公司各项财务制度

精品word文档可以编辑（本页是封面）【最新资料Word版可自由编辑！！】公司各项财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 *******司文早节号3.1标题请款报销 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 版本B页码1/4文件编号ZF-QW-CW-C011.0总则1.1为了加强成本管理，贯彻勤俭节约的精神，根据公司有关费用管理的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。1.2无论何种费用的报销，必须有合规、合法的支付证明单和发票为依据，对取得的支付证明单和发票必须填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，发票还必须要加盖财务专用章或发票专用章并不得涂改，否则财务一律不予报销。1.3到本公司财务部报销的发票抬头单位名称必须填写“*******有限公司”或“广州智发物流有限公司”、“广州智邦运输有限公司”全称，不可简称或加上主办部门名称。1.4所有借支请款必须填写公司统一印制的“请款单”一式三联，并按项目认真填写和签名。1.5所有发票和支付证明单的报销应由经办人、证明人、主管三人同时签名才能报销。小件单据（如过桥费、餐费等）的报销应用财务规定的小件粘贴单粘贴以后由经办人、证明人签名后，交部门经理签名，其他发票的报销应在发票背面同时签上经办人、证明人、主管三人的名字。1.6所有发票及小件单据必须粘贴在公司印制的“小件单据粘贴单”上，由经手人负责粘贴，票据粘帖不要超出粘贴单之外，要求横向从左至右顺列，粘贴单据务必整齐牢固，分类粘贴，票据多时要以叠屋瓦式进行粘贴.如一张粘贴单不够时，可再另行粘贴一张，以便审核及保管.没有任何单精品word文档值得下载值得拥有据的需出具支付证明单方可报销•1.7所有请款或报销必须符合审批权限标准，方可请款或报销。2.0差旅费请款报销规定2.1差旅费是指公司员工因公（会议、业务、学习等）外出所发生的有关费用,包括交通费、住宿费、伙食补贴、通信费和招待费等五大部分。2.2员工因公出差请款必须提交出差报告由公司执行官审批签名，且按批准出差地点预借差旅费*******司文早节号3.1标题请款报销管理制度版本B页码2/4文件编号ZF-QW-CW-C012.3员工出差按批准的指定地点报销费用，擅自中途停留或去其它地方绕道行驶，一费用自理。2.4差旅费开支标准执行公司“公差”管理文件。2.5出差人员凭领导同意的出差审批报告、有关会议或学习培训通知到财务部办理请款手续，请款单必须按本人级别如实填写。2.6出差返回后，应在一周内办理报销手续，据实填写“差旅费报销单”。凡未在规定时间内报销者，财务部将在其当月工资中扣除，待报销时再行核付。2.7凡发生的交通费用必须凭车票报销（特殊情况（摩托车）须填写“支付证明单”的应注明：日期、起止地点、事由、金额并经总部主管经理、公司董事长或执行官批准后方可报销），其报销的费用一律汇总填写“差旅费报销单”，且“差旅费报销单”除金额不用填写外其余按表格项目认真填写不得涂改，凡不符合以上要求的财务精品word文档值得下载值得拥有一律不予报销。3.0采购请款报销3.1凡采购请款必须提供合同、协议或 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 等有关资料，经财务审核后办理请款手续。3.2所有维修、零购等用材料、配件、设备的订货统一由总经理办公室对外签订合同，其他单位不得签定合同，签订后交财务部一份作为付款依据。3.3按照现金管理规定，凡是购买材料或支付维修费等业务结算超过1000元的业务，须先请款并以支票结算。4.0其他请款报销4.1各项费用开支，按年批准预算列支，按预算指标控制，计划外或超预算急需的费用开支，需经公司总经理批准。4.2购买打字机、计算机、复印机等管理用固定资产，以及其他办公用品费用统一由人力资源行政部编制预算。4.3人身伤亡事故和交通肇事发生的费用，由事故单位提交“事故费用开支申请报告”，经保险部审核。4.4员工培训，统一由人力资源行政部计划、组织、安排。5.0运输作业报销4.5以上各条款的报销手续按第一章第七条审批程序执行。*******司文早节号3.1标题请款报销管理制度版本B页码3/4文件编号ZF-QW-CW-3精品word文档值得下载值得拥有5.1运输作业费用按单台车辆实行每次（日）汇总填报。5.2作业票据在每次（日）为一时段的基础上按不同票种进行分类，且以时间、路线为顺序对每车次的票据从左至右粘贴在小件粘贴单据上。5.3运输作业费用报销必须填写“运输作业报销汇总单”，要求填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、金额不得涂改。报销单经部门经理审核签字后按第一章第七条审批程序执行。6.0外派驻点人员请款报销6.1省外派驻点请款备用金，需向主管部门提出申请报告，经部门经理批准后，办理请款手续。6.2备用金使用市外驻点每月至少报销一次，市内驻点每周至少报销一次，报销单据经主管部门经理审核签字后按第一章第七条审批程序执行。6.3凡具备3名员工以上的驻外办事处在报销时其费用单据必须具备经办人、证明人和部门主管3人签名方为符合报销手续，凡手续不符财务一律不予报销。7.0请款核销期限7.1所有运费请款必须在四日内核销，其他费用请款必须在一周内核销，前款未清，不得再次请款（特殊情况必须以书面申请经公司董事长或执行官批示核销的日期后方可请款），凡未在规定时间内报销者，财务部将在其当日报销的款项中核付或在当月工资中扣除，待报销时再行核付。7.2当月发生的费用必须在当月报销，凡逾期报销者必须以书面申请报公司董事长或执行官批准，凡经批准逾期一周以上（第八天至第二十天（含第二十天）报销的费用一律按票面金额的80磁销，自行负担20%逾期二十一天以上者报销50%自行负担50%逾期六十天以上者（不含第六十天，以票面日期算起，如无票面日期则以实际发生日期算起），一律不予报销。