月经营评审资料

会计学1月经营评审资料1.1总体经营情况序号经营指标3月4月累计完成年度目标年度完成率去年同期累计同比变化率1经营收入(含税）11019.8211,597.0445,987.0110800042.58%31,915.9344.09%2经营收入(不含税）9418.659,912.0039,305.149230842.58%27,278.5744.09%3经营成本5763.565,572.4523,695.135648841.95%17,363.8736.46%4经营毛利3655.094,339.5515,610.013582043.58%9,914.7057.44%　毛利率38.81%43.78%39.71%38.80%102.35%36.35%　5经营费用2823.362,712.0210,412.302309045.09%6,648.8956.60%5.1销售费用2695.682,578.639,870.792099847.01%6,218.1958.74%5.2管理费用127.68133.39541.51209225.89%430.7025.73%6产品线贡献利润831.731,627.535,197.711273040.83%3,265.8159.16%7上缴费用618.53603.802,573.52598043.04%7.1上缴管理费431.61454.221,801.16423042.58%7.2租金145.83145.83583.33175033.33%7.3资产减值损失38.80-52.68　7.4计提事故费2.293.75136.35　8经营利润213.211,023.732,624.19675038.88%总体说明：从1-4月经营情况来看，产品销售规模及毛利均超过了预期目标，产品线利润贡献比去年同期增长了59.16%，管理费用1-4月控制较好，仅占年度预算的25.89%。1-4月经营利润超出预期目标385万元，占年度经营利润目标的38.88%。单位：万元第1页/共22页项目一月二月三月四月本年累计销售成本（元）目标成本75555380481360005808371256397713238172805实际成本75492449480987045785036355724544237166060超支（+）或节约（-）额-62930-37295-233349-673170-10067451.22013年产品目标成本执行情况1-4月产品销售成本比目标成本节约100.67万元，今年在制产品成本均控制在目标成本之内。从3-4月产品销售成本来看，其中销量达30台以上、实际成本超出目标成本3%的产品型号共有21个，这些产品均属于积压库存产品，具体为：三月（13个）：12UF1（拉丝/4T）、10ZH3（拉丝/水气双调/20Y）、8E3（防冻/12T/拉丝)、10B8（12T）、10JP（水晶银/防冻/20Y）、12ZH6（拉丝/12T）、10E3（7R/喷粉)、12UJ1（20Y/拉丝）、10UJ1（20Y/拉丝）、6L3（10T/海南）、10UF1（4T/拉丝）、7L6（7R/广西）、12UF1(世纪星/12T/拉丝；四月（8个）：10Z3（5R/拉丝/触摸屏/防冻）、10E3（5R/大连/拉丝）、12Z3（12T/防冻/拉丝银/触摸屏）、6L3（10T/海南）、10E3（5R/喷粉）、10E3（7R1/贵阳/拉丝）、10JP（水晶银/防冻/12T）、12E3（12T/喷粉)；以上产品均属于2011年期间或之前生产，当时材料成本较高是产品成本超标的主要原因。（电解铜均价：2011年均价66.21元/KG，2013年冻结成本参考铜价为57.40元/KG）第2页/共22页1.32013年产销预算执行情况项目1月2月3月4月1~4月累计年度预算预算执行率去年同期累计比去年同期增减幅度产销量产量（台）15875590118139540126074514487151481233.96%42984519.7%销量（台）188047114812127757117375547991151481236.18%45534720.3%销量占产量比（%）118%127%92%93%107%分析说明本年1~4月产销量比去年同期均增长约20%，除烟道机、普强机产量比去年同期有所降低外，其他系列产品比去年同期均有所增长，其中：恒温机产量比去年同期增长99584台，增长率为73％；冷凝机增长42301台，增长率为192％；户外机增长302台，增长率为302％。