月末一般要结转哪些科时间：2021.03.06创作：欧阳道—、月末结转分录：1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、蒼业外收入毙：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润资：管理费用、菴业费用、财务费用3、成本、支出的结转借：本年利润主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润主营业务税全及附加所得税、年未结转分录1、利润亏损结转借：利润分配一未分配利润资：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润资：利润分配一未分配利润二、月末会计的结转分录1、按工资总额14%提取职工福利费；借：管理费用一福利费毙：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用■■顏工教育费资：应付职工薪酬3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用■■工会经费资：应付职工薪酬二、提固文脊产折旧借：管理费用■■折旧费资：累计折旧三、摊销费用借：管理费用（或营业费用等丿待摊费用（或长期待摊费用丿四、计提税全借：蒼业税全及附加应交税全一营业税-城建稅・・教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入资：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入1：本年利润3、结转营业外收入借：蒼业外收入资：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润・资:主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润资：其他业务支出3、结转蒼业外支出借：本年利润资：蒼业外支出4、结转税全借：本年利润资：主营业务税全及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润资：管理费用2、结转财务费用借：本年利润财务费用3、结转销隹费用借：本年利润.资：销隽费用入、季度计提所得税1、提取时借：所得税费用赏：应交税全一所得税2、结转所得税借：本年利润所得税费用3、上缴所得税借：所得稅费用赏：银行存获或现金时间:2021.03.06创作：欧阳道
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