8.0代收款方领款8.1凡是支付供应商的款项一律不能代领，必须由供应商凭身份证由我司人员陪同到财务部自行领取或由供应商提供其本单位的开户银行和帐号并加盖公章的证明，由财*******司文早节号3.1标题请款报销管理制度版本B页码4/4文件编号ZF-QW-CW-3务通过银行付款（其银行手续费由供应商负担）8.2凡是代外请短途货运单位或个体司机领取运费的，领款人必须持收款方的委托证明（个体须注明车牌号）并加盖公章或手印，经公司执行官或董事长审批并注明“同意代领”，方可代其领取运费。若是外请司机自行领款，必须持其身份证并凭我司出具并经审批的“支付证明单”方可领款。9.0报销时间9.1、报销时间：周一至周六上午：每天上午9:00-12:00，下午14:00-17:00月末最后一天、月初第一天不办理报销事宜•9.2报销款项发放时间：上午11:00-12:00,下午15:30-17:30.10.0附则10.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。10.2本制度自批准生效之日起执行。10.3本制度解释权归财务部。精品word文档值得下载值得拥有*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码1/6文件编号ZF-QW-CW-C021.0总则1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。精品word文档值得下载值得拥有1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。2.0财务预算管理的组织机构及其职能2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。2.3各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理（主管）及财务部经理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。3.0财务预算的主要内容及编制依据3.1财务预算的编制应当按照先业务预算、资本预算、资金预算，后财务预算的流程进行，并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。3.2业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算，主要包括：*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码2/6文件编号ZF-QW-CW-C023.2.1收入预算主要是指在预算期内各作业板块（办事处）对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算，主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制。3.2.2成本费用预算主要是指各作业板块（办事处）在预算期内所要达到的营运规模，主要是在收入预算的基础上，依据各作业板块（办事处）的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗，具体编制如下：3.2.2.1人工成本的测算：根据本年度的实际直接工资（不含公司办公室人员）及下年度的工资支出情况作测算；根据工资总额作出提取“三费”的测算；以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算；根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算。3.2.2.2劳务成本的测算：主要是燃料费、养路费、营运证费、路桥费等运输费用及修理费的测算，可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划。燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测，养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测，修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划，并结合本年度实际情况作测算。3.2.2.3其他直接费用的测算：（主要为各作业板块发生的费用）主要是折旧和其他费用项目（如租金、财产保险、办公费、电话费、差旅费、水电费、事故损失费等）可参考本年度的实际情况及下年度精品word文档值得下载值得拥有的经营计划。折旧按规定的折旧率作测算。323期间费用预算主要是指公司各管理部门（既机关人员）组织经营活动必要的管理费用、财务费用等预算，管理费用包括可控费用和不可控费用两部分。可控费用是指办公费、电话费、水电费、差旅费、运输费、修理费、业务接待费、劳动保护费等；不可控费用是工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费、折旧费、社会保险、财产保险等。根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本费用的要求，分项目、分责任部门进行编制。其中：业务招待费应当重点列示。324营业外收支预算包括处理固定资产净收入和损失、罚款净收入和损失及其他营业外收支等，应当根据实际情况和国家有关政策规定，编制营业外收支等相关*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码3/6文件编号ZF-QW-CW-C02业务预算。3.3固定资产投资预算：主要是指公司在预算期内购置、更新固定资产进行投资的预算，应当根据公司发展计划和年度固定资产投资计划编制。公司处置固定资产所引起的现金流入，也应列入预算。3.4资金预算是公司在预算期内需要借入的长短期借款，主要依据公司有关资金需求决策资料及利率等编制。3.5财务预算主要包括资产负债预算和损益预算等内容3.5.1资产负债预算：是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司期末财务状况的预算报表。