商业银行负债业务管理

商业银行管理学教学课程组课件制作组CollegeOfFinance,HunanUniversity湖南大学精品课程第三章商业银行负债业务管理商业银行管理学本章目录学习指引§3.1商业银行负债业务管理的性质与构成§3.2商业银行存款管理§3.3商业银行借入资金的管理§3.4案例分析复习思考题学习指引　　主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。　　学习重点：商业银行负债的性质；商业银行负债的构成；历史数据加权平均成本法、边际成本法以及预计加权平均成本法在商业银行存款成本计算中的应用；商业银行借入资金应考虑的因素。§3.1商业银行负债业务管理的性质与构成本节主要 知识点 高中化学知识点免费下载体育概论知识点下载名人传知识点免费下载线性代数知识点汇总下载高中化学知识点免费下载 ：商业银行负债的性质商业银行负债的构成一、商业银行负债的性质商业银行负债的性质可归纳如下：负债是银行满足流动性需要的重要手段负债的规模和结构决定其资产的规模和结构负债构成社会流通中的货币量负债是银行的主要资金来源二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。按负债的内容分各项存款各种借款其他负债按负债的流动性分流动负债应付债券其他长期负债各项存款我国对存款的分类按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款按存款期限长短划分：活期存款和定期存款按存款对象不同划分：单位存款和个人存款按信用性质划分：原始存款和派生存款国外常见的存款分类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。各种借款同业借款同业拆借抵押借款转贴现回购协议向中央银行借款再贴现再贷款其他负债发行大额可转让定期存单（CDs）面额大（以百万美元为计算单位）存期短（1～6个月）流动性好（可以转让）发行采取无记名方式发行金融债券结算占用他人资金商业银行负债构成图银行负债按负债内容分按负债流动性分各项存款各种借款其他负债流动负债应付债券其他长期负债商业银行负债构成图§3.2商业银行存款管理本节主要知识点：商业银行存款管理的目标商业银行存款的成本管理商业银行存款的定价一、商业银行存款管理的目标保持存款的稳定性降低存款的成本率提高存款的增长率商业银行存款管理的目标（续）1、对当前银行要求职工揽存的看法：存款立行对吗？2、“对商业银行来说存款越多越好”，你认为这句话对吗？二、商业银行存款的成本管理商业银行存款成本的构成利息成本营业成本资金成本可用资金成本率存款加权平均成本率边际成本商业银行存款成本的管理(续)边际成本方法预计加权平均成本方法保本点分析成本分析的注意事项商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法的运用以表3-1为例说明该方法的运用根据表3-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本历史数据加权平均成本方法(续)边际成本方法边际成本方法的运用以表3-2为例说明该方法的运用从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金成本率是该银行的合理选择。预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法的运用以表3-3为例说明该方法的运用根据表3-3计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率三、商业银行存款的定价商业银行存款定价方法目标利润定价法边际成本定价法市场渗透定价法高层目标定价法价格表定价法目标利润定价法目标利润定价法公式某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率目标利润定价法核心核心在于要严格测算各种存款的营业成本。测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直接营业成本，而且要将全行的一些间接成本合理分摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有机动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。边际成本定价法计算公式边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率×旧利率下吸收的存款量边际成本率=总成本变动额÷存款增量市场渗透定价法概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的高利率，或者向客户收取远远低于市场 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的费用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严重损失为代价的。高层目标定价法概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。价格表定价法概述这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计息规定列成表格，张榜公布。价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看表3-4、表3-5）。这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，且透明度高。§3.3商业银行借入资金的管理本节主要知识点：商业银行借入资金的各种渠道商业银行借入资金时应考虑的因素一、商业银行借入资金的渠道同业拆借向中央银行借款欧洲货币市场借款同业借款回购协议发行金融债券借入资金渠道转贴现抵押借款再贴现再贷款二、借入资金时应考虑的因素借入资金的规模资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量—当前和预期的存款量借入资金的期限借入资金的相对成本借入资金的风险借入资金的法规限制§3.4案例分析中国工商银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至1999年5月底，该行各项存款余额达69402万元，在全部存款中，活期占比为42.16%（含对公存款），存款付息率为3.256%。1998年该行实现利息及手续费收入5716万元，完成利润2449万元，走在全行之前列。该行在调整负债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的借鉴意义。情况介绍案例分析（续）存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择何种存款工具？而这些问题的决策权、主动权基本掌握在存户手中，银行通常处于被动地位。因此，对银行来说，存款实际上是一种被动负债。银行要在存款经营上实现预期目标，就不能像 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 经济时代一样等客上门，而是要变被动负债为积极经营，通过一系列策略措施使银行推出的存款工具能迅速占领市场。分析案例分析（续）积极经营的具体策略措施很多。