总经理同意除外。3、对于特殊情况下发票与实际业务内容不符业务发票经财务确定、总经理特批能够接收,需对方业务单位出具加盖财务公章情况说明书,说明发票与实际业务内容业务实质,经企业财务部确定合格后方可接收对方业务发票。为规避企业财务风险,财务部有权拒收任何情况下不合格采购（或劳务）业务发票。4、发票处理:对常常性供给商业务,不管当次开具发票金额多少,均做转帐处理,对同一业务单位非常常性业务（年度内业务不超出2万元）单笔业务金额不超出5000元,能够凭发票付款,除此以外全部采购及工程业务发票均做转帐处理,在付款时,由收款人（收款人必需是出票人）提供收款收据,避免同一业务单位业务现有现金业务,又有转帐业务,不利于财务管理工作,也轻易形成工作隐患。特殊情况下经财务确定,董事长同意业务不受此限。5、采购（工程劳务）发票后附件次序依次为:采购入库单（或直转单）、临时收料单（此单实际业务未开具不附）、质检单、称重单、采购计划单、对方送（发）货单[随货同行联或购货方备存联]、采购协议及其它必需附件{按比价采购、定点采购、招标采购等性质不一样,附询价单（即价格申报单）、招标合相同}。如发觉有不符合要求发票及附件传输到财务部,对当事保管员及采购经办人各处罚5元。注:（1）、如制剂材料采购为多品种集中下达采购计划,发票后可不附采购计划单,但采购人员应对已实施采购计划单做核销并妥善保管,以作备查用;（2）、对于设备及工程劳务发票后应附有设备及工程劳务验收汇报单,并应注明使用部门,以方便财务核实。（3）、假如所采购货物由物流企业托运,还要有托运单,但托运单不能替换供货单位发货单。（二）、发票取得时限管理要求:1、全部采购结算发票（含运费结算发票）应由该笔业务经办人员签字确定后,报送财务部。各类采购业务发票应由相关业务经办人负责向供给商催收,并自所采购物资验收合格入库之日起30日内取得,交财务部办理结算手续,且发票信息需与协议及实际相符;工程、劳务发票取得时限为单项工程、劳务协议约定劳务内容结束之日起60日内由相关分管责任人负责经与决算协议内容金额相符发票交至财务部。结合企业现在制剂产品包装材料货款结算能够延期支付特点,对于未付款包装材料结算发票,取得时限可延长至自货物采购入库之日起90日内,此种情况需取得财务部书面许可证实。2、如因结算价款发生异议而造成业务不能正常办理结算手续,不能在要求时限取得发票时,采购（或劳务）业务经办人应立刻填报“（财务）问题业务汇报单”,说明原因及处理 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,报财务部往来会计处经财务责任人核准后立案,并由业务经办人负责在自发生异议之日起30日内处理完成。如无正当理由,又无财务书面说明可延期取得结算发票业务,均以正常业务要求到票期限为准。特殊情况下,财务部因实际核实需要,对某一部分业务到票时间要求提前或延迟以财务部书面下达发票到票时间调整说明书为准。3、对于特殊业务发票取得时限,如经董事长特批处理,可按特批时限为准,需由财务部处理由业务经办人将业务移交财务部处理。4、对于超出要求时限未将发票交到财务部,每超期一天给予采购业务经办人5元罚款,从工资中扣除,对于无客观原因超出两个月发票未到,停发当事采购业务经办人工资,直至取得发票止。5、业务经办人对收到供给商发票（不得预开票）,要在收到发票当日将发票及对应业务附件单据报送至财务部,并在财务部做单据传输统计登记,对收到不合要求,财务不能接收发票,由业务经办人填写快递单,财务部负责将发票寄回供给商（需作备查统计）,并由业务经办人与供给商协调立刻补票,时限为30天。凡因发票不合格,财务不接收而退票,每笔业务处罚采购（或劳务）业务经办人10元。如因业务经办人个人原因造成已收到供给商发票过认证期或丢失,每笔业务发票金额在50000元以下,对业务经办人处以100元罚款,金额在50000元以上处以200元罚款,并由业务经办人负责在退票日或发觉日起30日内补换票及提供财务部所需其它相关手续。对于发票丢失或过期情况同时对财务部往来会计进行考评,如发觉属不按要求对帐造成,每笔丢失或过期发票对往来会计处以20元罚款。如业务经办人有意对不规范业务发票隐瞒不报或私自压票、退票等处理,每发觉一笔,处罚当事业务经办人200元。6、会计年度终了前（每年12月31日）,各业务经办人应将自己经办、属于当年度已完成采购(劳务)业务发票全部催收,并交至财务部。第六条、定时对帐制度:为确保各类业务单据按时取得及确保与供给商帐目相符,财务部将实施定时对帐制度:与企业业务经办人备查帐查对时间周期为两个月一次,时间为次月5-15日;与供给商对帐每六个月一次,查对范围为六个月内与企业发生经济业务往来单位,由业务经办人负责与对应供给商协调取得对方业务往来帐单（需经手人署名并加盖账务或业务公章）,并最迟于次月10日前交财务部往来会计处,由往来会计负责查对并作查对情况备查统计。凡业务经办人未设置业务备查帐或帐目不清,每次处罚20元,并在10日内规范备查帐;对未按要求时间取得供给商对帐单,按单个供给商计算,每个次处罚业务经办人10元,并限定在要求时间（10天内）完成对帐手续,过期仍未完成,每日处罚5元,直至对帐业务手续完成,所处罚款项从当事业务经办人工资中扣除。