一般根据预算期初实际的资产负债表和收入预算、经营预算、资本预算、资金预算等有关资料分析编制。精品word文档值得下载值得拥有3.5.2损益预算：是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利润目标的预算报表。一般根据收入预算、经营预算、成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。3.6根据公司领导层的要求，结合自身的实际需要，制定规范的财务预算编制基础表格，统一财务预算指标计算口径，各部门应按照公司要求认真填报。4.0财务预算的编制程序4.1下达任务：财务部于每年10月初向公司各部门下发上报下一年度的财务预算通知和编报要求。4.1.1编制上报：各部门应当结合通知要求、本年度的实际情况和下一年度的特殊变动来确定其下一年度的财务预算指标，并于每年10月15日前将各项计划以及有关材料上报财务部。4.1.2客服部根据各作业板块（包括运输、仓储、办事处）的经营情况，市场开拓情况制定下一年度各板块收入预算。4.1.3调度部根据运输营运情况，编制下一年度短途外请车支出的预算。4.1.4各作业部门（包括吨、拖、小车队、仓库、装卸、返工部、各办事处）根据本部门设备使用情况及下一年度的营运计划，参照本年度实际发生额编制下一年度本部门日常发生的成本费用，包括：日常维修和大修理费用、燃料费、运输费（包括养路费、营运证费、年票费、年审费、路桥保管费、车船使用税）、*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码4/6文件编号ZF-QW-CW-C02仓库需更新的地台板、外请车费用以及办公费、电话费、租赁费、跟车费等支出预算。4.1.5保险部负责制定公司财产保险及车辆事故损失费的预算。4.1.6行政部负责编制下一年度公司人工成本（包括作业部、办事处、机关精品word文档值得下载值得拥有人员的工资、社会保险、临时用工劳务费等），以及机关部门日常发生的修理费、办公费、差旅费、电话费、会议费、低值易耗品、劳动保护费、水电、房租等费用预算。同时负责编制公司办公设备（如电脑、打印机、复印机、传真机等）购置、更新的预算。4.1.7财务部：负责编制折旧费、四税、审计费、财务费用等预算。4.1.8总经理办：负责编制购置运输设备及投资项目的预算。4.2审查平衡：财务部根据各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总。在审查、平衡过程中，财务部应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关部门予以修正。4.3审议批准：财务部在各有关部门修正调整的基础上，编制公司财务预算方案，上报公司财务预算领导小组讨论、审定。对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，财务部正式编制公司年度财务预算草案，提交公司执行官审议批准。4.4下达执行：财务部将审定后的财务预算下达各部门执行。4.5月度预算的编制程序：4.5.1客服部应在每月25日前向财务部上报下月经营收入预算。4.5.2调度部应在每月25日前向财务部上报下月短途外请车支出的预算。4.5.3各作业部门（包括吨、拖、小车队、仓库、装卸、返工部、各办事处）应在每月25日前向财务部上报下月本部门日常发生的成本费用，包括:日常维修和大修理费用、燃料费、运输费（包括养路费、营运证费、年票费、年审费、路桥保管费、车船使用税）、外请车费用以及办公费、电话费、租赁费、跟车费、劳动保护费、水电费等支出预算。4.5.4保险部应在每月25日前向财务部上报下月公司财产保险及车辆事故损失费的预算。4.5.5行政部应在每月25日前向财务部上报下月工资（包括作业部、办事处、机关人*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码5/6文件编号ZF-QW-CW-C02员的工资）、劳动保护费、临时用工劳务费、办公费、差旅费、电话费、会议费、低值易耗品等费用计划。4.5.6总经理办应在每月25日前向财务部上报下月重大项目开支预算。4.5.7财务部编制月度预算，经公司执行官批准后在月底最后一天下达。4.6已经正式下达执行的财务预算，一般不予调整，但是由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，经公司财务预算领导小组审核后报公司执行官批准方可进行调整。4.7调整财务预算应当先由归口管理部门向财务部提出书面申请，经审核后编制年度财务预算调整方案，提交公司财务预算领导小组审定后上报公司执行官批准，然后下达执行。5.0财务预算的执行与控制5.1各部门必须将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各板块、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。同时将年度预算细分为月份预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。精品word文档值得下载值得拥有5.2各部门应当强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，一律不予支付。5.3建立财务预算报告制度，要求各部门定期报告财务预算的执行情况。财务部利用财务报表实行月三级预警监控（三级预警线为：一级达预算的50%二级达预算80%三级达预算100%的财务预算的执行情况，及时向各部门和公司领导层 汇报 关于vocs治理的情况汇报每日工作汇报下载教师国培汇报文档下载思想汇报Word下载qcc成果汇报ppt免费下载 。6.0财务预算的分析与考核6.1财务部要全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实、解决财务预算执行中存在问题的政策措施，并通过公司经济活动分析会对财务预算的执行进行分析。