秋东财《公司纳税实务》在线作业一-4(100分)-[东北财经大学]东财《公司纳税实务》在线作业一
试卷
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总分:100 得分:100第1题,公司将货品、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利和利润分派等用途,符合公司所得税税法规定解决办法是( )A、视同销售货品B、不视同销售货品C、视同货品损失D、视同公司利润对的
答案
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:第2题,公司开发新技术、新产品、新工艺发生研究开发费用,未形成无形资产而计入当期损益,计算应纳税所得额时,在按照规定据实扣除基本上再按研究开发费用( )加计扣除。A、20%B、30%C、40%D、50%对的答案:第3题,增值税纳税人以一种月为纳税期,自期满后( )日内缴纳税款A、5日B、10日C、15日D、30日对的答案:第4题,公司购买用于环保、节能节水、安全生产等专用设备,可按该专用设备投资额10%从公司当年应纳所得税税额中抵免(抵扣);当年局限性抵免,可以在后来( )个纳税年度结转抵免。A、3年B、4年C、5年D、6年对的答案:第5题,从5月1日起,对夜总会、歌厅、舞厅、射击、狩猎、跑马、游戏、高尔夫球、游艺、电子游戏厅等娱乐行为,征收营业税税率为( )A、5%B、5%—20%C、一律为20%对的答案:第6题,“应交营业税”科目贷方余额反映( )A、多交营业税B、未交营业税C、应交营业税对的答案:第7题,某百货公司为增值税普通纳税人,某月外购商品获得增值税专用发票上注明价款500万元,税金85万元;本月获得商品零售收入1170万元,为促销对消费者赠送商品一批,按零售价格计算为23.4万元。该商场本月应纳增值税税额为( )A、85万元B、88．4万元C、58万元D、84．8万元对的答案:第8题,增值税普通纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买农产品,容许扣除进项税额计算公式为( )A、容许抵扣进项税额=买价×扣除率(10%)B、容许抵扣进项税额=买价×扣除率(13%)C、容许抵扣进项税额=买价×扣除率(7%)D、容许抵扣进项税额=买价×扣除率(17%)对的答案:第9题,某烟草专卖公司为增值税普通纳税人,某月向农民收购烟叶一批,支付价款50000元,缴纳烟叶税5000元,收购该批烟叶容许抵扣进项税额为( )A、6500元B、5500元C、7150元D、9350元对的答案:第10题,公司采用赊销与分期收款方式销售货品,其纳税义务发生时间是( )A、发出货品当天B、初次付款日C、最后一次付款日D、按合同商定收款日期当天对的答案:第11题,下列说法符合对典当业销售死当物品征收增值税规定是( )A、普通纳税人可以抵扣增值税进项税额B、小规模纳税人按收入全额和规定征收率计算缴纳增值税C、普通纳税人和小规模纳税人统一按6%征收率计算缴纳增值税D、各类纳税人一律按不含税销售额和4%征收率计算缴纳增值税对的答案:第12题,不属于营业税征税范畴( )A、交通运送业B、建筑业C、金融保险业D、委托加工货品对的答案:第13题,下列那一项不合用对独立核算普通纳税人发电公司征收增值税办法( )A、同生产销售其她货品公司同样,按普通纳税人计算办法缴纳增值税B、计税销售额为不含销项税额所有价款和价外费用C、应纳增值税额＝销项税额－进项税额D、在发电环节预缴增值税,且不得扣减进项税额,最后按从属关系由其独立核算发电公司统一结算缴清税额对的答案:第14题,消费税出口退税率是( )A、消费税税率B、增值税税率C、增值税退税率D、国家另行规定退税率对的答案:第15题,设有两个或两个以上机构并实行统一核算纳税人(有关机构未设在同一县、市),将货品从一种机构向其她机构移送时( )A、不征收增值税B、在移送环节征收增值税C、在销售环节征收增值税D、一律按4%征收率计算缴纳增值税对的答案:第16题,符合小规模纳税人增值税核算规定是( )A、不核算销项税额和进项税额B、“应交税费--应交增值税”科目借方核算已缴纳增值税C、“应交税费--应交增值税”科目贷方核算应交增值税对的答案:,B,C第17题,外贸公司计算出口货品增值税应退税额时,对的会计分录是( )A、借记“应收出口退税(增值税)”B、贷记“应交税费--应交增值税(出口退税)”C、贷记“应交税费--应交增值税(进项税额转出)”D、贷记“应交税费--应交增值税”对的答案:,B第18题,购进货品未获得增值税专用发票,但容许抵扣进项税额项目涉及( )A、购买或销售货品所支付运费B、向农业生产者购进免税农产品所支付价款C、向小规模纳税人购进免税农产品所支付价款D、生产公司增值税普通纳税人从废旧物资回收经营单位购进废旧物资所支付价款对的答案:,B,C,D第19题,下列各项属于“应交税费--未交增值税”科目核算是( )A、借方核算本期应交增值税B、借方核算缴纳未交增值税C、贷方核算转入未交增值税对的答案:,C第20题,增值税专用发票开具时限为( )A、预收货款为货品发出当天B、交款提货,为收到货款当天C、赊销、分期付款,为合同商定收款日D、将货品分给股东,为货品移送当天对的答案:,B,C,D第21题,对白酒征收消费税
政策
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是( )A、征收消费税白酒涉及粮食白酒和薯类白酒B、按混合征收办法计算消费税应纳税额C、从价计征比例税率为20%,从量计征单位税额为每公斤0.5元D、从价计征比例税率为20%,从量计征单位税额为每斤0.5元对的答案:,B,D第22题,公司所得来源地拟定原则是( )A、销售货品所得,按交易活动发生地拟定B、提供劳务所得,按照劳务发生地拟定C、转让不动产所得,按转让公司所在地拟定D、股息红利等权益性投资所得,按照分派所得公司所在地拟定对的答案:,B,D第23题,营业税纳税期限涉及( )A、以1个月为一期纳税,自期满之日起10日内申报纳税B、在一种月内分期纳税,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起10日内申报纳税并结清上月应纳税额。C、保险业纳税期限为1个月D、扣缴义务人解缴税款期限比照纳税人办理对的答案:,B,C,D第24题,纳税人销售不动产或转让无形资产纳税义务发生时间为()。A、订立销售合同当天B、收讫营业收入款项当天C、获得索取营业收入款项凭证当天D、产权转移当天对的答案:,C第25题,下列项目哪些在“财务费用”中核算( )A、银行存款利息收入B、流动资金贷款利息支出和金融机构手续费C、汇兑净损失D、生产公司增值税普通纳税人销售货品向购货方收取延期付款利息对的答案:,B,C
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