首页 资金管理办法

资金管理办法

举报
开通vip

资金管理办法XX工业区开发有限公司资金管理办法公司名称:批准人:批准依据:发布文号:发布日期:生效日期:目录TOC\o"1-2"\h\z\u1目的12适用范围13编制依据14释义15职责分工16银行账户管理27资金支付管理28融资管理49理财管理510资金计划管理511资金收入管理512现金管理513备用金的管理614银行票据与银行预留印鉴管理715资金报告制度816相关细则817对违反资金管理制度的报告818附则8XX工业区开发有限公司资金管理办法1目的规范中海油海西宁德工业区开发有限公司(简称“公司”)的资金运作,规避资金...

资金管理办法
XX工业区开发有限公司资金管理办法公司名称:批准人:批准依据:发布文号:发布日期:生效日期:目录TOC\o"1-2"\h\z\u1目的12适用范围13编制依据14释义15职责分工16银行账户管理27资金支付管理28融资管理49理财管理510资金 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理511资金收入管理512现金管理513备用金的管理614银行票据与银行预留印鉴管理715资金报告制度816相关细则817对违反资金 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的报告818附则8XX工业区开发有限公司资金管理办法1目的规范中海油海西宁德工业区开发有限公司(简称“公司”)的资金运作,规避资金运营的风险,降低资金成本,提高资金使用效率。2适用范围公司。3编制依据3.1《中国海洋石油总公司资金管理办法》(海油总风险办〔2012〕8号),FC-01-03,2012,中国海洋石油总公司。3.2《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务管理制度》,FC-01,2012,公司。4释义4.1现金指企业的库存现金(人民币)。4.2备用金指公司借给职工用于差旅费、零星采购或零星开支使用的资金。4.3股东方指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。5职责分工5.1公司领导依据授权审批权限审批资金相关事项,包括:开立与关闭金融机构账户、公司资金支付、资金调度等。5.2资金财务部a)贯彻国家资金管理的法律法规、股东方的资金管理规定,严格执行公司财务管理相关规定,制定公司资金管理办法及其操作细则,监督检查执行情况;b)依照审批程序,负责公司银行账户的开立、使用、变更和撤消管理;c)按照中国海洋石油总公司的资金管理办法,协助总公司融资集中管理或总公司授权的直接间接融资事项;d)组织实施公司资金筹措、资金计划、收付款管理、现金管理、银行存款管理和资金风险管理等工作;e)负责资金管理业务相关的风险控制;f)接受股东方在资金管理业务上的监督、检查和指导。5.3相关部门5.3.1严格执行公司的资金管理制度和规范;5.3.2编制部门月度、季度资金滚动计划并及时提交资金财务部。6银行账户管理6.1公司必须遵循谨慎的原则选择金融机构。6.2公司依据管理需要在中海石油财务公司以外的金融机构开立账户,应按照规定的程序向中国海洋石油总公司申请批准。6.3公司因融资需要选择金融机构开立账户,应报中国海洋石油总公司批准。6.4公司因经营需要变更银行账户以及撤销银行账户,应报中国海洋石油总公司批准。6.5公司应确保银行账户使用的管理规范化,确保资金管理的安全性。6.6公司开立银行账户,应争取与金融机构签署账户监管协议,在此基础上,向银行提交《账户监管备忘》,以明确该账户的用途、授权情况。6.7严格执行银行结算纪律和规定。任何部门和个人不得设立账外小金库,也不得将账户出借(租)他人使用。6.8资金财务部于每月初(五个工作日内)向中国海洋石油总公司资金部报送上月金融机构资金余额表。6.9资金财务部在发现银行账户出现异常变动时(如违规支付、挪用等),须及时报告。7资金支付管理7.1公司的资金支付一律实行预算管理。所有资金支付申请必须事先获得预算批准。资金财务部不得受理未获得预算批准的资金支付申请。7.2公司实行经济业务审批和资金支付审批的“双审批制”。经济业务的审批不能代替资金支付的审批,反之亦然。7.3经济业务的批准和资金支付的批准实行分离。经济业务审批是公司业务经办部门依据业务审批权限根据公司批准的计划预算、经济 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 及该业务完成进度进行审批;资金支付审批是指资金财务部在接到付款申请后,核对经济业务的批准文件,根据资金支付程序的规定,逐级审核,并最终由具有批准权限的负责人批准付款或拒绝付款。7.4资金支付时,申请支付部门须按要求填制《付款申请书》,资金财务部须根据资金支付批准权限,逐级进行资金支付审批。签字人须对付款的必要性、凭据的真实性和付款及时性负责。其中:资金岗负责对凭据的真实性、有效性、单据所列金额的准确性进行审核;会计岗负责审核付款申请是否符合预算、所附文件单据是否充分及审批手续是否完备;资金财务部总经理负责核对公司月度用款计划,依据合同条款、会计法规和有关制度进行审核;财务总监和总经理根据资金审批权限负责对付款的必要性进行审核或审批。如无特殊原因,资金岗在规定付款期的最后三个工作日内办理付款。如需在合同规定的付款期限之前10天以上付款的,应提供提前付款原因并及时通知资金财务部。