6.2总经理办以年度财务预算为基础和依据，制定和下达各部门年度关键绩效考核指标，并严格按照公司绩效管理相关考核办法执行，以保证公司年度财务预算的严格执行和公司年度经营目标的顺利实现*******司文早节号3.2标题财务预算管理制度版本B页码6/6文件编号ZF-QW-CW-C026.3对年度内因财务预算调整而导致关键绩效指标发生变化的部门，总经理应根据财务部对其财务预算的调整意见相应调整其关键绩效指标，报经公司执行官审精品word文档值得下载值得拥有定后重新下达指标。6.4各部门要对其上报的财务预算准确性负责，以确保公司的预算安排，除特殊原因外，各部门上报的预算与实际误差率不得超过10%,并将预算的准确性纳入年度经济奖惩考核范围之中。7.附则7.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。7.2本制度自批准生效之日起执行。7.3本制度解释权归财务部。*******公司文件早节号3.3标题固定资产管理制度版本B页码1/3文件编号ZF-QW-CW-C031.0总则为了更清晰的掌握公司固定资产的分布和使用情况，规范固定资产管理的内容、职责和工作程序，保证固定资产的保值增值，特制定本管理制度。2.0固定资产定义2.1单价在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋、建筑物、仪器、仪表、机械、机器、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具。2.2使用年限在一年以上，能独立使用并完成一定经营手段的设备、设施系统。2.3不属于经营主要设备，但价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品。2.4不具备上述三个条件的设备，即为低值易耗品。有些劳动资料单位价值虽低于规定标准，但为企业的主要劳动手段，也可列为固定资产；有些劳动资料虽然超过规定标准，但更换频繁，容易损坏，也可不列为固定资产。3.0固定资产分类3.1按公司固定资产使用情况进行分类有：房屋建筑物、运输设备、办公设备三大类。4.0固定资产管理4.1各职能管理部门的职责与权限4.1.1人力资源行政部4.1.1.1负责公司办公设备（包括：空调、电脑、复印机、打字机、传真机等）的实物管理工作。4.1.1.2负责组织办公设备的零购、更新计划的拟定、初审和编制工作，对新增办公设备的帐实进行核对和验收。4.1.1.3负责公司办公设备的配备、调拨、核定的审批工作。精品word文档值得下载值得拥有4.1.1.4配合财务部定期对办公设备进行清查盘点。4.1.1.5负责组织办公设备报废的鉴定以及更新的审核工作。4.1.1.6参与固定资产所有权的界定以及资产价值的评估工作。4.1.1.7负责对闲置、报废办公设备的管理、调剂与对外处理工作。4.1.2调度部（车队总监）4.121负责公司运输设备（包括：吨车、拖车、面包车、小轿车）的管理工作。4.1.2.2负责对运输设备的帐实进行核对以及对新增运输设备的验收。*******司文早节号3.3标题固定资产管理制度版本B页码2/3文件编号ZF-QW-CW-C034.123负责公司运输车辆的配备、调拨、核定的审批工作。4.1.2.4配合财务部定期对运输设备进行清查盘点。4.1.2.5负责组织运输设备报废的鉴定以及更新的审核工作。4.1.2.6参与固定资产所有权的界定以及资产价值的评估工作。4.1.2.7负责对闲置、报废运输设备的管理、调剂与对外处理工作。4.2总经理办负责组织运输设备的零购、更新计划的拟定、初审和编制工作。4.3财务部4.3.1负责核算公司固定资产收、付、存会计事项，建立会计科目及帐簿记载，与行政部平衡设帐管理。4.3.2固定资产增加时，要落实固定资产交付清单中的资料是否符合固定资产管理所需要求，负责将新增的固定资产清单交各部门签认、接收，对发现的问题要及时督促其纠正。4.3.3公司内部各部门之间固定资产的调拨，应由归口管理部门发出“调拨通知”并持“调拨通知”到财务部办理转移手续和帐务处理。4.3.4按“两则”、“两制”的要求检查公司固定资产核算的帐务处理、科目设置、帐卡相符情况，检查所有资产的报销手续是否完备，保证核算的真实性、准确性以及科目的设置能符合管理的需要，及时反精品word文档值得下载值得拥有映核算管理中存在的问题及改进的措施、建议。4.3.5及时掌握并汇总公司固定资产实物的增减变动情况，建立固定资产分类及分布台帐，以及计提折旧的情况。4.4各使用部门的管理职责4.4.1负责本部门固定资产的实物管理。4.4.2配合财务部定期对本部门的固定资产进行清查盘点。5.0固定资产折旧5.1固定资产折旧是指固定资产在使用过程中，逐步损耗而消失的那部分价值，固定资产消耗的这部分价值，应当在固定资产的有效使用年限内进行分摊，形成折旧费计入各期成本。5.2可计提折旧的固定资产范围：正在使用的固定资产、出租使用的固定资产。封存的*******司文早节号3.3标题固定资产管理制度版本B页码3/3文件编号ZF-QW-CW-C03固定资产、不需用和闲置的固定资产不计提折旧5.3固定资产折旧按分类法计提。（折旧率见附表）并应按月计提，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧，固定资产提足折旧后，不管是否继续使用，均不在计提折旧，提前报废的固定资产，也不再补提折旧。5.4固定资产分类折旧率明细表固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%房屋及建筑物20精品word文档值得下载值得拥有运输设备5办公设备56.0固定资产报废管理6.1固定资产报废应采取谨慎态度，严格掌握尺度，符合下列条件之一者，方可申报报废：6.1.1已满使用年限，其主要结构陈旧，营运效率极低，经鉴定再予以大修理也无法达到营运要求或修复费用达到资产折旧值60%6.2.1责任事故造成损坏无法修复或修复费用达到资产折旧值80%6.3.1自然灾害、非常事故造成损坏或修复费用达到资产折旧值60%6.4.1汽车符合国家“载重汽车更新试行办法”规定者。6.2使用单位报废固定资产时，应向财务部索取并填写“固定资产报废表”，报主管部门（运输设备报车队总监，办公设备报人力资源行政部）审批。7.0附则7.