公司费用管理制度

精品word文档值得下载值得拥有PAGE\*MERGEFORMAT#公司费用 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 第一条目的为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有:营销部的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有:总部职能部门车辆使用费、所有部门的差旅费、办公费、其他相对变动费用。.预算管理定义预算管理是指：各职能部门、营销部事先向财务部提出下期本部门所有费用的 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 （金额》1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报经理办公会讨论、审核，经董事长批准后，确定部门下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。具体实施目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。每月25日前，各职能部门、营销部向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各部门。各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。总部由财务部建立统一格式的《费用报销 手册 华为质量管理手册 下载焊接手册下载团建手册下载团建手册下载ld手册下载 》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。超预算部分审批权限1、必须经董事长长总经理审批后主可报销2.2具体实施超出部分不预报销3.行政管理定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。具体实施单项费用金额》100元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。5.相对固定费用除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。第三条费用内容及管理分类管理方法费用项目费用内容预算管理额度管理手机费因工作需要而实际已支付的手机费办公费-其他办公用品日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等运输费公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的餐费、差旅费出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差、办事所花费车费车E车辆花费费用，如：汽油、过桥路费等会务费参加各种会议而单独列明的费用装修费办公场地、仓库等的装修费用佣金支付的代理费用其他通讯费除移动通讯费之外的其他通讯费广告费支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第四条费用报销单填列 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 。.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针用别。不符合规定的，财务部门作退回处理。.报销的原始发票要求是正规发票。.报销单据使用说明单据名称使用说明《差旅费报销单》差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。\《支出证明单》非差旅费的日常费用的报销。出差过程中的交际费和手机费补贴也分别单独填写《支出证明单》。《原始凭证粘贴单》对小票较多，按类别分层次粘贴。《借支（暂付）单》个人差旅费暂借款。《请款单》各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。4.2《请款单》使用注意事项各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。《请款单》的大额日常费用（》1,000元）支付，以支票形式为主。第五条费用报销的步骤和流程。.各部门-——财务部一一分管领导一一董事长。.步骤判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，超预算需要经领导审批后主可报销。.流程第六条借支规定。.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。.个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。职员差旅费借款，最高限额为1,500元。部门主管差旅费借款，最高限额为2,500元。第七条差旅费。差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外）；②产生的费用是否按行政级别审批。.外埠出差外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。外埠出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《出差中请单》和《借支（暂付）单》借支差旅费。出差回公司后，在2个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。在途交通费乘火车15小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，给予报销。乘坐火车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的40%补助。在途交通费还包括：①飞机场至宾馆的往返出租车费。②机场建设费、保险费。出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。出发时间012:00的，出差天数为1天,反之为半天。到达时间〉12:00的，出差天数为1天,反之为半天。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则生活补贴不予发放。参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。出差期间如有餐费支出，则该大的出差生活补贴减半发放。住宿费住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过标准的部分由个人承担。出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最高级别人员的住宿标准。但超过最高级别住宿标准的部分仍须四六分担。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销，超出部分四六分担，如住宿包间未超过住宿标准，则出差人员仍可享受节约归己部分。