信用社（银行）贷款五级份类中所有运用的计算
公式
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一、损益表结构分析净利润率=净利润/主营业务收入净额主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入营业利润率=营业利润/主营业务收入管理费用比率=管理费用/主营业务收入财务费用比率=财务费用/主营业务收入营业费用比率=营业费用/主营业务收入二、资产负债表的结构分析短期投资比率=短期投资/总资产应收帐款比率=应收帐款/总资产存货比率=存货/总资产长期投资比率=长期投资/总资产固定资产比率=固定资产/总资产无形资产比率=无形资产/总资产所有者权益比率=所有者权益/总资产自有资金负债率=负债总额（流动负债十长期负债）/自有资金总额（所有者权益）X100%三、现金流量计算现金及现金等价物增加净额=△货币资金经营活动产生现金流量净额=现金及现金等价物增加净额-投资活动产生现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额投资活动产生现金流量净额=（-△固定资产原值-△材料物资-△在建工程）+（-△短期投资-△长期投资+投资收益）筹资活动产生的现金流量净额=（△短期借款+△长期借款）+（△实收资本+△资本公积）—财务费用四、现金流量分析销售净现率=年末经营活动现金净流量/年度销售收入净额X100%现金获得指数=年度实现的净利润额/年末经营活动现金净流量X100%/[（年初总资产/负债总额X/流动负债合计总资产净现率=年度实现的经营活动现金净流量值+年末总资产值）/2]X100%现金流量与负债总额比率=经营活动现金净流量100%现金流量对流动负债比率=经营活动现金净流量数X100%现金比率=（货币资金+现金等价物）/流动负债X100%五、盈利能力的分折（盈利比率）销售利润率=主营业务利润/主营业务收入净额营业利润率=营业利润/主营业务收入净额成本利润率=利润总额/主营业务成本六、营运能力分折（效率比率）总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额注：赊销收入净额用主营业务收入净额代替存货周转率=主营业务成本/存货平均余额资产利润率=利润总额/资产平均余额权益报酬率=利润总额/有形净资产有形净资产=所有者权益－无形资产七、长期偿债能力分折（杠杆比率）资产负债率=负债总额/资产总额负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产八、短期偿债能力分折（流动比率）流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货-预付账款－待摊费用现金比率=现金类资产/流动负债现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券九、发展能力状况分析主营收入增长率=（主营收入-上年同期主营收入）/上年同期主营收入X100%资本积累率=（本年所有者权益增长额/年初所有者权益）X100%净资产收益率=（净利润/平均净资产）X100%净利润增长率=（本期净利润-上年同期净利润）/上年同期净利润X100%总资产增长率=（本期总资产-上年同期总资产）/上年同期总资产X100%股东权益增长率=（本期股东权益-上年同期股东权益）/上年同期股东权益X100%
浙公网安备 33021202002483