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。7.2本制度自批准生效之日起执行。7.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.4标题经济活动分析管理制度版本B/1页码1/2文件编号ZF-QW-CW-C041.0总贝U经济活动分析是降低企业经营成本，提高经济效益的重要环节，为了不断提高公司对外经营管理水平，全面开展经济核算和责任考核，结合我公司的实际情况，特制定本公司经济活动分析管理制度。2.0经济活动分析原则2.1公司与部门之间经济活动分析相结合。2.2预算与实际相结合。以公司的预算为标准，将实际达到的结果同预算、同上期指标进行对比。2.3、综合分析和专题分析相结合，既要有整体概况性分析，又要突出分析重点，针对经营中存在的热点、难点问题展开专题分析。2.4经济责任制考核和经济活动分析相结合，充分揭露经营管理中深层次矛盾。3.经济活动分析内容及职责3.1客服部重点分析物流市场情况、运输、仓储经营情况、经营预算完成情况，价格变化及开拓市场情况，运费、仓租款项回笼情况，并对公司下达的年度预算指标进行对比分析，找出存在问题、建议及提出整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.2调度部重点分析车辆（自营、短途外请）运输的安排、协调和车辆行驶效率的合理性以及外请短途运输费用的预算完成情况，并提出存在问题、建议及整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.3行政部重点分析机关部门日常发生的办公费、差旅费、电话费、会议费、低值易耗品、劳动保护费、水电、房租等费用预算完成情况和人力资源的配备及人工成本的变动情况，并提出存在问题、建议及整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.4各作业部门重点分析本部门成本费用增减变动情况，吨、拖、小车队等部门还应重点分析运输线路优化及维修、油耗预算完成情况，并提出存在问题、建议及整改措施，并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.5财务部重点分析利税完成情况、增减利因素、成本费用情况、资金状况、、经济效益指标评价及分析等，并根据各部门提供的分析资料、效益预测情况提出公司经营工*******司文早节号3.4标题经济活动分析管理制度版本B/1页码2/2文件编号ZF-QW-CW-C04作中存在的问题、建议。每月15日前报出经济活动分析资料4.0经济活动分析工作程序4.1财务部每月6日向各部门提供“月度总收支明细表”、“单车核算表”和“应收帐款明细表”。4.2收集和整理分析资料。主要包括：本期核算资料，有关经营预算及营运资料，上期和以前年度具有可比性资料。4.3采用一定的分析手段。根据分析对象的具体情况和分析工作的要求，选择恰当的分析方法，提高分析质量，主要有对比分析法、、因素分析法、比率分析法。4.4作出分析结论，写出分析报告，结论主要包括：肯定成绩、揭露问题、找精品word文档值得下载值得拥有出原因、提出措施。5.0经济活动分析例会5.1参加人员：主持人为财务部经理。参加人员为总经理办和各部门主管级管理人员。5.2会议议程：5.2.1财务部首先作上月经济活动分析报告。5.2.2客服部及各部门就经济活动分析内容和上期建议及措施落实情况展开讨论，提出影响当前经济效益的主要问题及整改措施。5.2.3公司领导对经营总体情况进行简要概括和总结，并对下一阶段经营管理活动有针对性的提出明确要求及整改措施。5.2.4财务部把《经济活动分析会议纪要》在一周内发各部门，各部门应认真贯彻落实。6.0经济活动分析考核6.1各部门要充分重视经济活动分析工作，按规定时间上交分析资料，对经济活动分析开展好的部门和改善管理、提高经济效益方面成绩显著的部门，将提出表扬和奖励。对未按时上交分析资料的部门实行扣款30元每推迟一天扣款50元的处罚并与年终奖挂钩考核。7.0附则7.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。7.2本制度自批准生效之日起执行。7.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.5标题发票管理制度版本B页码1/3文件编号ZF-QW-CW-C051.0总则1.1本标准对发票的购入、开具、保管、发生退货和发票作废与注销作了规定。1.2标准所指的发票是指本单位在税务机关购买的所有发票，包括运输发票、装卸搬运发票、服务业发票等。1.3切实做好本公司的发票管理工作，进一步强化我公司的税收征管工作，使发票管理工作规范化、标准化，特制订本制度。2.0发票购入和保管2.1发票购入和保管应严格按税务机关的规定执行。2.2发票的购入、领用、保管应分别设置专人负责并对发票的收、发、存设置登记台帐。2.3发票保管人因工作调动或离职时，须及时交回购入发票并与工作接替人之间共同签署发票传递收条。发票保管人须将用完的发票在填写有关使用情况后，将发票使用情况（发票起止号码、发票使用时间、开具金额等）反映在计算机台帐中，以备查询。2.4发票应按空白与已用完分类存放，不得随意堆放。3.0发票的使用3.1发票的开具及管理3.1.1运输发票的开具：3.1.1.1发票的开具、作废、注销应按严格规定要求及操作程序进行。3.1.2.2开具运输发票时，必须注意发票填写的规范性与完整性、不得跳号和拆本使用。3.1.3.3开具运输发票时，付款单位必须出示我单位有关部门批准的货物名称、重量（数量）及单位运价和金额，购货单位名称、税务登记号等内容，根据发票的号码顺序逐栏填开，全部联次一次如实开具，做到填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、全部精品word文档值得下载值得拥有联次内容一致。3.1.2普通发票的填开要求同运输发票的填开要求一致，对发票上无明列的填开项目（如税务登记号）无须填写。3.2开票人员开具发票后，连同有关的原始附件应及时传递给结算人员，结算人员在仔细审核后再办理货款结算手续*******司文早节号3.5标题发票管理制度版本B页码2/3文件编号ZF-QW-CW-C053.3发生退货的处理3.3.1开具运输发票的情况处理3.3.1.1我单位如未将记帐联入帐，应在收到退回的发票联和相应的存根联、记帐联在税控机上“作废”该发票。未收到委托方退还发票前，不得作废该发票。3.3.1.2如已将记帐联作帐务处理，原开票部门应根据委托方退回的发票联的内容，如实开具红字发票，将红字发票的记帐联作为扣减当期销项税额的凭证。同时将退回的发票联及抵扣联粘贴在红字增值税专用发票联后面，并在上面注明蓝色、红色专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。3.3.1.3在购买方已作帐务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况下，我单位开票部门必须在收到购买方提供的购方主管税务机关开具的进货退出或折让证明单时，方可按证明单上退回的货物（劳务）数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票，并将证明单粘在红字专用发票后面，作为开票依据。3.3.2开具普通发票的情况处理3.3.2.1如能收回已开出普通发票且我单位未作帐务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面，将该发票作废。属于销售折让的，应按折让后的货款重开发票。精品word文档值得下载值得拥有3.322如能收回已开出普通发票且我单位已作帐务处理，可开具相同内容的红字发票以其记帐联作为抵减当期的收入，同时将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。3.3.2.3如无法取得已开出普通发票且购货方为省外企业，须由购货方出具有关的进货退回或折让的书面证明材料（加盖购货企业公章），方可开具红字普通发票。3.3.2.4如无法取得已开出普通发票且购货方为省内企业，须由购货方出具有关的购买方主管税务机关的有效证明（即：购货方出具进货退回或折让的书面证明材料，由主管税务机关加具意见并盖章），方可开具红字普通发*******司文早节号3.5标题发票管理制度版本B页码3/3文件编号ZF-QW-CW-C054.0发票的作废与注销4.1填开内容有误而作废的发票要将全部联次均盖“作废”章，并将作废的联次与存根联一起钉好并保存。对于税控机开的发票只能在税控机上作废。4.2超出发票使用期限的而作废的发票应作“剪角”处理。5.0附则5.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。5.2本制度自批准生效之日起执行。5.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.6标题货币资金管理制度版本B页码1/2文件编号ZF-QW-CW-C061.0目的：为加强现金管理，规范现金核算，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。2.0适用范围：财务部及其它各部门3.0现金收支范围3.1现金支出范围：3.1.1职工工资、津贴。3.1.2个人劳动报酬。3.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、艺术、体育等各种奖金。3.1.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。精品word文档值得下载值得拥有3.1.5出差人员必须随身携带的差旅费。3.2现金收入范围：3.2.1个人的各种交款。3.2.2对于不能转帐的单位和个人的销售收入和其他收入。3.2.3包装物或其他租金的现金收入。3.2.4其他零星的现金收入。4.0现金收付业务管理4.1必须严格按照现金管理制度收付现金。4.2配备专职人员负责现金出纳和保管业务，非出纳人员不得经管现金。4.3一切现金收付必须取得或者填制合法的原始凭证，发票不得涂改和使用假发票、副本发票，单位公章及经手人印章或签名必须齐全和清晰。4.4、原始凭证必须要有制票人审核编制记帐凭证，同时要经复核、财务经理盖早后，出纳方可收付现金。出纳人员不得自制记帐凭证和兼管会计稽核、会计档案保管工作。4.5付款凭证必须经领款人签名后出纳方可支付。4.6出纳收入现金必须按顺序开具收据，如收据作废需三联齐全并盖“作废”早。4.7从开户银行提取现金，应写明用途，由财务经理签字盖章、复核后予以支付。4.8出纳在实现现金收付后，须在收付款原始凭证上加盖“收讫”、“付讫'的戳记，以表示现金已收付完毕*******司文早节号3.6标题货币资金管理制度版本B页码2/2文件编号ZF-QW-CW-C065.0现金的保管5.1出纳应根据记帐凭证及时登记现金日记帐，必须做到日清、日结、日盘点、帐实相符，月份终了现金日记帐余额，库存现金实有数和总帐的余额数三者要核对一致。5.2财务经理对现金要亲自定期清查，将库存现金实有数和帐面余额数相核对，不得以白条抵冲现金，发现短缺或多余要及时查明原因，属于非法挪用要追究责任。6.0银行存款管理方面6.1各部门发生的各类结算款项，除允许在现金开支范围内其余款项均必须通过银行转帐结算。6.2支票、汇票、汇兑、委托收款等方式结算，必须有合法的原始凭证，发票不得涂改，不得使用假发票、副本发票。“请款单”上必须注明收款单位全称，经会计人员审核后编制收付款记帐凭证，经复核、财务经理盖章后交出纳执行。6.3所有开出的支票、汇票必须填写收款单位全称，实付金额、开票日期。凡特殊情况须开出的空白支票或限额支票必须经财务经理签字批准后方可开出。6.4银行印鉴由出纳统一保管。6.5收入的支票必须及时入帐送存银行，银行帐号不得借给外单位及个人使用。6.6出纳根据收付款凭证及时登记帐簿，做到日清月结，并根据银行对帐单及时与银行日记帐逐笔进行核对，月份终了，在规定期限内编制出银行存款余额调节表，调整以后的银行存款余额和银行日记帐余额必须相符，如果发现余额不符，必须查明原因，财务经理必须定期检查银行存款余额调整表。7.0附则7.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。7.2本制度自批准生效之日起执行。7.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.7标题驻外办事处财务管理制度版本B页码1/4文件编号ZF-QW-CW-C071.0目的：为了加强对公司各驻外办事处的财务管理，规范其经济行为，促使其管好用好资金，节约费用支出，降低成本，结合公司内部财务管理制度的规定，现对公司驻外办事处的财务工作做如下规定。2.0适用范围：外办或分公司人员3.0派驻财务人员的管理3.1为了强化财务监督职能，规范会计核算工作，更加充分有效地发挥财务在公司经营管理中的作用，驻外办事处财务人员实行公司派驻制度，由财务部推荐，报公司执行官批准，经培训合格后上岗。3.2派驻人员的调动、调资等由财务部提出方案，但必须征求驻在单位意见，晋升、任免、调动等手续按公司有关规定办理。3.3派驻财务人员代表财务部实施财务管理和财务监督，其业务核算工作直接接受财务部的领导，对财务部负责。3.4派驻人员应认真遵守驻在单位的劳动纪律，严格执行考勤制度和请假制度,并按规定办理请假手续，派驻人员请假一天以内（含一天）由驻在单位主管审批，一天以上三天以内（含三天，必须提前一周申请）由财务部经理审批，三天以上按公司有关规定办理审批手续。3.5派驻人员应严格遵守和执行驻在单位的各项管理制度和规定，服从驻在单位的日常行政管理和监督，接受财务部和驻在单位的双重考核。3.6派驻财务人员必须遵纪守法、坚持原则、廉洁自律、克己奉公，不得挪用单位资金，不得以任何形式违反财经纪律和公司有关规定。4.0派驻财务人员工作职责4.1按照《会计基础工作规范化》的要求，做好会计基础工作，根据驻在单位经营工作的实际，建立健全会计核算制度和财务管理制度，使会计基础工作符合规范化的要求。4.2及时，真实反映驻在单位的财务（成本）状况和经营成果，确保会计资料真实、完整、正确、确保驻在单位资产的安全与完整。4.3监督驻在单位的财务收支，确保各项支出经济、合理、有效，确保财务收支合规合法，坚决杜绝帐外帐，“小金库”*******司文早节号3.7标题驻外办事处财务管理制度版本B页码2/4文件编号ZF-QW-CW-C074.4认真做好驻在单位的成本、效益预测，对驻在单位经济指标的落实情况,要定期进行析、考核，加强过程控制，对执行中存在的异常、重大问题，应及时向财务部和公司领导反映，以保证目标的实现。4.5积极参加驻在单位的经营会议，主动了解驻在单位的经营情况，并适时提精品word文档值得下载值得拥有出改进管理的意见和建议。5.0会计核算5.1原始凭证的内容必须填写清楚、规范，具备凭证名称、日期、填制凭证的单位名称及填写人姓名、经办人的签名或盖章、经济业务内容、数量、单价、金额。外来的凭证必须盖有填制单位的公章，其内容和金额不得涂改，如内容涂改必须在更正处加盖填制单位的公章，如金额涂改必须由出具单位重开。自制凭证必须有部门主管签字或盖章。5.2原始凭证的大小写金额必须相符，购买实物的原始凭证必须有验收人签名证明。5.3员工因公务借款凭据必须附在记帐凭证后面，收回借款或报销，应另开收据，不得退回原借款凭据。5.4收据不得自行购买，必须在公司财务部领用，开具时必须用双面复写纸套写并连写编号，作废时加盖“作废”戳记，一本用完后连同存根到财务部换领新收据。5.5派驻单位的财务资料，必须妥善保管，不得丢失和私自销毁，一经发现将从严从重处理。6.0预算管理6.1各驻外办事处，应根据本单位的经营活动内容，本着节约从紧的原则，编制年、月度总收支预算，年度预算于每年10月15日上报次年的预算，公司财务部予以审核后纳入公司财务预算，并在次年一季度之前正式下达费用计划。月度预精品word文档值得下载值得拥有算于每月25日上报。6.2各驻外办事处，根据公司财务部下达的年度财务预算，对当年的费用进行控制使用并定期对收支情况进行分析，定期向公司财务部发送分析资料。7.0内部控制方面7.1日常报销审批权限（业务接待费除外）执行“一支笔”原则，即由办事处主管审批签字后方可报销，原始凭证上（具备三人以上（含三人）的办事处）要有经办人、*******司文早节号3.7标题驻外办事处财务管理制度版本B页码3/4文件编号ZF-QW-CW-C07证明人、审批人三者签字认可，不具备三人以上条件的办事处最少也要有经办人签名，才能作为报销附件。7.2凡需对外业务接待，原则上应事先提出书面申请，报请公司执行官批准，驻点财务人员必须凭经批复的申请报告方可开支。经批复的申请报告，必须提交一份公司财务备案，以便月底报帐时核查。7.3出纳和会计必须有明确的分工（有条件的办事处）7.3.1会计不得兼收现金，会计每日负责编制收、付、转记帐凭证，除记好明细帐、总帐外，按月按时向公司财务部发送报表和费用分析资料。7.3.2出纳要在管好现金的基础上，做好每日现金结存核对工作，出纳不得兼管记帐工作，但负责对会计每日编制的收、付款记帐凭证的原始单据进行复核，在复核无误的基础上，予以收付款。精品word文档值得下载值得拥有7.4各办事处的一切货币资金收入，实行财务收支一岗管理，任何人员不得截留任何资金。8.0现金管理8.1核定合理的备用金，以保证10-15天周转额的标准，经公司核定批准后，必须严格执行。8.2不得任意对外拆借资金，私自借款，凡需动用资金的项目必须报告公司执行官审批后方能实施。8.3不得私自挪用现金，不允许白条抵库。9.0固定资产管理办法9.1公司驻外办事处应设置“固定资产登记簿”对所属固定资产登记入册。9.2严格执行公司“固定资产管理制度”并应有专人负责管理，对在用固定资产，做到保管定人和加强维护，要定期盘点清查，把各种实物形态的固定资产管好、用好，做到帐、物相符，保证公司财产的完整。9.3固定资产的报废，由于正常使用年限的磨损或由于非正常事故造成的损失，应由办事年处报行政部，查明原因，按经济合理的原则，能够修复的安排修复,尽量延长使用年限，只有在确实不能修复时，由办事处写出书面报告报行政部，由行政部会同有关部门作出技术鉴定，报公司按程序办理批准手续后始能报废*******司文早节号3.7标题驻外办事处财务管理制度版本B页码4/4文件编号ZF-QW-CW-C079.4固定资产每年进行一次清理，清理情况报公司财务部。