住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时间为准。市内交通费市内交通费（含出租车费）按地区包干使用，不再凭据报销。市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放，生活补贴视同出差。长期驻外人员（指在同一城市、连续出差》15天），期间的市内交通费不实行包干制，按实报销。公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。.本市出差（列入“交通费”费用项目）本市出差（或办事）仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则上以公交车、无特殊情况不得乘坐出租车；若有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准后方可乘坐。因工作需要而加班或外出办事的，时间在8:00前或22:00后，可乘坐出租车。乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明①乘坐原因②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。公司自备车本市出差的，无市内交通费。本市出差享有公司各地标准的“员工餐费”补贴。.工作外派根据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行。对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，据实际情况由总部与业务单位结算，出差人员不再享受期间的出差生活补贴及住宿费的节约归己部分，住宿费若超标四六分担。工作外派期间的市内交通费不实行包干制，按实报销.出差费用标准（单位：元/天、人）参见下表：职务级别总经理副总经理总经理助理大区经理总监部门经理副经理部门助理部门主管业务经理职员在途父通飞机按实报销按实报销控制才艮销火车、汽车软卧硬卧轮船二等舱位三等舱位四等舱位出差生活补贴60省会、单列市45其他城市30住宿费标准实报400180150120省会、单列市280150120100其他城市20012010080市内交通费京沪穗深按实报销504030省会、单列市403025其他城市2520说明①第八条交际费。.定义交际费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等。总部职能部门的交际费采用预算管理和行政管理相结合的方法；业务单位的交际费实行预算管理和额度管理相结合的方法。所谓交际费的行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，单次费用金额》200元必须采用书面申请,申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。1%0,超额度部所谓交际费的额度管理是指交际费的总额不得超过销售额的分本期内不予报销。.额度整个公司的交际费控制在销售净额的2%额度内使用。营销部最大额度是销售净额的1%。总部职能部门的交际费控制在销售净额的0.8%额度内使用。.交际费必须单独填列《支出证明单》，并在摘要栏内简要列明①事由②参加人数③发生次数，不写明①②③三项内容的，在报销时财务部门作退回处理。出差期间的交际费须与差旅费同时报销。.如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。.招待费一次性支出在500元以上的，原则上刷卡支付，进行报支时应附刷卡帐单。第十条办公费。.定义办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等。.办公用品分类办公用品按会计核算项目分为专用办公品、快递费、其他办公品具体如下：专用办公品：打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材和销售业务专用的单据。快递费：是指邮局的邮寄费、市内快递费。其他办公品：包括消耗品：购增值税票，帐本、铅笔、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印泥、圆珠笔、订书钉、复印纸、信纸、信封、订报刊等。管制消耗品：签字笔、修正液、电池、笔记本等。管制品：剪刀、美工刀、订书机、钢笔、计算器、各类书籍资料等。其他办公用品按使用可分为个人领用与部门领用2种。个人领用：由个人使用保管的物品，如铅笔、胶水、橡皮等。部门领用：是指打孔机等管制品，由部门指定人员领用、保管、集体使用.其他办公用品的日常管理消耗品的使用根据实际工作需要和以往使用记录进行数量控制，并根据不同的部门和人员的工作性质作相应调整。管制消费品根据工作需要严格发放、限定总数，自第二次领用起以旧换新。管制品主要供部门领用。领用办公用品须作领用登记，办公室管理员建立办公用品领用台帐和领用卡以控制办公品消耗。办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。新进人员到职时由各部门向行政部门提出文具申请单领文具，并列入领用卡。人员离职时，应将剩余文具交还行政部门。总部办公用品（除财务部门专业用品外）由行政部门统一负责购买、保管和发放，各部门不得任意购买。特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买。.额度扣除专用办公品、快递费，各部门的办公费最高额度为每人每月30元,各部门的人数以总经办的批准人数为准。第十一条运输费。公司对运输费采用预算管理和额度管理相结合的的方法，如运输费超额度需向总部物流部、财务部、总经办提出书面报告，说明原因及改进的方法。.额度总部物流部的运输费额度为销售额的1.5%。.支付的规定根据“预算管理”和“额度管理”的规定，进行审批、支付。运输费支付应填写《请款单》并附①货运合同（有跨期间的合同，第一次作要求）②正规的运输发票（带抵扣联）③货运清单（要求每笔清单必须有托运经办人签字，同时注明托运内容和相关部门）④相应权限的审批。对①②③④四项附件不全的请款，财务部门作退回处理。对＞1,000元的运输费以支票形式支付。.注意事项业务单位在比较货运公司的信誉及价格后，集中货运公司，定点路线，统筹安排发货，快件应与货运一起发运，力求降低运输费，尽量减少无效运输。不论何种情况，都必须与货运公司签有货运合同或协议，作为报销运输费的附件之一。第十二条员工餐费和加班餐费.员工加班应根据《员工考勤休假管理规定》执行，总部的部门助理、部门主管、业务经理及以上职务人员和业务单位的业务员、业务经理及以上职务人员，不计加班工资不发放加班餐费，其他人员若加班可享受加班餐费，加班餐费不予单独报支，于月终根据考勤记录同员工正常工作餐费一起核发。.公司按地区级差和实际出勤天数，不分职务级别，制定员工餐费和加班餐费的标准。地区员工餐费加班餐费（中、晚餐）6元/天10元/餐.若外埠出差、工作外派已包含出差生活补贴，则期间不发工作餐费。第十三条附则。.本制度由公司财务部、总经理办公室修正制定，经总经理核准签发，自2004年1月1日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。.本制度由财务部、总经理办公室负责解释、监察。