7.5任何人在签字批准资金支付之前,须确认自己具有相应的资金支付批准权限,以避免越权审批。7.6资金财务部办理资金支付时应满足下列条件:a)支持文件包括但不限于合同、协议、发票、货物验收报告、阶段完工或完工验收报告、进度验收报告、提单、保险单、装箱单、质保期满验收报告、税务证明(完税凭证或免税证明)、付款申请书、以及合法收据的有关支持文件已提交资金财务部;b)已按规定程序完成所有审批过程。7.7各业务部门签订的涉及资金支付的合同,须在合同签订后的3个工作日将一份合同副本或复印件送交公司资金财务部备案。7.8公司签订新合同后,资金财务部资金岗应及时根据合同有关收付款条款,建立起该份合同的收付款明细台账,包括合同编号、合同名称、签订时间、合同总金额,收付款条件(里程碑)、每次收付款金额及预计收付款时间、收付款单位及其账号信息等。7.9应签订而未签订合同的付款申请原则上不予办理资金支付。如有未签合同但确需支付的款项,付款申请人必须根据预计合同总金额大小报经有相应合同签字权的被授权人批准后,才能办理资金支付手续。7.10资金支付审批的委托及授权管理:a)资金审批责任人权限划分见《资金审批权限表》;b)当责任人不在岗时,应由其授权或委托的其他有关负责人代行审批工作,并将授权委托书送达资金财务部,作为批准付款的依据。7.11预算外的资金支付,相关部门应提交追加预算申请,经公司投资预算委员会批准后,执行预算内资金支付审批程序,否则资金财务部不予受理。7.12资金财务部在办理具体收付款业务时,应尽量选择安全高效的结算方式,控制风险,节约财务费用。8融资管理8.1根据《中国海洋石油总公司资金管理办法》(海油总风险办〔2012〕8号,FC-01-03,中国海洋石油总公司)的规定,公司融资由中国海洋石油总公司资金部集中管理。8.2对外融资。公司根据生产建设情况提出融资需求,并协助中国海洋石油总公司资金部制定融资 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ,由中国海洋石油总公司资金部审定。8.3公司应遵行稳健的财务政策。融资方案应综合考虑公司的资金需求、融资成本、偿债能力以及对公司资本结构影响等因素,确定合理的融资方式、时机、规模和期限等。8.4对内融资。使用中国海洋石油总公司系统内财务公司贷款的,须遵循财务公司相关管理规定;使用中国海洋石油总公司委托贷款的,须向中国海洋石油总公司资金部申请批准。8.5融资方案报股东方和董事会批准后方可继续进行。8.6根据已批准的融资方案,在中国海洋石油总公司资金部领导下,配合总公司资金部依据审批程序和授权组织实施融资。8.7资金财务部负责债务的管理工作。应严格按照债务合同的规定履行债务人的义务,根据公司的生产经营状况以及未来现金流情况,合理安排还本付息。9理财管理未经中国海洋石油总公司批准,公司不得从事除常规银行存款以外的理财。10资金计划管理10.1为提高资金的使用效率和效益,资金财务部负责组织相关部门根据董事会批准的年度预算和预算执行进度编制年度、季度和月度三级资金收支计划及资金收支平衡表,保证公司资金收支平衡。10.2各相关部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限,及时编制次月资金收支计划、季度滚动计划报送资金财务部。10.3资金财务部在收到各相关部门资金收支计划后,进行汇总、平衡,报经财务总监批准后执行。10.4经批准后的资金计划作为当月收、付款的依据。对于没有列入资金计划的用款项目,资金财务部不予接受付款单据。如有特殊情况,须由部门负责人提出申请(包括超计划、未列计划,单项计划超支),报资金财务部总经理审核,财务总监审批。必要时,由总经理审批。10.5公司各部门应加强资金计划执行情况分析,提高资金计划准确率。10.6资金财务部根据资金计划,应安排好筹资计划,保证生产经营所需资金。10.7按照中国海洋石油总公司通知要求,在年初和年中,由资金财务部牵头、相关部门配合,及时修订编报公司五年滚动资金规划。11资金收入管理11.1公司所有收款业务由资金财务部负责,资金财务部应根据收入管理程序规范资金收入管理。11.2公司的所有收入必须纳入核算。任何部门和个人不得截留收入,严禁设立小金库。11.3公司的所有收入款项必须及时汇入公司名下的银行账户。公司的所有的收支活动实行“收支两条线”的管理。12现金管理12.1严格遵守国家发布的《现金管理暂行条例》和实施细则以及银行结算办法,制定现金收支范围,按照规定使用现金,超过现金收支范围的,必须通过银行进行转账。12.2现金的适用范围为结算起点在1000元以下的差旅费、招待费等零星支出。除此之外,都应采用银行转账支票,原则上不能现金结算。如果现金支出金额大于1000元,需资金财务部总经理批准。12.3资金财务部制定库存现金限额,严格按核定限额管理现金。公司库存现金限额为1000元,超过库存限额现金于当日送存银行。12.4公司财务POS商务卡视同现金管理,商务卡每天末余额必须为零;不得坐支现金或私设小金库;严禁白条抵库和挪用公款,不得私自扩大现金的使用范围。12.5会计、出纳人员应严格职责分工,出纳人员只能根据会计人员填制的记账凭证办理现金的收、付。12.6现金付款的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实,数字准确,不得涂改。12.7现金的收入、付出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。