电网公司原始凭证管理办法

海量资料超值下载海量资料超值下载海量资料超值下载-电网公司原始凭证管理办法第一条总则第一条为加强国家电网公司会计基础管理，充分发挥财务监督作用，促进业务与价值管理融合，切实防范经营风险，不断提升会计信息质量，依据国家有关规定及公司有关财务管理规定，制定本办法。第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）原始凭证管理工作。（以下统称“各级单位”）代管单位和集体企业参照执行。第三条原始凭证是经济业务事项发生时所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据。原始凭证分为自制原始凭证和外来原始凭证。第四条原始凭证的基本要求（一）原始凭证的内容必须具备：凭证名称，填制日期，填制单位名称或者填制人姓名，经办人签名或盖章，接受凭证单位或接受凭证人名称，经济业务内容、金额，涉及数量和单价的，还应列明数量和单价。定额发票允许无接受凭证单位全称和单价。（二）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符；一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为记账依据。（三）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的印章（发票必须加盖发票专用章，收款收据必须加盖财务专用章， 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 必须加盖单位公章或合同专用章、法定代表人或授权代表的签章）。从个人取得的原始凭证，必须有出具原始凭证人员的签章；行政事业性单位专用票据加盖财务票据专用章；非盈利性机构专用票据加盖收费专用章。外部原始凭证由相关业务经办部门负责提交至财务部门。（四）自制原始凭证必须有经办人员、审核人员和部门（单位）负责人或其指定人员的签名或盖章。自制原始凭证中涉及银行存款、现金的各类支付申请表（如月度其他费用支付申请表、月度物资采购支付申请表等）至少应包括收款单位、支付项目、金额等信息，月度工程项目支付申请表还应包括工程项目名称。（五）原始凭证必须填写完整、清楚、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，不得涂改、刮擦、挖补。原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处加盖出具单位印章。原始凭证单位名称、数量、单价、金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。第五条原始凭证的保管及使用（一）除月度结转、系统清账等会计凭证外，其他记账凭证均需附原始凭证。已通过财务应用系统实现跨利润中心内部往来、拨付所属资金、上级拨入自动处理的，无需附转账通知单。原始凭证应折叠、粘贴整齐，随同相应的记账凭证装订成册，并在记账凭证上注明附有原始凭证的张数。（二）一张原始凭证涉及几张记账凭证的，应把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证编号或附原始凭证复印件。（三）一张原始凭证所列支出需由几个单位共同负担的，应由保存该原始凭证的单位向其他负担单位出具原始凭证分割单。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。（四）对于购售电合同、工程竣工决算报告、收发料单据等数量较多或业务年度内频繁使用的原始凭证，可以单独装订成册保管，并在相应的记账凭证上注明“附件另存”字样、原始凭证名称和编号。若无纸质审批流转单据的，电子流转单据应当作为原始凭证与记账凭证一同打印、装订。（五）原始凭证原则上不得外借，如因特殊原因需要提供原始凭证时，经本单位会计机构负责人批准，可以提供复印件，并在专设的登记簿上登记。第六条从外单位取得的原始凭证如有遗失，当事人应写出详细情况说明，遗失发票的必须取得原发票存根联或记账联复印件并加盖开票单位发票专用章，由经办部门负责人和财务负责人批准后，可作为记账依据。如丢失增值税专用发票，还需附税务机关相关证明。第二条职责分工第七条各级单位业务经办部门履行下列职责：（一）发生或经办业务的部门和个人有取得或填制原始凭证的责任和义务。（二）对原始凭证所记载经济事项的真实性、合法性、有效性负责。（三）按照本办法规定规范本部门自制原始凭证格式、内容以及审批流程。（四）按照本办法规定开展经济业务活动，在规定时间内及时取得外部原始凭证或填制自制原始凭证。第八条国网财务部负责原始凭证规范化管理办法的编制和修订，对公司各级单位原始凭证规范化管理工作进行指导、监督和考核。第九条各级单位财务部门履行下列主要职责：（一）协助本单位业务经办部门规范自制原始凭证格式、内容以及审批流程。（二）对业务经办部门或个人提交的原始凭证的合规性、准确性、完整性进行审核，对经济业务事项与原始凭证内容的一致性进行复核。（三）组织本单位原始凭证电子化管理工作。（四）负责本单位原始凭证规范化管理的组织、检查、考核工作。第三条收入业务第一节电力业务收入第十条省内售电业务（一）省内售电收入核算应附营销部门出具并盖章的应收电费汇总表。应收电费汇总表至少应包括用户类别、售电量、目录电费、代收基金金额等信息。（二）实收电费资金到账核算应附银行收款回单。确认电费实收核算应附营销部门出具并盖章的电费实收统计表，该统计表至少应包括实收电费总额、售电收入、预收账款、违约金等信息。收到银行承兑汇票核算应附银行承兑汇票复印件、营销部门出具并盖章的应收票据汇总表，该汇总表至少应包括汇票编号、开票单位名称、开票日期、汇票到期日金额、收票人等信息。票据托收回笼资金核算应附银行业务受理单、银行收款回单。（三）预收电费资金到账核算应附银行收款回单。确认电费预收应附营销部门出具并盖章的电费预收统计表，该统计表至少应包括收款期间、预收金额等信息。预收电费转实收电费核算应附营销部门出具并盖章的预收电费滚存统计表，该统计表至少应包括期初结余、本期预收、本期实际抵扣、本期结余等明细信息。（四）用户电费退还核算应附营销部门出具并盖章的退费申请单、红字发票或收款收据、收条、银行回单，退费申请单至少应包括退款单位（或个人）名称、银行账户、客户编号、退费项目、退款金额、退款原因等信息。退费用户为企业的还应附营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件；退费用户为个人的应附身份证明资料。因内部原因引起的退费（如实收电费差错、分次划拨的多退少补业务等）应简化手续，通过银行退回至原付款单位（或个人）和付款银行账户。第十一条网间售电业务（一）网间售（输）电收入预估核算应附网间售（输）电预估通知单，该预估通知单至少网间售（输）电收入核算应附电量交易管理部门出具并盖章的网间售（输）电结算通知单、增值税发票。网间售（输）电结算通知单至少应包括购电单位名称、电量、电价、电费等信息。地市供电企业趸售县供电企业核算应附营销部门出具并盖章的趸售明细表，该明细表至少应包括购电单位名称、电量、电费收入、价外基金及附加等信息。（二）网间售（输）电费、网间购（输）电费互抵核算应附财务部门电价管理岗出具并盖章的网间应收（付）电费互抵明细表，该明细表至少应包括对方单位名称、互抵项目互抵金额等信息。第十二条其他电力收入业务（一）用电变更申请手续费、高可靠性供电费等营业收费业务核算应附发票、营销部门（或供电服务中心）出具并盖章的营业收费报表，、该报表至少应包括收费项目、金额等信息。资金到账核算还应附银行收款回单。（二）收到财政部返还的一省多贷农网还贷资金核算应附银行收款回单、财务部门电价管理岗出具并盖章的收入确认单，该确认单至少应包括基金类别、金额等信息。（三）收到财政返还的可再生能源项目附加补贴资金核算应附财政部门返还文件、银行收款回单。（四）收到临时接电费业务核算应附收据、银行收款回单。满足收入确认条件的临时接电费转收入业务核算应附营销部门出具并盖章的临时接电费退还审批单、发票，该通知单至少应包括用户名称、收款时间、报停时间、原收款金额、确认收入金额、清退金额等信息。海量资料超值下载海量资料超值下载海量资料超值下载临时接电费退付核算应附营销部门出具并盖章的临时接电费退还审批单、银行付款回单、我方当时开具的收据或对方单位出具的收据、临时供用电合同复印件。退费应通过银行退回至原付款单位（或个人）和付款银行账户，否则需要提供原单位（个人）出具的证明材料，退费用户为企业的应附营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件及经办人身份证复印件，退费用户为行政事业单位的应附相关证明资料及经办人身份证复印件，退费用户为个人的应附身份证明资料。（五）委托运行维护费收入核算应附委托运行维护合同或 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、增值税发票、银行收款回单。（六）县供电企业将农维费销项税结转收入核算应附凭证事由说明单。凭证事由说明单至少应包括所属期间、结转金额等信息。第二节金融业务收入第十三条利息收入业务（三）贷款利息收入核算。在按期收取贷款利息核算时应附还款凭证、自营贷款计提利息单、自营贷款收息利息单；在提前还贷收取利息核算时应附提前还款申请书、自营贷款计提利息单、自营贷款收息利息单。（四）贴现利息收入核算，应附贴现凭证、贴现合同。（五）存放金融同业存款利息收入核算。在预提资金利息收入核算时应附存管清算部门签字确认的利息收入预提表、财务部门制作的内部往来审批单；在实际收到资金利息收入核算时应附银行利息回单。（六）资金拆借利息收入核算。在计提资金利息收入核算时应附利息计提明细汇总表；在实际收到资金利息收入核算时应附收款通知书、银行收款回单。（七）买入返售金融资产利息收入核算。在计提利息收入核算时应附利息计提明细汇总表；在实际收到资金利息收入核算时应附收款通知书、银行收款回单。第十四条财产保险承保业务（一）承保保费收入核算。在签单预收保费核算时应附银行回单、发票记账联；在无单预收保费核算时应附银行回单，结算无单预收保费核算时应附预收收据、记账联，清退无单预收保费核算时应附清退预收保费申请单、预收收据、发票联及业务联；在见费出单实收保费核算时应附银行回单（或POSE刷卡小票）、发票记账联、保单财务联、保费结算清单；在非见费出单实收保费核算时应附发票记账联、银行回单。（二）共保业务核算。在主共业务核算时，收取共保保费同保费收入凭证附件，共保保费结算应附共保协议、共保业务结算单及从共方开具的发票；在从共业务保费结算核算时应附发票记账联、银行回单。（三）再保业务结算收款核算时应附银行回单、再保结算单、再保账单。第十五条人寿保险承保业务第一章承保保费收入核算。在个险不定期交费、短期自动续保核算时，银行批量代收方式下应附保费日结单、银行回单，柜面交费方式下应附保费日结单、交费通知书及交费凭证；在续期应收保费收入核算时应附续期应收保费日结单；在保全类保费收入核算应附保全收费日结单。第二章实收保费资金核算。在柜面交费方式下暂收保费核算时应附交费通知书、暂收款项日结单、银行回单；在银行批量代收与银保通收费方式下实收保费核算时应附暂收款项日结、银行回单；在银保手工单方式下核算时应附银保手工单扫描录入清单、银行回单；在卡单收费核算时应附卡单申请表。海量资料超值下载第十六条手续费及佣金收入业务（一）委托贷款手续费收入核算。在一次性收取手续费收入核算时应附借款凭证、借款合同、中间业务收费凭证；在分次收取手续费收入核算时应附中间业务收费凭证。（二）银团贷款手续费收入核算时应附银行收款回单、发票记账联。（三）结算业务手续费收入核算时应附结算业务收费凭证。（四）信托业务手续费收入核算时应附银行回单及信托项目到账通知书。（五）证券经纪业务收入核算。在代理客户买卖证券收入核算时应附柜台系统成交统计表、保证金日结表、营业状况汇总表，清算系统资金清算余额查询表、机构交收资金凭证查询表；在经纪业务席位收入核算时应附特定机构客户佣金收入统计表、发票记账联、银行收款单；在代理销售金融产品收入核算时，应附基金成交统计表、开放式基金二级清算汇总表、银行收款回单、收入统计表。（六）保险经纪业务手续费收入核算时应附业务收入确认书、合同及保单。（七）期货经纪业务手续费收入核算应附手续费收入汇总表。（八）基金业务手续费收入核算。在收入确认核算时应附基金或专户合同、基金或专户的手续费收入、管理费收入或业绩报酬收入确认单；实际收到资金核算时应附银行回单、基金或专户划款指令信息。（九）受托管理客户资产业务手续费收入核算时应附合同、发票记账联、银行收款单、资产管理业务系统估值表，收入确认书。（十）投资银行业务手续费收入核算应附相关业务协议或合同、业务收入确认书、发票、银行收款回单。第十七条投资收益业务（一）投资持有期间投资收益核算时应附分红公告或分红确认书、利息收入计算表、收款单据。海量资料超值下载海量资料超值下载（二）投资处置收益核算时应附交易指令书、交易成交确认书、成交清算表、银行对账单。（三）交易性金融资产公允价值变动核算时应附投资估值表。第三节装备制造业务收入第十八条装备制造业务收入（一）产品销售收入核算应附经业务部门确认的出库单、发货清单或经客户确认的投运报告单等，收入确认同时开具发票的还应附开票申请单、发票记账联。出库单和发货清单至少应包括合同号、产品名称、数量、单位、单价、金额等信息，投运报告至少应包括客户名称、项目名称、项目完成比例、项目负责人等信息。（二）技术收入核算应附发票、经客户确认的项目结题报告或验收报告等，该报告至少应包括项目名称、合同号等信息。（三）工程施工收入核算应附经客户或第三方确认的工程完工进度确认表或投运报告单等，该确认表或报告单至少应包括项目名称、合同号、完工比例等信息。（四）收到合同款项核算应附银行收款回单。以银行承兑汇票方式收款的，应附银行承兑汇票复印件。第四节其他收入第十九条其他业务收入第一条出售原材料收入核算应附销售合同或协议、出库单、增值税发票、银行收款回单、业务管理部门出具并盖章的流动资产处置审批单，金额较大的还应附办公会或类似机构决议。流动资产处置审批单至少应包括销售材料品种、数量、单价、金额等信息。第二条固定资产出租、无形资产出租、投资性房地产收入核算应附出租合同或协议、发票、银行收款回单，按照国家电网公司资产管理规定符合评估条件的，还应附资产评估报告。第三条技术转让（服务）收入核算应附技术转让（服务）合同或协议、发票，技术转让还应附技术转让评估报告。资金到账核算应附银行收款回单。第四条各种代征手续费返还收入核算应附政府部门文件或政府部门核拨款项证明资料、银行收款回单、财务部门电价管理岗出具并盖章的代征基金手续费统计表，该统计表至少应包括基金名称、手续费金额、所属期间等信息。第五条校表费、户表安装费等营业收费业务核算应附营销部门（或供电服务中心）出具并盖章的营业收费报表、发票、银行收款回单。营业收费报表至少应包括收费项目、金额等信息。第二十条营业外收入（一）违约使用电费收入核算应附营销部门出具并盖章的营业收费报表、发票、银行收款回单。营业收费报表至少应包括收费项目、金额等信息。（二）确认无法支付的应付款项转收入核算应附债权单位破产、吊销等证明材料或中介机构鉴证报告，经办业务部门出具并盖章的情况说明书。（三）与固定资产、无形资产及财政贴息相关的政府补助，确认递延收益核算应附政府补助文件或签订的合同（或协议）；收到款项核算应附银行收款回单。递延收益结转确认收入核算应附政府补助收入分期确认表，该表至少应包括补助项目名称、政府补助总额、分摊期限、当期确认收入金额等信息。（四）收到政府搬迁补偿款资金核算应附政府部门出具的城市规划、拆迁文件，合同或协议，银行收款回单。搬迁过程中发生的成本费用业务核算应附合同或协议、发票、经业务管理部门审核确认的费用审批单。收支相抵后的结余转收入（或转递延收益）核算应附业务管理部门出具并盖章的搬迁补偿收支情况专项说明，该说明至少应包括工程名称、拆迁补偿金额、实际支用金额、结转收入金额或递延收益金额以及分摊期间等信息。海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料PAGE\*MERGEFORMAT#（五）固定资产盘盈收入核算应附固定资产盘点表、资产管理部门出具并盖章的盘盈固定资产清单、办公会或类似机构决议，盘盈固定资产如不存在活跃市场的，还应附财务部门资产管理岗（或中介机构）提供的预计未来净现金流量现值测算表，作为入账价值确认的依据。盘盈固定资产清单至少应包括名称、数量、预估原值、预估累计折旧、预计使用年限、使用部门等信息，预计未来净现金流量现值测算表至少应包括资产名称、未来现金流入流出明细、折现率、现值等信息。第二十一条以前年度损益调整业务确认以前年度损益调整核算应附凭证事由说明单，需要审计的还应附审计报告，需要上级批准的还应附上级批复文件。凭证事由说明单至少应包括调整原因、调整金额等信息。第四条成本费用业务第一节购电成本第二十二条电厂购电第一条向电厂购电成本确认应附购电业务管理部门出具并盖章的电厂购电结算通知单、增值税发票，购电合同或协议单独装订保管。电厂购电结算通知单至少应包括上网电厂（机组）名称、电量、电价、购电费等信息。暂估电厂购电成本应附购电业务管理部门提供的购电费汇总表，该表至少应包括上网电厂（机组）名称、预估电量、电价、预估购电费等信息。向电厂支付购电费核算应附购电业务管理部门提供的电厂购电成本支付通知单，该通知单至少应包括电厂名称、购电成本结算金额、已支付金额、当次支付金额等信息。第二条调试电量购电成本结算应附购电业务管理部门出具的上网机组结费说明，该说明至少应包括项目建设批复文号、试运行期间、电量、电价 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、电费等信息。第三条因购电价格调整或上网电价批复而调整购电费的业务核算应附政府价格主管部超值下载■"\iVa.J；门文件、购电业务管理部门审核确认的抄见电量、购电费调整计算表，该计算表至少应包括电量、调整前电价、调整后电价、电费调整金额等信息。第二十三条网间购（输）电业务（一）购（输）电成本暂估核算应附电量交易管理部门出具并盖章的网间购电预估通知单。网间购电预估通知单至少应包括对方单位名称、电量、电价、购电费等信息，并按照合同列示明细。（二）县供电企业（独立法人）购网电成本核算应附增值税发票、经营销部门盖章确认的趸售电量电费结算单。趸售电量电费结算单至少应包括趸售单位名称、电量、电价、购电费等信息，并按照结算关口列示明细。（三）购（输）电费核算应附增值税发票、电量交易管理部门出具并盖章的购（输）电量结算单。购（输）电费结算单至少应包括售（输）电单位名称、电量、电价、购（输）电费等信息，并按照合同列示明细。第二节输配电成本第二十四条检修运维业务第一条外包检修运维成本确认核算应附合同或协议、经业务部门审核签字的检修运维成本结算表、发票。项目完工结算时，应附项目验收报告，按项目管理规定需要审计的，还应附外部中介机构或内部审计机构出具的项目结算审定书。检修运维成本结算表至少应包括项目名称、工作内容、费用项目、费用金额、经办人员等信息。第二条自营检修运维成本确认核算应附发票、检修运维成本报销审批单，如需内部审计的还应附内部审计机构出具的项目结算审定书。检修运维成本报销审批单至少应包括项目名称、费用项目、费用金额、经办人员等信息。第三条营销检修运维成本确认核算应附营销部门出具并盖章的工作任务书、施工合同或协议、施工结算单、发票，如需更换电能表还应附电能表出库单，如需内部审计的还应附内部审计机构出具的项目结算审定书。工作任务书至少应包括检修项目名称、工作内容、费用预算等信息，涉及安装业务的，还应添加安装地点、数量、安装时间等信息。第四条检修运维成本款项支付核算应附月度检修运维成本支付申请表、银行付款回单。第二十五条其他运营费用（一）办公费用核算应附业务管理部门审核签字的费用审批单、发票，发票上未注明货物名称的还应附销售方开具并盖章的销货清单或电脑小票。集中支付的物料费、印刷费、邮电费等还应附业务明细记录表，该表至少应包括业务部门、费用项目、经办人等信息。集中采购办公用品应附合同或协议，满足入库条件的还应附物资部门提供的验货单、入库单或经物资部门确认的汇总表。领用时应附领用记录表，满足出库条件的还应附物资部门提供的出库单或经物资部门确认的汇总表。领用记录表至少应包括领用部门、领用人和数量等信息。（二）差旅费核算应附经业务管理部门审核签字的费用审批单、交通费发票、住宿发票等，特殊事项出差的还应附相关的证明材料，外出参加会议的差旅费，还应附会议通知，委托第三方承办的差旅事项还应附合同或协议。多人一起出差，不同部门人员住宿费发票合开在一张发票上，房号、住宿人数、住宿天数未在发票上单独反映的，需自制住宿费分割单，该分割单至少应包括姓名、住宿天数、金额、分配计入的成本中心等信息。（三）会议费核算应附经业务管理部门审核签字的费用审批单、会议费发票、会议通知或文件、参加会议人员名单或会议签到表，会议费超预算的，还应附会议费用追加预算申请表。自行组织的大型会议还应附会议申请表，该表至少应包括会议名称、会议时间、会议地点、会议主题、费用预算标准等信息。（四）车辆使用费核算应附车辆管理部门审核签字的费用审批单、发票或相关证明资料，车辆保险费还应附投保车辆明细清单、保险合同、机动车保险缴费通知单。费用审批单至少应包括车辆使用部门、报销费用类别、报销金额、车辆类别等信息。海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#（五）外部劳务费核算应附业务管理部门审核签字的费用审批单、劳务发票、劳务费支付明细表等，劳务派遣合同、劳务派遣人员费用明细表应单独装订保管，外聘专家支出以及临时用工核算还应附领款人签字确认的支付明细表和领款人身份证明资料。劳务费支付明细表至少应包括劳务项目、人员名称、结算期间、金额等信息。（六）房屋租赁费核算应附租赁合同、经业务管理部门审核签字的费用审批单、发票。通讯线路租赁核算应附租赁合同、经业务管理部门审核签字的费用审批单、发票。无线电频占费核算应附经业务管理部门审核签字的费用审批单、无线电频率占用缴费通知书、政府非税收入统一票据。土地使用费核算应附租赁合同、经业务管理部门审核签字的费用审批单、发票或政府非税收入统一票据。设备租赁费核算应附租赁合同、经业务管理部门审核签字的费用审批单、发票。车辆租赁费核算应附租赁合同、经业务管理部门审核签字的费用审批单、发票。（七）财产保险费核算应附经业务管理部门审核签字的费用审批单、保险业专用发票、保险合同和保险单。（八）业务费核算（含停电通知广告费，金融机构代收手续费，电费充值卡制作费、电费发票印制费等）应附经相关业务部门审核签字的费用审批单、发票，有合同或协议的，还应附合同或协议。（九）电力设施保护费核算应附业务主管部门审批签字的费用审批单，发票或农村集体经济组织（或行政事业单位）开具的收据，支付个人的还应附领款人签字确认的支付明细表、领款人身份证明及联系电话。（十）劳动保护费核算应附业务管理部门审核签字的费用审批单、发票，发票上未注明货物名称的还应附销售方开具并盖章的销货清单或电脑小票。集中采购劳保用品应附合同或协议，满足入库条件的还应附物资部门提供的验货单、入库单或经物资部门确认的汇总表。领用时还应附领用记录表，满足出库条件的还应附物资部门提供的出库单或经物资部门确认的汇总表。领用记录表至少应包括领用部门、领用人、数量等信息。（十一）其他费用项目核算均应附相应费用报销部门审批签字的费用审批单、发票及相应费用内容清单，签订 采购合同 采购合同下载采购合同模板下载简易采购合同下载采购合同范本免费下载下载农副产品采购合同 的还应附采购合同。（十二）上述其他运营费用款项通过银行支付时还应附银行付款回单、月度其他费用性支付申请表。第二十六条计提固定资产折旧（投资性房地产折旧或摊销、无形资产摊销、低值易耗品摊销、长期待摊费用摊销等）核算可以不附附件。第二十七条财务费用业务（一）存款利息资金到账核算应附银行计息回单。（二）支付银行服务年费、动态口令牌服务年费、账户服务年费、银行手续费应附银行付款回单或银行结算业务收费凭证（或付款通知书），支付委托贷款手续费还应附财务部门资金管理岗提供的手续费计算表，该表至少应包括合同编号、借款单位、本金、费率及手续费等信息。（三）银行借款和应付债券利息预提核算应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表，该表至少应包括合同号、计息期间、本金、利率、利息金额等信息。支付利息核算应附银行付款回单、月度还本付息现金支付申请表。（四）期末外币折算应附财务部门资金管理岗提供的汇兑损益计算表。汇兑损益计算表至少应包括外币借款金额、币别、人民银行公布的外币与人民币的折算汇率、折算日期、汇兑损益金额等信息。第二十八条税费业务税费的计提及缴纳应附财务部门税务管理岗提供的税费计算表、银行付款回单或税费缴款书、纳税申报表。税费计算表至少应包括会计期间、税费名称、税费计提基数、计提比率、计提金额等信息。计提房产税还应附财务部门税务管理岗提供的资产卡片信息统计表，该表至少应包括资产卡片编号、名称、原值和用途等信息；计提土地使用税应附财务部门税务管理岗提供的土地信息统计表，该表至少应包括土地名称、级次、面积和用途等信息；计提车船使用税还应附保费发票；计提印花税还应附财务部门税务管理岗提供的印花税计提明细统计表，该表至少应包括合同号、合同类型、合同金额、税目、税率、税额等信息。第三节金融业务成本第二十九条利息支出业务（三）存款利息支出核算。在季度结息核算时应附计提利息单、支付利息单；在销户结息核算时应附计提利息单、支付利息单，客户转账支票、销户申请书；在定期、通知存款支取核算时，应附存款支取凭证、存款证实书（定期存单）。（四）应付债券利息支出核算时应附拨款通知单、银行付款回单。（五）卖出回购金融资产利息支出核算。在计提利息支出核算时应附利息计提明细汇总表；在支付资金确认利息支出核算时应附拨款通知单、债券质押式回购交易单、银行付款回单。（六）资金拆借利息支出核算。在利息支出计提核算时应附利息计提明细汇总表；在支付资金确认利息支出核算时应附拨款通知单、同业拆借交易单、银行付款回单。（七）客户交易结算资金利息支出核算。在每月预提利息核算时应附利息支出预提表、内部往来审批单；在实际支付利息支出核算时应附柜台系统利息支出明细表。第三十条保险业务成本（一）保险责任准备金计提及转回核算时应附精算部门提供的保险责任准备金计算汇总表。（二）再保险业务核算时应附银行回单、再保结算单、再保账单。（三）新契约、续期回退、保全的应付业务核算时应附他业务日结单。（四）保险利益支出核算时应附付费通知书、实付日结单、银行回单。其中：新契约业务付费核算时，在柜面付费方式下应附新契约退费通知书、实付日结、银行回单，在银行批量代付方式下应附实付日结、银行回单；保全业务付费核算时，在柜面方式下应附保全付费通知书、实付日结、银行回单，在银行批量代付方式下应附实付日结、银行回单；理赔责任金付费核算时，在柜面方式下应附理赔给付通知书、实付日结、银行回单，在银行批量代付方式下应附实付日结、银行回单。第三十一条手续费及佣金支出业务（一）保险业务手续费及佣金支出核算时应附发票、付款申请书、银行付款回单、手续费及佣金支出汇总表。（二）证券经纪业务佣金支出核算时应附发票、付款申请书、银行付款回单、手续费及佣金支出汇总表。（三）投资银行业务手续费支出核算时应附签报、合同、付款申请书、银行付款回单、发票。（四）受托客户资产管理业务手续费支出核算时应附签报、合同、付款申请书、发票、银行付款回单。（五）资金三方存管手续费支出核算时应附付款申请书、银行付款回单、三方存管费明细表、发票。（六）期货经纪业务佣金支出核算时应附返佣情况汇总表、付款申请书、银行付款回单、发票。（七）基金业务手续费支出核算时应附基金或专户合同、基金或专户的尾随佣金确认单、划款指令书、银行付款回单、发票。PAGE\*MERGEFORMAT#PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料超值下载-第四节装备制造成本、---第三十二条生产成本（一）材料领用出库核算应附物资部门提供的出库单或汇总清单，出库单或汇总清单至少应包括物资名称、数量、金额、用途、领用人、发料人及部门负责人签章等信息。（二）委托加工核算应附委托加工合同或协议、增值税发票，发票汇总开具的还应附明细清单。（三）安装调试费核算应附安装调试合同或协议、增值税发票。（四）生产成本款项支付核算应附支付申请表、银行付款回单。第五节营业外支出第三十三条盘亏固定资产损失核算应附税务部门备案资料、固定资产盘点表、固定资产盘亏审批单，需要上级批准的还应附上级批复文件。固定资产盘点表至少应包括资产名称、账面数量、实际数量、差异数等信息，固定资产盘亏审批单至少应包括资产名称、盘亏原因、数量、账面价值、账面净值等信息。第三十四条支付公益性捐赠款核算应附公益事业捐赠统一票据、办公会或类似机构决议、月度营业外支付申请表、银行付款回单，需要上级批准的还应附上级批复文件，有合同或协议或者政府相关文件的，还应附合同或协议或者政府相关文件。第三十五条非流动资产处置损失核算应附非流动资产处置审批单，该审批单至少应包括资产编号、资产名称、损失原因、处置方式、资产原值、账面净值、处置预计净收入或者净损失等信息。非正常报废的重大非流动资产处置还应附办公会或类似机构决议、相关技术鉴定报告。第三十六条罚款、违约金、滞纳金、赔偿金支出核算应附政府、司法机关文件或相关合同复印件、发票或收据、月度营业外支付申请表、银行付款回单，相关业务管理部门提供的罚款、违约金、滞纳金、赔偿金支出说明。海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#因供电责任导致的赔偿支出，如为家电维修案件赔偿，应附案件出险报告书、95598_十〜故障报修记录（事故应急抢修单）、家电维修商的营业执照复印件、用户家电维修费用明细清单、用户身份证复印件等；如为人身伤亡案件赔偿，应附案件出险报告书、法院判决书或调解协议（涉及诉讼时）、死亡证明材料（涉及死亡时）、伤残鉴定书（涉及残疾时）、95598故障报修记录（事故应急抢修单）、用户身份证复印件、医疗报销相关资料、与受害方签订的赔偿协议、用户收款收据等。第三十七条窃电举报奖励费核算应附经相关业务部门审核签字的费用审批单、窃电举报受理单、窃电举报奖励明细表、领款人签字确认的支付明细表、领款人身份证明及联系电话等。第五条资产业务第一节交易性金融资产第三十八条购入买价含已宣告未发放的股利或利息的交易性金融资产以及支付手续费，核算应附合同或协议、股利发放公告、手续费发票、银行付款回单、办公会或类似机构决议、月度其他支付申请表。第三十九条持有期间收到购入时宣告发放的股利或利息核算应附银行收款回单。第四十条持有交易性金融资产产生的股利或利息核算应附股利发放公告、财务部门资金管理岗提供的应收股利或利息计算表。应收股利或利息计算表至少应包括股利或利息计提期间、本金、股利或利率标准、金额等信息。第四十一条期末与公允价值比较，如果公允价值高于（或低于）账面价值，核算应附公允价值支撑材料（如市场价格等）、财务部门资金管理岗提供的公允价值计算表。公允价值计算表至少应包括会计时点、资产名称、公允价值确认依据、公允价值、账面价值、差额等信息。第四十二条处置交易性金融资产，收到的价款高于（或低于）处置时的账面价值，核算应附银行收款回单、财务部门资金管理岗提供的金融资产处置明细表。金融资产处置明细表至少应包括资产名称、处置理由、处置价值、账面价值、差额等信息。第二节其他应收款第四十三条备用金业务第一章个人因公出差借备用金核算应附业务部门提供的借款审批单，如为现金支票或银行支付，还应附支票存根或银行付款回单。第二章部门周转资金核算应附业务部门提供的借款审批单，如为现金支票或银行支付，还应附支票存根或银行付款回单。第三章非定额备用金模式下报销费用核算应附发票、月度其他费用性支付申请表，如为现金支票或银行支付，还应附支票存根或银行付款回单。第四章定额备用金模式下，年末收回部门备用金核算应附解款单、收据。第五章其他应收款初始发生核算应附发票或收据、相关业务部门提供的证明材料、月度其他支付申请表、银行付款回单。金额较大的还应附办公会或类似机构决议，政府相关工程代垫款还应附政府文件。按规定需要签订合同的，还应附合同或协议。证明材料至少应包括往来单位名称、项目内容、原因说明、金额、经办部门等信息。收回其他应收款项核算应附银行收款回单、收据。第四十四条省公司分解“一省一贷”农网贷款利息、农网还贷资金收入，核算应附转账通知单。第四十五条农网改造利息冲减本金核算应附上级文件、财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、利率、利息金额等信息。第四十六条由责任人承担的库存现金、存货等盘亏核算应附业务部门提供的盘点表、盘亏责任人确认书，办公会或类似机构决议。海量资料PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料PAGE\*MERGEFORMAT#超值下载甘第三节坏账准备一6二£第四十七条计提电费坏账准备核算应附营销部门提供的电费坏账账龄分析表、财务部门电价管理岗提供的电费坏账计提表。电费坏账账龄分析表至少应包括用户名称、应收余额、账龄等信息，电费坏账计提表至少应包括账龄、应收余额、计提标准、计提金额以及个别认定计提的坏账金额等信息。第四十八条计提其他坏账准备核算应附其他坏账计提表。计提表至少应包括往来单位、应收余额、账龄、计提标准、计提金额等信息。第四十九条转回电费坏账准备核算应附营销部门提供，财务部门电价管理岗审核的坏账转回情况说明。坏账转回情况说明至少应包括会计时点、已计提金额、应计提金额、转回金额等信息。第五十条坏账损失核销核算应附办公会或类似机构决议、相关业务部门提供的坏账损失确认明细表。坏账损失确认明细表至少应包括客户名称、损失金额、原因说明等信息，并附相关证明材料。第五^一条债务单位已经宣告破产或进入破产清算程序的，应附法院破产公告。债务单位已清算的，应附清算报告及债权凭证。债务单位未清算的，应附相关不能收回的证据资料。债务单位因经营不善清理整顿、歇业等原因而非持续经营的，应附政府的行政决定或文件，工商部门的注销工商登记、吊销营业执照的证明。债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，属于自然死亡的，应附债务人有效死亡证明；债务人被依法宣告死亡的，应附法院的死亡宣告；债务人失踪的，应附法院的失踪宣告。此外，还应附法院关于债务人财产或遗产分配的裁定书或其他文件。债务人遭受重大自然灾害、战争、政治事件或其他意外事故等导致停产，损失巨大，以其财产（包括保险款等）确实无法清偿的应收款项，应附政府公告、相关不能收回的证据资超值下载第五十二条收回已核销的坏账损失核算应附营销部门或其他业务部门提供的收回已核销坏账损失明细表、银行收款回单。收回已核销坏账明细表至少应包括客户名称、已核销坏账金额、收回坏账金额等信息。第四节存货第五十三条原材料业务（一）购入原材料的入库业务核算应附物资部门提供的入库单或经物资部门确认的汇总清单。发票校验业务核算应附采购合同或协议、发票。支付货款业务核算应附月度物资采购支付申请表、银行付款回单。（二）接受投资者投入的原材料核算应附投资合同或协议、发票或资产评估报告，物资部门提供的验货单、入库单。（三）接受捐赠材料核算应附捐赠合同或协议、发票或资产评估报告，物资部门提供的验货单、入库单。（四）盘盈原材料核算应附存货盘点表、结转审批表、物资部门提供的入库单。存货盘点表至少应包括原材料名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批表至少应包括原材料名称、数量、入账价值、入账价值依据等信息。（五）原材料出库核算应附物资部门提供的出库单或汇总清单，出库单或汇总清单至少应包括领用物资名称、数量、金额、用途、领用人、发料人及部门负责人签章等信息。（六）委托外单位加工核算应附委托加工合同或协议，物资部门提供的材料出库单。力口工后材料收回核算应附物资部门提供的验货单、入库单。支付加工费核算应附增值税发票、银行付款回单、月度其他支付申请表。（七）原材料处置核算应附物资部门提供的内部原材料处置审批意见、原材料处置招投标资料、处置合同或协议、处置原材料清单、出库单，发票、银行收款回单。处置原材料清单超值下载（八）盘亏原材料核算应附存货盘点表、结转审批表、责任认定书，收到保险及个人赔偿款等还应附银行收款回单。存货盘点表至少应包括原材料名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批表至少应包括原材料名称、盘亏数量、盘亏金额、盘亏原因、处理意见等信息。第五十四条工程物资业务（一）工程物资预付款核算应附采购合同或协议、销货单位收据或发票、银行付款回单、月度物资采购支付申请表，合同要求提供履约保函或预付款保函的还应附履约保函或预付款保函复印件。（二）工程物资到货暂估入库核算应附物资部门提供的入库单或汇总清单；直接配送到现场的物资应附项目责任部门和施工单位提供的现场物资交割确认单。工程物资发票校验核算应附采购订单、增值税发票，采购合同或协议可单独装订保管。（三）工程物资款支付核算应附月度物资采购支付申请表、银行付款回单。月度物资采购支付申请表至少应包括合同号、销货单位名称、发票金额、已支付金额、预留质保金、本次申请支付金额等信息。质保金到期支付核算应附相关业务部门出具的质量保证金返还意见书、月度物资采购支付申请表、银行付款回单。（四）物资采购保管费及二次运输费核算应附合同或协议、发票、银行付款回单、月度物资采购支付申请表。（五）工程物资出库核算应附物资部门提供的出库单或汇总清单，出库单或汇总清单至少应包括领用物资名称、数量、金额、用途、领用人、发料人及部门负责人签章等信息。（六）毁损的工程物资残料回收核算应附物资部门提供的验货单及入库单、银行收款回单。超值下载毁损的工程物资向保险公司或个人索回赔款核算应附保险合同或协议、•二责任认定书、银行收款回单。（七）盘盈工程物资核算应附工程管理部门提供的工程物资盘点表、结转审批手续、物资部门提供的入库单。工程物资盘点表至少应包括物资名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至少应包括物资名称、数量、金额、入账价值依据等信息。（八）盘亏工程物资核算应附工程物资盘点表、结转审批手续、责任认定书，收到保险及个人赔偿款等还应附银行收款回单。工程物资盘点表至少应包括物资名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至少应包括物资名称、盘亏数量、盘亏金额、盘亏原因、处理意见等信息。（九）完工剩余工程物资转作原材料核算应附施工单位退库申请、项目管理部门提供的工程物资核对表、物资部门提供的入库单。工程物资核对表至少应包括项目名称、物资名称、领用数量、使用数量、结余数量、处理意见等信息。对外出售剩余工程物资核算应附销售合同或协议、银行收款回单、增值税发票、物资部门提供的出库单。第五十五条事故备品业务（一）企业取得事故备品核算应附采购合同或协议、采购订单、发票，物资部门提供的验货单、入库单，支付货款还应附银行付款回单、月度物资采购支付申请表。（二）领用事故备品核算应附物资部门提供的出库单、相关业务部门提供的物资领用申请表。（三）报废事故备品核算应附技术鉴定报告、报废审批单，该审批单至少应包括事故备名称、数量、金额、报废原因、处理意见等信息。（四）盘盈事故备品核算应附事故备品盘点表、结转审批手续、物资部门提供的入库单。事故备品盘点表至少应包括备品名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至超值下载少应包括备品名称、数量、金额、入账价值依据等信息。■■（五）盘亏事故备品核算应附事故备品盘点表、结转审批手续、责任认定书，收到保险及个人赔偿款等还应附银行收款回单。事故备品盘点表至少应包括备品名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至少应包括备品名称、盘亏数量、盘亏金额、盘亏原因、处理意见等信息。第五十六条低值易耗品业务（一）企业取得低值易耗品核算应附采购申请审批单、发票，发票上未注明货物品名的还应附销售方开具并盖章的销货清单或电脑小票。按规定应签订合同或协议的大额采购还应附合同或协议，满足入库条件的还应附物资部门提供的入库单或汇总表。领用时应附领用记录表，满足出库条件的还应附物资部门提供的出库单或汇总表。领用记录表至少应包括领用部门、领用人、数量和用途等信息。支付货款还应附银行付款回单、月度物资采购支付申请表。（二）在建工程完工转入低值易耗品核算应附工程管理部门提供的工程转出低值易耗品清单，重点低值易耗品还应附重点低值易耗品卡片清单。工程转出低值易耗品清单至少应包括名称、数量、金额、转出工程项目名称等信息，重点低值易耗品卡片清单至少应包括卡片编号、名称、类别等信息。（三）领用低值易耗品核算应附相关部门提供的领用申请单、物资部门提供的出库单。（四）报废低值易耗品核算应附报废审批单，该审批单至少应包括低值易耗名称、数量、金额、报废原因、处理意见等信息。（五）盘盈低值易耗品核算应附低值易耗品盘点表、结转审批手续、物资部门提供的入库单，重点低值易耗品还应附重点低值易耗品卡片清单。低值易耗品盘点表至少应包括低值易耗名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至少应包括低值易耗名称、数量、金额、入账价值依据等信息，重点低值易耗品卡片清单至少应包括卡片编号、名称、类别等超值下载（六）盘亏低值易耗品核算应附低值易耗品盘点表、结转审批手续、责任认定书，收到保险及个人赔偿款等还应附银行收款回单。低值易耗品盘点表至少应包括低值易耗名称、账面数量、实际数量、差额等信息，结转审批手续至少应包括低值易耗名称、盘亏数量、盘亏金额、盘亏原因、处理意见、卡片号等信息。第五十七条拆旧物资业务工程拆旧物资转作原材料核算应附项目管理部门提供的拆旧物资核对表、物资部门提供的入库单。第五节可供出售金融资产第五十八条取得可供出售金融资产核算应附投资合同或协议、办公会或类似机构决议、银行付款回单、月度其他支付申请表，买价含已宣告未发放的股利或利息的还应附股利发放公告。第五十九条持有可供出售金融资产（债券）期间计提利息核算应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、债券本金、票面利率、利息金额、实际利率、实际利息收入等信息。第六十条持有可供出售金融资产（股票）期间发生股利分配核算应附股利发放公告、被投资企业股东会决议、财务部门资金管理岗提供的股利计算表。股利计算表至少应包括所属期间、投资额、股比或股份数额、股利金额、股利发放日期等信息。第六十一条可供出售金融资产公允价值变动核算应附公允价值支撑材料（如市场价格等）、财务部门资金管理岗提供的公允价值计算表。公允价值计算表至少应包括会计时点、资产名称、公允价值确认依据、公允价值、账面价值、差额等信息。第六十二条可供出售金融资产发生减值核算应附资产减值证明材料、办公会或类似机构决议、财务部门资金管理岗提供的资产减值说明。资产减值说明至少应包括减值原因、减超值下载第六十三条处置可供出售金融资产核算应附转让合同或协议、交易明细单、银行收款回单、办公会或类似机构决议，处置债权还应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表，处置股票还应附证券资金账户明细单。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、利率、利息金额等信息。第六十四条资产负债表日确认应收未收利息核算应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、利率、利息金额等信息。第六节持有至到期投资第六十五条取得持有至到期投资核算应附投资合同或协议、银行付款回单、办公会或类似机构决议、月度其他支付申请表。第六十六条持有至到期投资后续计量计提利息核算应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、票面利率、利息金额、实际利率、实际利息收入等信息。第六十七条持有至到期投资发生减值核算应附投资减值证明材料、财务部门资金管理岗提供的持有至到期投资减值说明、办公会或类似机构决议。持有至到期投资减值说明至少应包括减值原因、减值金额等信息。第六十八条将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表、凭证事由说明单，办公会或类似机构决议。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、票面利率、利息金额、实际利率、实际利息收入等信息，凭证事由说明单至少应包括重分类依据、重分类影响金额等信息。第六十九条处置持有至到期投资核算应附银行收款回单、财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、票面利率、利息金额、实际利率、实际利息收入等信息。海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#海量资料超值下载PAGE\*MERGEFORMAT#第七十条资产负债表日确认应收未收利息核算应附财务部门资金管理岗提供的利息“.丿J计算表。利息计算表至少应包括合同号、所属期间、本金、票面利率、利息金额、实际利率、实际利息收入等信息。第七节委托贷款第七十一条发生委托贷款核算应附委托贷款合同或协议复印件、委托贷款凭证、手续费单据、银行付款回单、办公会或类似机构决议、月度其他支付申请表。第七十二条委托贷款后续计量计提利息核算应附财务部门资金管理岗提供的利息计算表。利息计算表至少应包括借款单位、合同编号、起止日期、本金、利率、利息金额等信息。收到委托贷款利息核算应附发票、委托贷款利息划付单据或银行收款回单。金融机构代收代缴流转税的，还应附税务缴款证明。第七十三条委托贷款发生减值核算应附减值证明材料、财务部门资金管理岗提供的委托贷款减值说明、办公会或类似机构决议。委托贷款减值说明至少应包括减值原因、减值金额等信息。第七十四条收回未减值的委托贷款核算应附银行收款回单、财务部门资金管理岗提供的利息调整表。利息调整表至少应包括已提利息、实际利息、差额等信息。第七十五条收回或处置已减值的委托贷款核算应附银行收款回单、财务部门资金管理岗提供的凭证事由说明单。凭证事由说明单至少应包括委托贷款本金、已计提减值金额、实际收回金额、差额等信息。第七十六条委托贷款转销及收回核算应附银行收款回单、办公会或类似机构决议、财务部门资金管理岗提供的凭证事由说明单等证明材料。凭证事由说明单至少应包括委托贷款本金、已计提减值金额、转销减值金额、实际收回金额、差额等信息。第八节长期股权投资第七十七条同一控制下控股合并，被合并方账面价值大于（或小于）合并对价的账面价值，核算应附投资合同或协议、被投资单位经审计的合并日财务报表、*被投资单位股东会**决议、银行付款回单、办公会或类似机构决议、上级批复文件、月度股权投资支付申请表、投资管理部门提供的股权投资批复表、财务部门资本运作岗提供的凭证事由说明单。股权投资批复表至少应包括被投资单位名称、出资额、出资计划、股权比例等信息（以下涉及此表的同此要求），凭证事由说明单至少应包括投资成本、应收股利、转（或冲）资本公积金额等信息。第七十八条非同一控制下控股合并核算应附投资合同或协议、被投资单位经审计的合并日财务报表、被投资单位的资产评估报告、被投资单位股东会决议、银行付款回单、办公会或类似机构决议、上级批复文件、月度股权投资支付申请表、投资管理部门提供的股权投资批复表、财务部门资本运作岗提供的凭证事由说明单，以非现金资产出资的，还应附出资资产的评估报告。凭证事由说明单至少应包括投资成本、应收股利、营业外收入（或商誉）等信息。第七十九条以支付现金方式外购长期股权投资核算应附投资合同或协议、资产评估报告、手续费单据、被投资单位股东会决议、办公会或类似机构决议、上级批复文件、银行付款回单、月度股权投资支付申请表、投资管理部门提供的股权投资批复表。第八十条发行权益方式取得长期股权投资核算应附投资合同或协议、资产评估报告、被投资单位股东会决议、权益性证券发行资料、上级批复文件、办公会或类似机构决议、投资管理部门提供的股权投资批复表。第八十一条投资者投入取得长期股权投资核算应附投资合同或协议、被投资单位资产评估报告、上级批复文件、办公会或类似机构决议、投资管理部门提供的股权投资批复表。第八十二条受让债务人取得长期股权投资核算应附债务转让合同或协议、被投资单位资产评估报告、被投资单位股东会决议、办公会或类似机构决议、上级批复文件、投资管理部门提供的股权投资批复表。第八十三条追加长期股权投资核算应附投资合同或协议、被投资单位资产评估报告、_十几被投资单位股东会决议、银行付款回单、月度股权投资支付申请表、办公会或类似机构决议、上级批复文件、投资管理部门提供的股权投资批复表，以非现金资产出资的，还应附出资资产的评估报告。第八十四条被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分，核算应附股利发放公告或股东会分配决议、财务部门资本运作岗提供的投资收益计算表。投资收益计算表至少应包括会计年度、被投资单位名称、投资比例