第3页/共22页1.42013年管理费用执行情况单位：万元项目年度预算3月执行额4月执行额累计执行额年度执行率薪酬1016.7084.7384.73338.9033.33%折旧费139.808.728.8044.2731.67%福利费119.254.024.3135.5029.77%社会保险费138.8010.3410.1140.8029.40%动力费1579.7511.8545.2528.82%职工教育经费10-0.130.131.26%业务接待费5.50.03-0.030.52%其他182.454.740.995.883.22%研究开发费---0.00-修理费116.902.461.638.687.42%车辆费8.50.190.551.0812.71%差旅费38-0.653.743.749.85%物料消耗105.302.784.4911.5410.96%咨询费19.70--1.005.08%电话费200.781.433.6918.46%办公费13.80-0.230.640.997.17%会议费0.3--0.000.00%合计2092.00127.66133.39541.4925.88%分析说明　各明细项目均控制在预算目标内第4页/共22页产品类别本期库存去年同期库存1-3个月4-6个月7-12个月1年以上2年以上3年以上数量金额(万元）数量金额(万元）数量金额(万元）数量金额(万元）数量金额(万元）数量金额(万元）烟道机165921591316035346.0300.002016.0060.1335012.7000普强机129532457112791401.52461.7930.1411117.7720.0500恒温机4065833608323271689.68164291.09114550.383917201.82101359.7861431.60冷凝机144861530011041772.341890131.6763337.3044828.83456.4442937.76户外机65480425533.86836.9910834.6340.0720416.0700合计8534390196724493243.443661231.542090128.454486248.63161495.04104369.36占总库存比例85%4%2%6%2%1%2.1产品库龄分析第5页/共22页2.22013年呆滞产品库存走势状况产品类别2013年环比增减(%)1月2月3月4月烟道机总库存量15288126331974916592-16%呆滞库存量1953371421581018-53%占比12.77%29.40%10.93%6.14%　普强机总库存量9198178411624112953-20%呆滞库存量678662568248-56%占比7.37%3.71%3.50%1.91%　恒温机总库存量4193738240309594065831%呆滞库存量138331343078256689-15%占比32.99%35.12%25.28%16.45%　冷凝机总库存量197921560014365144861%呆滞库存量4363473731791555-51%占比22.04%30.37%22.13%10.73%　户外机总库存量43856651665427%呆滞库存量2782563163160%占比63.47%45.23%61.24%48.32%　合计总库存量866538488081830853434%呆滞库存量2110522799140469826-30%占比24.36%26.86%17.16%11.51%　第6页/共22页2.3库存产品资金占用利息变化情况年度项目月份1月2月3月4月累计2012年日均库存量（台）147461126306108303127548日均库存金额（元）76,076,747.0667,052,968.8054,240,220.3759,853,132.27年利率3%3%3%3%　月库存资金占用利息（元）190,191.87167,632.42135,600.551,795,593.972,289,018.812013年日均库存量（台）79566825847305785232日均库存金额（元）41,022,806.5139,898,030.8334,959,503.8840,172,256.90年利率3%3%3%3%　月库存资金占用利息（元）102,557.0299,745.0887,398.761,205,167.711,494,868.57库存资金占用利息比去年同期增减额（元）-87,634.85-67,887.34-48,201.79-590,426.26-794,150.24第7页/共22页2.42013年产品型号数量变化状况产品类别1月2月3月4月2012年4月比去年同期增加或减少烟道机37353738362普强机3533353436-2恒温机5258635986-27冷凝机212931362610户外机9910862合计154164176175190-15第8页/共22页产品类别2013年编码数量去年4月编码数量比去年同期增加或减少1月2月3月4月烟道机6663666773-6普强机8377767496-22恒温机180172179156261-105冷凝机878488927616户外机14111515132合计430407424404519-115注：本月进、出、存数量均为零的编码不作统计2.52013年产品编码数量变化状况第9页/共22页产品类别　3月4月本年累计烟道机烟道机总出库量2834215931128257出库量前十名RD6J3S15159RD10T2A2500RD6L2AS2884RD6J3S2163JSD12-6L31588RD6L2AS1554RD8J31302RD10T6A1539RD7J31281RD10T6A21026RD6L3B1073RD12T6A2899RD10T6A1026RD6T6A2824JSD20-10B8606JSD20-10T790RD10J32545RD6L3B637RD7J32463RD8J3614小计25927小计1254611766191%79%91.74%2.6月出库量前十名产品状况第10页/共22页产品类别　3月4月本年累计普强机普强机总出库量3106031318127647出库量前十名RQ8L2AD2S3456RQ8L2AD2S5564RQ6M32722RQ8M3A2S2537RQ6M322424RQ8L6S22477RQ8M3A2S2118RG8P2C22273RG12E1A21764RQ8L2ADS2113RG6P2C21719RQ6M31950RQ8L6S21696RQ6M321736RG8P2C21686RG6P2C21085RQ8L2ADS1439RG10E121060RQ10L2A21364RQ10L521013小计20388小计2180884160　66%　70%65.93%2.6月出库量前十名产品状况第11页/共22页产品类别　3月4月本年累计恒温机恒温机总出库量7266259914252457出库量前十名RQ10JP3DB212913RQ10JPDC212015　RQ10JPDC210589RQ10JP3DB29103　RQ10E3DB2(C)5290RQ12JPDC23900　RQ10Z31DB24701RQ12JP3DB23620　RQ12JP3DB22813RQ10Z31DB23316　RQ12JPDC22267RQ10E3DB2（C）2363　RQ12Z31DB22175RQ11KF321865　RQ12E3A22054RQ12Z31DB21634　RQ10JP3E22000RQ10JP3DB1318　RQ11KF321956RQ13KF321165　小计46758小计40299172082　64%　57%68.16%2.6月出库量前十名产品状况第12页/共22页产品类别　3月4月本年累计冷凝机冷凝机总出库量262482089874226出库量前十名RQ12U1B23302RQ12U1B2（C）3572　RQ12UF1B2(C)3249RQ12UF1B22556　RQ12UF3B22875RQ12UF3B22015　RQ12UF1B22627RQ12U1B21965　RQ10U1DB22587RQ12UF1B2（C）1831　RQ8UF1DB22000RQ10U1DB21067　RQ12U1B2(C)1947RQ16UF1DB2900　RQ10UF1DB2(C)1209RQ10U1DB2(C)816　RQ16UF1DB2928RQ10UF3DB763　RQ10UF1DB2568RQ10UF1DB2525　小计21292小计1601060103　81%　77%80.97%2.6月出库量前十名产品状况第13页/共22页项目3月4月本年累计产品出库总量158896128766584156前十名产品出库量11494991368435575占比72.34%70.96%74.56%从以上各系列产品出库情况来看，库存404个产品编码中，1-4月销量前十名产品已占累计销量的74.56%，其余产品编码销量却只占25.44%。2.6月出库量前十名产品状况第14页/共22页3.1燃气热水器生产交期执行情况提交订单时间总订单量（台）已出仓订单（台）生成发货单未出仓（台）剩余订单（台）取消订单（台）订单执行完成率777706413049176419222491%2013.3.1~3.31日订单交货周期执行情况7天以内8-15天16~25天26天以上占84%占10%占6%0%提交订单时间总订单量（台）已出仓订单（台）生成发货单未出仓（台）剩余订单（台）取消订单（台）订单执行完成率1097589341915761465510887%2013.4.1~4.28日订单交货周期执行情况7天以内8-15天16~25天26天以上占92%占7%占1%0%第15页/共22页3.2订单超期发货及未完成分析三月（一）订单超期原因分析1、超期发货的订单合共9670台，占总订单量的12%；2、超期的外部原因是资金不足、方数不足及库存不足三者之间，在制单、产品入库及资金到位等的过程中交替，导致先下订单不一定先发货而出现部分订单超期的现象，这是订单超期发货的主要原因；3、超期的内部原因是产品抽检出现质量问题，需整改、返工导致延误。