就居民储蓄存款而言，首先，必须重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具；其次，必须做好广告宣传、加强外勤工作和合理设置网点；最后，必须注重储蓄业务操作的现代化建设，提高储蓄工作人员的积极性、改善服务态度等。同时，银行应提供全方位的信用服务，以密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的企业存款工具，努力做到以贷引存、存贷结合，并结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好、用好资金。复习思考题负债对商业银行管理有何意义？商业银行存款管理的目标有哪些？假定商业负债的构成如表3-6，负债应负担的营业成本总额为2125万元，据此计算与分析：（1）全部负债加权平均成本率；（2）有息负债加权平均利息率；（3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增的边际成本率为10.07%，请分析该行增加负债的可能性。复习思考题（续）表3-6A商业银行银行负债情况表634582000合计1745.83000其他负债90010.09000金融债券1386.92000短期借款5126.48000同业借款11049.212000可转让大额存单存款31328.736000定期储蓄存款3855.57000有息活期存款005000零息活期存款利息金额利率（%）平均余额负债项目复习思考题（续）商业银行存款定价通常有哪些方法？商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进行管理？活期存款短期资金来源、稳定余额、密切与客户关系、信用创造、提供透支保本点分析保本业务量  =固定成本总额单位÷单位贡献毛益（单价－单位变动成本）保本收入=固定成本总额÷毛利率（贡献/收入）         或=保本业务量×单价所有本量利分析都是建立在以下公式的基础上：利润=收入－变动成本总额－固定成本总额目标业务量 =贡献毛益总额/单位贡献毛益其中：贡献毛益总额=固定成本总额＋目标利润银行保本分析案例：保本点分析某行拟在某街区设立一分支机构，该机构需要员工10人，年人头费用为20万元，其他固定费用为30万元，预期该机构第一年可吸收存款1000万元，以后每年增加存款20%，存款加权平均利率为1.5%，存贷款比例为75%，法定准备金率为7%，备付金比例为3%，贷款加权平均收益率为5.5%，收息率为98%。问该机构从哪年开始可以盈利（不考虑非利息收入）。同业拆借同业拆借的基本规定（2007年央行《同业拆借管理办法》）主体：16类金融机构可以申请进入该市场，这个范围涵盖了所有银行类金融机构和绝大部分非银行金融机构。其中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司等六类非银行金融机构是首次纳入同业拆借市场申请人范围。同业拆借客体：总的来说为暂时闲置资金，如多吸收的存款；收回后尚未发放的贷款；应付利息；应缴税金；盈利;预提未付的利息。但不含:应缴中央银行准备金;应缴上级行资金;应清算的联行汇差资金.用途：短期使用(严禁用拆借资金发放固定资金贷款),主要解决临时性储备头寸不足的资金需求,如因清算联行汇差而出现的临时性头寸不足和头寸调度方面突发性资金需求等。同业拆借期限：商业银行、城乡信用社、政策性银行最长拆入1年，金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司最长拆入3个月，财务公司、证券公司、信托公司、保险资产管理公司最长拆入7天。（全国银行间市场：同业拆借市场交易品种按交易期限分为７种，包括１天、７天、２０天、３０天、６０天、９０天和１２０天，2007年新办法实施后有调整）。同业拆借利率：市场利率（一是融资双方自主确定，二是通过市场公开竞标确定。）限额管理：中资商业银行、城乡信用社、政策性银行最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构各项存款余额的8%，外商独资银行、中外合资银行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构实收资本的2倍，外国银行分行的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构人民币营运资同业拆借金的2倍，企业集团财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构实收资本的100%，信托公司、保险资产管理公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净资产的20%，证券公司的最高拆入限额和最高拆出限额均不超过该机构净资本的80%，中资商业银行(不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行)授权的一级分支机构的最高拆入限额和最高拆出限额由该机构的总行授权确定，纳入总行法同业拆借人统一考核。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的同业拆借资金限额。信息披露：对证券公司财务公司等提出了强制信息披露要求。同业拆借同业拆借资金盈亏平衡分析1.拆出行拆出行一般拆出资金利率要高于准备金存款利率和在上级行存款利率,因此,拆出行进行盈亏平衡分析没意义.2.拆入行设D×R×T=拆入行的利息支出同业拆借(D×R1×T1)×X%=应纳营业税（R1=贷款利率，T1=贷款期限）D×R2×T2=上存利息收入D×Y%=应交纳的资金市场管理费则，拆入行的利息支出+应纳营业税+应交纳的资金市场管理费=上存利息收入+贷款利息收入D×R×T+(D×R1×T1)×X%+D×Y%=D×R2×T2+D×R1×T1同业拆借思考题：某行预测头寸的结果是将有3个月（90天）的头寸缺口共计100万元，假设只有两种补缺方式：占用汇差和同业拆借。如果占用汇差则会受到利率为7%的处罚。现考虑以同业拆借方式补缺，已知拆借资金的佣金率为0.25%，准备金存款利率为2.1%。求该行拆入该笔资金所能付出的最高利率。同业拆借数量和期限控制每笔拆借资金数量不宜过大拉开拆借还款期限我国商业银行同业拆借存在的主要问题证券公司及基金是（7天期）同业拆借的主要拆入方资料同业拆借拆借是银行资金间接参与证券一级市场的主要路径拆借市场买方缺失,市场失衡（与债券回购利率相比）同业拆借利率的波动性较大、易受单笔大额成交的冲击信息披露有待于进一步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 （只有高信用等级的金融企业才能加入同业拆借市场）回购协议回购协议的概念(正回购、逆回购、质押式与买断式）指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限以后按约定的价格购回该所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。市场主体商业银行、中央银行、其他金融机构等回购协议利率：市场利率（旨在突破利率限制）期限：（全国银行间市场：回购期限为１天到１年，包括７天、１４天、２１天、１个月、２个月、４个月、６个月、９个月和１年共１０个品种）（债券买断式回购的期限最长为91天）准备金政策：不需交纳法定准备金税收政策：利息收入暂不交纳营业税债券回购资料