10.0低值易耗品管理办法10.1对价值低于固定资产限额（2000元以下不含2000元）的低值易耗品和一般不易消耗的低值易耗品，必须设置“低值易耗品登记簿”如照相机、BP机、电视机等，调动时须办理归还或移交手续，予以核销。11.0财务检查11.1公司财务部每半年对各办事处的财务收支情况进行一次检查，确保帐务处理合规合法，正确无误，办事处主管和财务人员要密切配合。12.附则12.1本制度的执行责任人：各外办财务人员，本制度的监督责任人：财务经理。12.2本制度自批准生效之日起执行。12.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.8标题财务系统软件操作管理制度版本B页码1/2文件编号ZF-QW-CW-C081.0目的：为了保证财务系统安全可靠运行，促进公司财会电算化工作持续健康发展，特制定本制度。2.0适用范围：操作财务软件的有关公司人员3.0系统使用管理3.1在财务系统投入运行前，由系统管理员确定本系统的合法有权使用人员及其操作权限，并报财务经理审核批准后在系统内授予其使用权，运行中需要增减使用人员，按同样手续办理；3.2对各使用人员明确划分使用操作权限，形成适当的分工牵制，健全内部控制制度；3.3本财务系统原则上专机专用，其他人员未经允许不得用机；3.4任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构，凡需对数据库文件进行操作的必须报财务经理和财务总监审核批准后方可操作；3.5系统正常运行期间，任何对账务系统的修改变动，必须得到财务经理的批准；3.6计算机必须使用不间断电源（UPS以避免意外断电造成核算数据丢失，影响系统运行；3.7出纳人员不允许进行系统性的操作；3.8操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记账和打印有关报表；3.9存档数据、软盘、账表和文档资料等由系统管理员及档案管理员统一复制、核对和保管；3.10系统管理员必须做好日常检查监督工作，发现不规范使用应及时制止，并采取措施避免同样情况再次发生；精品word文档值得下载值得拥有3.11财务软件运行中发生错误时，应及时排除、如无法处理，应及时报告财务经理同时及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题。4.0数据资料管理与保管4.1机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表、应按有关财会制度使用、保管;5.0数据资料管理与保管*******司文早节号3.8标题财务系统软件操作管理制度版本B页码2/2文件编号ZF-QW-CW-C085.1机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表、应按有关财会制度使用、保管；5.2系统中的会计数据需要每天进行备份；5.3在日常工作中，准备移动硬盘每周进行备份，以避免意外和人为错误造成对工作的干扰；5.4需要做备份的包括系统设置文件，科目代码文件，期初余额文件，本月账务文件，报表文件及其他核算系统的数据文件；5.5机内凭证及总分类账，明细分类账，报表，应视同会计资料按月做两套数据备份，交财务总监和会计档案保管员分别放置，妥为保管。6.0附则6.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监。6.2本制度自批准生效之日起执行。6.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.9标题内部劳务结算价算管理规定版本B页码1/2文件编号ZF-QW-CW-C091.0目的：为了加强公司经营管理，规范内部劳务结算价格及核算工作2.0适用范围：财务部及其它各部门3.0计价方式和标准3.1各部门相互提供的劳务（包括：运输、装卸、搬运等）一律按内部价格结算，其内部价格表如下：项目类别起止地（或工作日）价格备注运输吨车市场价参照运输拖车市场价参照运输小车公司一一广州50公司黄埔30公司一一东区15装卸15搬运15每工作日（8小时）计价标准为5元。4小时以内为半个工作日，超过4小时不满8小时或超过8小时均为一个工作日。4.0结算程序4.1月底最后一天提供劳务的单位应编制《内部互供劳务结算单》（以下简称“结算单”），并经受托部门签字确认后，于每月1号上午下班前交财务部作结转帐务处理，凡未提供《结算单》或未经受托部门签字确认的财务部一律不受理，其所发生的费用全部由提供劳务单位自行负担。*******司文早节号3.9标题内部劳务结算价算管理规定版本B页码2/2文件编号ZF-QW-CW-C094.2内部互供劳务结算单内部互供劳务结算单提供劳务单位：年劳务项目劳务方式结算价格委托单位签名备注月日车牌号用工人数工作日单价总价制表人:部门主管:5.0附则5.1本制度的执行责任人：财务经理，本制度的监督责任人：财务总监5.2本制度自批准生效之日起执行。5.3本制度解释权归财务部。*******司文早节号3.10标题关于做好公司财务结算工作的有关规疋版本B页码1/1文件编号ZF-QW-CW-C101.0目的：为了按时做好每月公司财务结算和工资、奖金的考核兑现工作，特作如下规定。2.0范围：各部门精品word文档值得下载值得拥有3.0处罚3.1各种需要财务开具发票的业务（包括：运输、装卸、仓租）必须提供“结算明细表”，表内项目要认真填写，制表人要签名或盖章，当月“结算明细表”于次月1日下午下班前（以结算中心审签合格的结算表）上交财务部，凡未按时上交扣20元，每推迟一天扣50元。3.2各部门相互提供劳务的业务，必须由提供劳务的单位编制《内部互供劳务结算单》（以下简称“结算单”），并经受托部门签字确认后，于每月2日下午下班前交财务部作结转帐务处理，凡未按时上交扣20元，凡当月已发生提供劳务而未交《结算单》经核查属实扣款50元。3.3吨、拖车部和小车队出车提成表，于每月5日上午12时上交财务部，仓库、装卸部提成表每月3日下午下班前交客服部有关业务员审核签字，经业务员审核签字的提成表于每月5日下午下