特殊情况经当事业务经办人提出申请,财务部确定除外。第七条、补充要求（1）、每一笔采购业务协议、供货人、开票人、收款人必需是同一业务对象。与新供给商第一次合作时,业务经办人应立刻以书面形式向对方业务单位提供我方开票资料。（2）、对于业务单位到企业直接收取往来帐款业务,企业采购业务或接收劳务业务经办人应对业务单位来人身份进行确定,经财务部验证来人出具加盖对方业务单位公章介绍信,确定无误,财务部方受理付款业务,按正常财务手续办理付款事宜,且在相关付款原始凭证上,本企业业务经办人要签字确定。（3）、假如外购同一个货物不一样供给商有多个名称称呼,在签署采购协议时,各当事业务责任人应统一以企业已经有标准规范名称、规格等填写,即与用友档案中信息一致,并立刻与供给商沟通以免发错货。（4）、凡外地业务单位派人到企业收款业务,应由企业业务经办人员确定来人身份,并由来人出示对方业务单位出具加盖行政公章证实信后,财务部经办人对来人身份及证实信确定无误,方可受理来人经办业务,且企业经办人员应在对应业务单据及证实材料上上署名,以示负责(对方上门收款业务,必需在付款同时取得对方收款收据)。对于当地业务单位派人到企业收款业务,如相互熟知情况并对来人确定,可不需证实信,按正常付款手续办理。反之则需按财务要求出具对应证实材料方可办理付款手续。（5、各相关采购业务经办人,应按月份（以每个月20日价格为准）对自己分管采购物资进行归类按不一样供给商分别列示供给价格,出具物资采购报价明细单,于每个月25日前报财务部材料会计处。（6）、设置采购备查帐:相关业务经办人应自采购（或劳务）协议生效之日起开始分供给商进行业务备查帐统计（注明供给商名称、电话、联络人）,按业务发生时间前后次序、具体统计每一笔经济业务采购计划单号、协议号、品名、规格、含量、协议数量、协议金额,到货时间、规格、含量、来料数量、入库数量、金额,付款时间、付款方法、付款金额、欠款金额及开票情况等,属工程劳务业务,经办人要登记工程劳务名称、协议金额、付款金额及开具发票情况,方便与财务查对帐目之用。在供给商开票时,要求业务经手人与供给商查对无误（金额、数量、品名）才能开票,以免取得发票与实际业务内容不附。（7）、企业采购货物或接收劳务业务经办人以私人名义或未经企业分管领导签批许可,私自以企业各类公章与外部业务单位产生负债业务（即个人行为后果）,由行为个人自负,如所以给企业造成经济纠纷,企业将追究当事人经济或刑事责任。以职务之便侵吞企业资金,以贪污论处。（8）、采购业务经办人应对所提交财务部原始业务凭证正当性、真实性、完整性、规范性负责,并对传输至财务部用款申请与发票做好单据传输统计。（9）、包含采购业务,应由需求部门提出需求计划单(采购计划单),经仓库保管员确定库存、部门责任人及分管领导核准后,报采购部后进入实际采购步骤。（10）、企业财务及审计小组对全部采购（工程劳务）业务从需求计划到采购计划、协议、价格、质量、数量及采购（工程劳务）业务完成时限、财务结算等全过程进行跟踪监督与审计。采购人员要自觉接收财务和审计部门对采购活动监督和质询。对采购人员在采购过程发生违犯廉洁制度行为,审计部门将有权对相关人员提出降级、处罚、开除处理提议,直至追究法律责任。（11）、对经董事长同意特殊业务,在规避企业风险前提下,按董事长批复处理。第八条、本制度经董事长签字同意之日起实施第九条、本制度由财务部负责解释及修订1月第一版,1月第二次修订（附件:附件1、“用款申请单”使用方法,附件2、收款信息确定函。）********药业有限企业财务部-01-01附件1、“用款申请单”使用方法:1、企业对外支付多种业务款项时使用本单。本单由企业相关部门业务经办人在提出款项支付申请时开具。2、本单开具:（1）、本单“收款单位”相关信息及申请付款金额、付款依据由企业相关业务用款申请人填写,（2）、本单中“帐面应付款”相关信息由财务部往来会计填写。对本单包含到业务收款单位,在业务经办人申请支付该单位款项时,均应将用款申请交往来会计核实与该单位业务往来余额情况,并署名确定,如是新业务单位要在帐面应付款中注明“无”。（3）、经办人在本单“申请付款依据”栏填写时,按所附申请依据所属类型,在相对应编号前方格内标示明确,对于申请付款依据选择为:“1、采购（或劳务）协议”或“3、“其它”,要在横线内具体注明使用部门、品名、数量及单价或劳务内容等业务内容信息。3、本单签批及传输步骤:申请付款人持内容填写完整用款申请→（1）、财务往来会计核实往来余额→（2）、部门责任人、分管领导审签→（3）、财务责任人审核→（4）、董事长或总经理签批→（5）、交出纳员办理付款手续。附件2、收款信息确定函格式收款信息确定函*********药业有限企业:请将款额元,大写:汇入我企业下列帐户:户名:开户行:帐号:贵企业将款项汇入上述帐户后,我企业将立刻为贵企业出具收款收据。本传真件与原件内容一致,含有法律效力!现金打卡手续费由收款方负担。谢谢合作!经办人:收款方:企业（公章）年月日采购及付款业务步骤图: