成本控制指导书

成本管理指导书XXXX房地产有限公司按照XXXX房地产有限公司3年经营规划和利润计划，结合市场现状，经相关部门人员研究讨论，一致通过了《XX项目成本管理指导书》第一稿。现予发布，请相关部门遵照执行。签发人：发布日期：2000年月日责任部门负责人签字：销售部责任人：项目开发部责任人：财务部责任人：项目经理部责任人：目录一、项目概况8二、地价成本控制81．责任部门——项目开发部82．现状83．控制要点9三、营销费用控制91．责任部门——销售经营部92．目标93．控制要点94．费用范围界定10四、物业基金、利息、开发间接费用等成本控制——财务部10成本控制目标：10五、建安成本控制111．责任部门——项目经理部112．目标成本及控制要点：113．具体控制指标13六、其他相关事项13七、建安目标成本详表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9八、部分材料设备造价控制表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13....一、项目概况总占地面积：20000.3M2容积率：2.99建筑覆盖率：23.5%绿化率：36.8%总建筑面积：78179.24M2计入容积率的总建筑面积：59850M2其中：可售住宅面积：59450M22不可售面积（会所）：400M其中：地下室16766.74M2（含人防面积5698.25M2）架空层1562.5M2总套数：439套总车位数：410个；其中，地下车位：347个入伙日期：2001年5月二、地价成本控制1．责任部门——项目开发部2．现状按照有关协议，总地价为万元，截止99年底已支付万元。按容积率内面积计算，楼面地价为元/平方米。总地价中政府部分仅为万元，剩余三分之二的地价无法在计算土地增值费时从中扣除。公司同出地方已在有关协议中明确该项目的土地增值费全部由公司承担。根据测算，按照住宅均价元/平方米计算，预计需交纳约0万元土地增值费。另，已支付地价款的正式税务发票对方一直未予提供。3．控制要点利用国土局收缴土地增值费力度弱的特点，采取“拖”的办法，争取不交或少交。在2000年底解决已付款项的发票问题。收回或抵扣应由出地方承担的“三通一平”的费用。三、营销费用控制1．责任部门——销售经营部2．目标根据项目特点，营销费用目标初步控制在销售总额的%以内，最终目标待营销计划批准通过后确定。3．控制要点在总额内由销售部提出使用项目和预算，经成本管理部审查同意后执行。销售部可在总额内在各单项计划之间灵活掌握使用，但单项计划使用超出20%以上，不论营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部审查并报公司领导批准，详细说明理由和额度来源。由设计或 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、样板间接待厅装修、围板装饰、广告牌等），费用目标由销售部和操作部门共同确定，具体实施控制由操作部门负责。费用使用应与销售进度保持协调；分期（月、阶段）使用计划应当报成本管理部备案。示范单位家私、装饰用品、生活用品和现场销售设施、用具，最大程度回收组合利用；样板房装修费按照不低于50% 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 作价收回；加强现场包装项目和广告牌架的制作安装的计划性，全面实行招投标；灵活配备现场销售业务人员；按月或按阶段向公司领导提供营销费用与销售业绩对比分析报告。4．费用范围界定项目内容列举1、媒介广告费电视、广播、互联网、报纸、杂志、公交车身广告、电子屏广告2、广告设施及发布费车站广告、路牌广告、指路牌3、现场包装费专为促销而实施的现场环境工程改造、彩旗、气球、条幅、花架、花篮、花盆、喷绘等4、促销活动费场租、劳务费、活动场所布置、工作人员餐费等5、宣传资料及礼品费售楼书、各种礼品、宣传资料、万客会专刊费用6、接待厅装修、装饰费设计、工程、装饰等7、现场销售器具费饮水机、家私、办公设备等临时建造、设计、装修、家具、家私等8、样板间永久设计、装修、家具、家私等，可收回部分从中扣除维护清洁、保安、维修费用等9、销售模型设计与制作费10、展销费展位费、布置费、制作费等11、中介费代理销售佣金、支付万客会会员免交的物业管理费12、现场销售用电费13、现场销售人工费含工资、津贴、着装费等14、其他其他与销售直接相关费用四、物业基金、利息、开发间接费用等成本控制——财务部成本控制目标：负责核算及进行合理分配；吃透政策，合理降低物业基金成本；督促销售部加快房款回笼，加强付款计划性，以减少利息支出；通过公司范围内的目标费用管理，合理降低费用支出。五、建安成本控制1．责任部门——项目经理部项目部总经理对项目建造成本的控制承担直接领导责任。项目经理部关于成本控制的基本职责：按照成本费用控制管理要点和目标，遵照目标成本管理通则及其相关 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 和制度开展业务活动；对施工现场、设计单位或经手的每单业务，在总经理授权范围内代表公司履行项目成本费用监控职责，并对其成本费用失控承担直接和主要责任；配合并接受成本费用指导监控中心按章行使的指导监控职责；主动报告业务活动情况，公布细节，提高透明度；按照公司有关规范，组织业务招投标活动；对除桩基、主体土建及安装及其他重大工程外的工程合同造价进行预算或审定；负责全部工程具体结算事项；按月及按阶段动态分析成本执行变化情况。2．目标成本及控制要点：建安成本项目目标成本控制要点（万元）1勘察及设计费基本确定。2报建费基本确定。施工单位原因造成的墙改保证金不能退回的部分，由施工单位承担。3临时设施大部分已确定。4基础造价已完成设计变更控制在3%；区分设计变更和签证责任，收回应由设计或施工5结构造价单位应当承担的款项；将图纸设计或施工组织不合理现象消灭在施工之前，避免增加造价。6施工难点、业主易投诉地方以及标准间，由乙方建筑造价先报方案并做样板，经确认后再进行大面积施工；水电管线安装费公共管网设施费设备及安装费室外环境费严格施工单位签证单限时（5天内）申报制度；严格审核签证，杜绝违反合同约定及与事实不符的签证现象；除特殊情况外，不得将总包范围内工程分包，以免因分包取费高于总包合同取费而引起工程成本增加；支付总包单位的2%分包配合费概由分包单位承担；消灭或减少政府垄断工程成本不合理成分；调整材料设备须经严格审批程序通过严格按招投标方式采购甲供材料和甲供设备总包单位必须办理施工保险项目部负责在目标总额内控制使用，事前向成本管理部报告使用计划；超计划造价需陈述详细理由，经成本管理部审查报公司领导批准；全面执行招投标公共配套工程管理费（不含现场人工及办公费用）总计会所装修标准要与公司决定的经营方式保持协调。监理费用和监理质量挂钩，加强监理公司的成本控制作用。3．具体控制指标见附表：六、其他相关事项1．营销费用、环境工程费用具体计划由相关部门另行编报；2．有关目标成本执行情况的考核办法另行制订；3．招投标、工程预结算、成本变化信息的跟踪等相关事项，按公司统一规范执行。（完）项目三期直接成本控制明细表序项目名称总价(万元)建筑面积单位责任部门号成本（元/M2）一开发前期准备1827242费1勘察设计费764101勘察费131.7工程管理部测绘费101工程管理部沉降观测152工程管理部设计费71194设计部晒图模型制作152设计部及其他2报批报建费60680小配套费52169项目发展部工程图纸审查14.61.9项目发展部费招投标服务费14.772工程管理部招标代理费70.9工程管理部代理公司担保11.51.5工程管理部费合同审查费70.9工程管理部项目环境影30.4项目发展部响评测费室内环境检测60.8工程管理部散装水泥保证70.9工程管理部金公告费20.3项目发展部产权测量费10.51.4项目发展部3三通一平费28952临时道路152项目部临时用电466项目部临时用水203项目部场地平整30841项目部4临时设施费679临时围墙91.3项目部临时办公室20.3项目部临时围板557.3项目部二建安工程1153815311基础（含桩）1009134工程管理部2结构及粗装修7426985工程管理部工程3门窗工程1020135设计部4材料及分包1252166设计部5楼内水暖电821109工程管理部6设备101设计部三区内管网28593801室外给排水系50567项目部统自来水系统19125项目部雨污水系统15320项目部中水12917项目部IC卡水表334项目部2室外采暖系统580113项目部换热站土建405项目部区外热源及管58878项目部网热力入口装置314项目部区内管线19125项目部3室外燃气系统40153项目部管道系统20627项目部IC卡表426项目部气源发展基金15320项目部4室外高低压系815108项目部统区内外电力工70994项目部程收费变电站669项目部IC卡电表405项目部5室外智能化系23932项目部统电视电话网385项目部络闭路电视监控112项目部系统楼宇联网可视101项目部对讲系统对讲设备甲供364.8项目部材门禁管理系统112项目部小区停车管理132项目部系统背景音乐广播2.30.3项目部系统电子巡更管理1.60.2项目部系统电子公告栏系1.80.2项目部统家居安防系统618项目部区内施工土建526.9项目部费用6管网设计费496工程管理部四园林环境费1322175设计部1环境设计费334设计部2绿化建设费899119设计部3项目标志81设计部4道路广场建造19926设计部费5围墙建造费7910设计部6室外照明659设计部7室外零星工程395设计部五配套设施费19882641会所64485设计部2售楼处7310设计部3市政配套设施537设计部4地下车库1197159设计部6游泳池182设计部7网球场41设计部六开发间接费1工程管理费1002133工程监理费10714工程管理部预结算编审费314成本管理部行政费用42857项目部工程质量监督81工程管理部费资本化利息36148财务管理部2销售费用21128营销中心3物业维修基金41855三期甲供、甲方分包材料限价表单位:元材料名称方式限制单价备注屋面瓦甲供45元/M2实际消耗面积外墙面砖甲供63.8元/M2实际消耗面积10元/M2（平涂）涂料甲供34.7元/M2（喷点）实际消耗面积42元/M2（拉花）窗甲分575元/M2实际消耗面积、含纱包窗钢制入户门甲分公寓1000元/樘；实际消耗面积包情景1280元/樘；室外入口石材甲供45元/M2（15MM厚）实际消耗面积65元/M2（25MM厚）楼梯间地面砖甲供45元/M2实际消耗量公共部位墙面甲供4元/M2实际消耗量乳胶漆铁艺室外栏杆甲分240元/M实际消耗量包空调百页甲分238元/M2实际消耗展开面积包楼梯栏杆甲分150元/M实际消耗量包PVC雨水管甲供2.4元/M2建筑面积（方）电器开关面板甲供4.5元/M2建筑面积电表箱、开关甲供7.5元/M2建筑面积箱PPR给水管甲供10元/M2建筑面积UPVC排水管甲供5.8元/M2建筑面积PVC电线管甲供6.7元/M2建筑面积铝合金散热器甲供15元/M2建筑面积片温控阀甲供115元/个实际消耗数量首层小院门甲分400元/M2实际消耗面积包院墙灯甲供150元/个实际消耗数量入户门灯甲供150元/个实际消耗数量成品信报箱甲供110元/个实际消耗数量热表甲供1450元/个实际消耗数量对讲设备甲供5元/M2建筑面积