此部分影响数量共200台，分别是：RQ12U1B\RQ12U1B(C)两批共150台（抽检烟气超标），RQ16Z3DB共50台（出现啸叫声）。（二）未完成订单原因分析1、3月未执行订单209台，占总订单的0.26%，原因是单个气种型号累计未达最少批量，一直处于1~40台之间，无法安排生产。（三）改进措施：1、生产和销售部门已达成共识，三类定制保留库存，按订单先后发货；2、要求销售部针对三类产品，将销售量上升至可达二类的产品提高销售类别，相应备货；3、要求销售部对现一类产品、二类产品中，近三月出现销售萎缩的型号降低销售级别，改为定制，优化库存。第16页/共22页3.2订单超期发货及未完成分析四月（一）订单超期原因分析超期发货的订单合共4123台，占总订单量的4%；在总体上仍然未可100%按周期完成订单交货 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，其中主要原因有：1、先下单的客户未按时回款，而后下单的有款先发货；或个别订单经销售部同意优先提货，相应造成先下订单的后发货，使其供货周期长于 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 周期，多见于三类定制产品。2、要求最少批量50台，个别型号甚至只有一台订单，累积过程中先下单的会出现超期交货。（二）4月订单超期未交货情况1、超期交货：186台共10个型号，均为三类产品及退市产品。其中：二个型号110台，10E3D2、RQ8L6-01，均为退市产品，前者后来恢复为三类产品，因而出现超期；其余8个型号，属于累积过程的等待导致超出于标准生产周期。第17页/共22页4.12013年质量指标完成情况序号产品质量控制项目2013年质量控制目标2013年实际完成情况3月4月1-4月实际完成1燃气热水器成品一次抽检合格率≥99%99.00%99.60%99.05%2燃气热水器总装一次装配合格率≥98%98.50%98.40%98.59%3自制件一次装配合格率≥99.7%99.73%99.81%99.74%4外协件整体进货检验抽检批次合格率≥99%99.61%99.81%99.38%4.1　其中：结构件外购外协件检验一次抽检合格率≥99%99.28%99.56%99.49%4.2　A类外协结构件≥99%98.47%98.82%98.47%4.3　电器件外购外协件检验一次抽检合格率≥99%99.93%99.86%99.82%　A类外协电器件≥99%99.89%99.76%99.76%5原材料一次抽检合格率≥99.5%97.99%100.00%98.84%第18页/共22页4.22013年主要质量问题攻关序号问题描述计划完成时间进展情况备注1排烟部装结构改进可靠性分析与验证2013年5月完成结构上新铆接工艺的分析与测试，后续补充电器与整机性能相关项目测试。通过评审，准备试产2热交换器腐蚀穿孔漏水问题2013年12月正在对出现水箱穿孔漏水的相关售后历史记录进行产品型号、销售与使用周期、销售区域等数据收集与分析。完成数据统计分析，制定相关测试分析计划3售后维修前三位零部件质量问题分析与整改2013年10月规划2号楼一处场地与厂家一起对售后维修退回零部件问题进行现场验证与分析。目前进行场地和基础设施 施工 文明施工目标施工进度表下载283施工进度表下载施工现场晴雨表下载施工日志模板免费下载 。3月份开始对主控器实施相关工作。完成主控制器阶段分析工作第19页/共22页5、2013年二季度重点工作计划序号计划项目工作内容预订完成日期责任人1解决产品结构调整后，热交换器车间产能不足，将低端机型水箱转外购前期准备。1、样件制作；2、整机测试及送检；3、耐久试验；4、小批试用6月10日李秋裕2五金底盖冲压、碰焊成线生产，提升产能根据项目规划编制项目 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 组织工艺设备、工艺工装、生产车间进行项目内部评审3、组织实施5月30日陈文坚姚涌锋谢兴强3退市和积零部件、产品处理1、对积压零件进行价值最大化处理2、积压成品改装或折价处理。5月30日何润朝勾文勇罗永昌4做好设备大修准备工作设备老化对生产影响越来越突出，需要利用年假期间对关键设备进行大修。6月10日周立斌5仓库改造及发货备货工作1、拆除成品五仓输送线、改用地台板存放；2、推动产品发货备货工作，各仓设立备货区，同时将成品六仓作为集中备货区。6月30日叶志良何润朝6科室员工及管理人员技能 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 根据年度计划实施6月30日魏翠翠第20页/共22页谢谢！第21页/共22页