医院财务科职责通用

实用岗位说明资料/CommonExamples                   SZ-GW-44第PAGE\*Arabic\*MERGEFORMAT2页／共NUMPAGES\*Arabic\*MERGEFORMAT2页医院财务科职责通用提示：该岗位说明资料可用于确定人员职责和任务范围，界定该职位在该关键成果领域中需要取得的成果。因此，从成果导向出发明确关键成果领域要达成的目标，最终确保每项目标不能偏离职位的整体目标。本文档可任意编辑，请在使用前仔细阅读正文。　　医院财务科职责（五）　　一、财务科科长职责　　1.在分管院长领导下，负责本单位的财务会计工作，教育财会人员树立为医疗一线服务的思想，尽可能的为医疗一线提供工作方便。　　2.贯彻执行《会计法》和财经政策、 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，遵守国家财经法律，接受财政部门、上级主管部门和有关部门的指导和监督。　　3.以身作则、廉洁奉公、遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，熟悉医院经济业务，运用会计信息和会计方法，为改善医院管理提高经济效益服务。　　4.根据事业 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，组织医院经济活动及会计业务，依据医院特点、业务需要和节约开支的原则，精打细算，监督医院资金正确合理使用，保证国有资产的安全，并使之保值增值。　　5.严格执行物价政策，做到按规范收费，合理组织医院收入。　　6.负责、检查、督促、协调全院财务会计工作，起草医院内部各类财会会计工作制度，规定各类会计人员岗位职责。　　7.负责做好财务方面病人、家属的来信、来访及费用查询。　　8.认真贯彻国务院颁发会计职权条例有关规定。　　9.组织编制医院预决算，定期进行医院经济活动分析，做好医院领导的参谋工作。　　10.及时完成院领导临时交办的其它工作。　　副科长协助科长做好相应职责。　　二、出纳人员职责　　出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务账户登记和稽核、会计档案管理。　　1.办理现金收付和银行结算业务　　严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。　　不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金；严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并由领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。　　严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。　　每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。　　2.及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表　　根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调节表，应由财会负责人安排其他会计人员编制。　　3.负责保管库存现金　　对现金要确保安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人 汇报 关于vocs治理的情况汇报每日工作汇报下载教师国培汇报文档下载思想汇报Word下载qcc成果汇报ppt免费下载 ，查明原因，按有关规定处理。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。　　4.保管有关印章和空白支票　　出纳人员所管印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。但签发银行结算凭证使用的各印章，不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销手续。　　三、凭证编制人员职责　　根据审核无误的各类原始凭证、原始凭证汇总表等，按医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和往来关系，凭证内容完整，手续齐备，填制及时，记账凭证必须连续编号。　　四、稽核员职责　　（一）原始凭证审核　　按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核。审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定，掌握费用开支标准，并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行：　　1.合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求，有无违反财经纪律和财务制度的现象，及原始凭证本身是否合法等。　　2.合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的，是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。　　3.正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。　　4.完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整，手续是否完备。　　原始凭证审核后，应根据不同的审核结果，进行不同的处理。　　（二）复核记账凭证　　对记账凭证的审核，应从以下几方面进行：　　1.填制依据是否真实，所附原始凭证手续是否齐全，记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。　　2.审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。　　3.审核会计科目使用是否准确，科目使用前后是否一致。　　4.审核金额是否正确。　　五、记账员职责　　按统一的会计科目，设置总分类账、明细分类账及备查账簿。按确定的会计核算形式和　　　　程序及时登记。　　各单位启用新的账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并填写账簿扉页上的“启用表”，相关人员调动时，也应在启用表上注明交接记录，并由交接双方和监交人签字。　　登记账簿时，应将凭证日期、编号、摘要、金额等资料逐项记入账簿内，并按页次顺序连续登记，不得跳页、隔页，登账错误应按规定的方法进行更正。凡需结出余额的账户，应定期结出余额。　　月末终了，要编制总账科目余额平衡表，并与各明细账核对，各明细账与有关备查账核对，保证账账相符。同时，还要定期根据账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，做到账证、账实相符。　　六、编制人员职责　　每月要根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家规定统一的报表格式和要求编制会计报表。要求做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编报及时。　　报表编制完毕，应对表表之间有对应关系的数字进行逻辑性审核。然后将各种会计报表连同财务情况说明书，加具封皮，装订成册，由财务负责人签名盖章后，交财务主管领导和法人代表审核并签名盖章，盖单位公章后上报主管部门。　　七、工资核算员职责　　1.编制名册、发放工资　　根据劳动人事部门的通知，编制工资发放名册，并按期正确发放。工资名册应装订成册，注明凭证编号，按会计档案管理要求妥善保管。　　2.提供工资资料　　根据成本核算要求，向有关成本核算岗位提供工资分配的明细资料。　　3.负责各项代扣代缴　　按国家有关规定，正确计算职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金和医疗保险金等各项税费，并进行代扣代缴。　　八、财产物资核算员职责　　（一）固定资产核算岗位　　1.掌握医院财务制度、固定资产的管理办法及核算方法。　　2.负责固定资产的明细核算，根据会计凭证登记固定资产账卡，定期进行核对，做到账账、账卡、账实相符。对购置、有偿调入或调出、无偿调入或调出、内部转移、租赁、捐献、封存、报损和报废的固定资产，要按规定及时清理或督促有关部门办理报批手续，及时进行账务处理。　　3.按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按成本核算要求送相关核算岗位。按期编报固定资产增减变动情况表。　　4.参与固定资产的清查盘点。定期或不定期对固定资产进行分类盘点或清查，发现盘盈、盘亏和毁损的按规定进行账务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产，要及时向领导汇报，并提出处理意见。　　5.对固定资产进行效益分析。会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养、挖掘潜力提高利用率。　　（二）药品、 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 核算岗位　　1.掌握药品、材料管理规定与核算办法。对药品、卫生材料、其他材料、在加工材料、低值易耗品等要编制分类目录，并就药品、材料的收发、调价、盘点清查、报废和破损等按规定及时进行会计处理。督促有关部门执行药品、材料的采购、验收、领用、报损、赔偿等制度。　　2.参与制订药品、材料储备定额，控制库存成本。　　3.负责药品、材料的明细核算和有关往来业务的核算。对购入药品、材料发票、账单等结算凭证要认真审查，并按保管地点、类别、品种、规格及时登记明细账。按期根据会计核算和成本核算的要求报送收发存报表。　　4.参与药品、材料和清查盘点。要定期、不定期地对药品、材料进行分类盘点，年终要进行全面清查。对盘盈、盘亏和报损的药品、材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。　　5.分析库存药品、材料的储备情况。要了解药品、材料储备情况，对滞留积压药品、材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导和财务主管领导报告，追究责任。　　6.认真执行国家价格政策，当药品价格变动时，应及时调整财务和库存药品账。　　九、往来业务结算员职责　　1.进行往来业务的明细核算　　对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账，根据凭证逐笔登记、核销。　　2.负责往来款项的清理　　应建立必要的往来清算和 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，对往来款项要及时进行清理、核对。定期对应收款项进行账龄分析，对长期未处理的往来款项，应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和确无法支付的应付款，应查明原因，按有关规定报批后处理。实行备用金的科室或个人，要核定备用金定额，并按规定办理领用及核销手续。　　十、成本核算员职责　　1.拟订成本支出管理办法　　根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。　　2.拟订成本核算程序　　根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。　　3.加强成本管理的基础工作。　　会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。