出纳人员因工作调动或临时不能顶岗时,由资金财务部总经理指定专人接替出纳的工作并办理交接手续。由交接双方和资金财务部总经理在交接书上签字以明确交接双方的责任。12.8出纳人员岗位职责应与会计人员岗位职责严格分开。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。12.9出纳人员应当建立健全现金账目,逐日逐笔登记现金支付。现金日记账,要做到日清月结,账款相符。12.10保险柜存放的物品必须列明清单交资金财务部总经理备查。个人物品包括有价凭证不得存放在保险柜中。存放保险柜的房间,必须安装符合公安部门要求的防盗安全装置,以确保资金安全。12.11财务内控监督人员应定期或不定期地对现金日记账、库存现金及保险柜内物品进行核查,资金财务部总经理根据需要可随时进行抽查。13备用金的管理公司必须加强对备用金的管理,应根据实际情况建立健全备用金的预借、使用及报销制度,做到定期核对,及时报销。任何人不得因私以备用金的名义向单位借款。14银行票据与银行预留印鉴管理14.1银行票据及其他收付款凭证必须专人保管,银行支票购买应设立登记簿。签发或开票时应按顺序出票。14.2银行票据包括:支票、本票、汇票、各类银行业务委托书。上述票据由出纳人员保管。存单、银行对账单等重要的单证,每月初应由专人前往银行拿取,对银行送来的重要单证要查证核实,并登记签字。14.3支票应该按号码顺序签发使用,作废的支票,出纳人员应逐笔在“作废支票登记簿”上登记,并在“银行支票发放登记本”上注明作废,不得任意撕毁,月末要清点、登记、封存和保管,并按规定审批销毁。14.4资金财务部应建立健全支票领用登记制度。签发或开具支票时应按顺序出票。设置支票领用登记簿,登记支票领用日期、领用人、用途、金额或限额、批准人、签发人等事项,领用支票须先填写《领用支票申请单》,经资金财务部总经理审批并经资金主管审核后方可办理领用手续,支票使用后应及时办理报销,以防拖延。14.5签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发。不准签发空头、远期支票,不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用,不得将支票交收款单位代签。14.6支票领用后,应在签发支票之日起10日内使用,如在10日内没有使用,领用人应及时将未使用的支票交回资金财务部。作废的支票不得撕毁,应加盖作废戳记并与存根放在一起妥善保存,并在支票领用簿上注明作废。14.7未经批准,严禁在空白票据上盖财务专用章,严禁将印鉴和整体空白支票带离办公地点或借给他人。对于确实无法填写支票金额的,在签发支票时,除加盖银行预留印鉴外,必须注明日期、用途和限额,以防止超限额使用或银行账户出现透支。14.8收到付款单位交来的支票、汇票,及使用支票办理账户之间调款手续时,要在票据背面及时背书,以预防风险。14.9资金财务部必须建立印鉴保管、领用及交接制度。公司的银行预留印鉴不得少于两人分开管理,任何情况下出纳人员不得保管财务专用章和发票专用章。任何人不能以任何理由统管、代管全部银行预留印鉴。15资金报告制度15.1资金财务部应制定适合本公司的资金管理重大事项报告制度,向公司管理层和中国海洋石油总公司正确、及时地反映公司资金管理状况。15.2对于工作中发现的与资金活动相关的风险以及其他重大事项,资金财务部应及时向公司管理层和中国海洋石油总公司资金部报告,包括但不限于:a)预计公司在金融机构的存款不能收回;b)公司银行账户或存款被冻结;c)与公司往来的金融机构存在重大问 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ;d)公司资金人员涉嫌经济犯罪;e)公司发生对外违约事件并被追究法律责任;f)其他重大事项。16相关细则公司应依据本办法制定相关细则,具体规范对资金业务的管理。17对违反资金管理制度的报告任何员工,如发现或怀疑存在违反本件的情况,应及时向公司资金财务部报告。18附则本办法由公司风险管理办公室组织解释。【正文结束】版本:2012-1发布范围:普发体系名称:财务管理编码:FC-01-03
本文档为【资金管理办法】,请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑, 图片更改请在作品中右键图片并更换,文字修改请直接点击文字进行修改,也可以新增和删除文档中的内容。
该文档来自用户分享,如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服,我们会及时删除。
[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生,若发现您的权利被侵害,请联系客服邮件isharekefu@iask.cn,我们尽快处理。
本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用。
网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
下载需要: ¥12.42 已有0 人下载
最新资料
资料动态
专题动态
个人认证用户
东方一杰
十年压铸技术:三年专职模具设计,四年汽配组项目主管,三年技术经理;模具、工艺、机加问题解决。
格式:doc
大小:95KB
软件:Word
页数:0
分类:生产制造
上传时间:2021-01-19
浏览量:32