公司内部资金融通及调动管理程序分析

公司内部资金融通及调动管理程序 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 编号：FM-TM-07版号：1.0生效日期：发放编号：财务治理体系文件内部资金融通及调动治理程序编制　　　　　　　　日期　　　　　　　审核　　　　　　　　日期　　　　　　　批准　　　　　　　　日期　　　　　　　修订记录修订日期修改缘故及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1、目的本治理文件明确了公司内部资金融通及调拨的治理要求与操作 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一治理，有效操纵，降低公司资金成本。2、适用范畴本程序治理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一打算的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。如未进行专门说明，本程序治理文件内所称〝控股子公司〞均指其资金纳入公司资金统一打算治理的控股子公司。3、相关程序及文件3.1对外结算治理程序FM-TM-034、职责4.1总裁召开公司月度资金和谐会，和谐平稳资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨打算；审批内部资金融通 申请报告 工作调动申请报告申请赶工费用报告农业普查经费申请报告幼儿园办园申请报告设备购置项目申请报告 ；签署财务治理 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ；4.2财务总监审核批准控股子公司的月度资金使用打算；审核月度内部资金融通打算；审核各控股子公司银行账户存款情形；审核内部资金融通申请报告；4.3财务部负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用打算；编制完成公司年度内部资金融通打算；审核控股子公司的季度或月度资金使用打确实是否符合年度预算；负责内部资金调拨；向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情形；按照付款审批程序办理转账业务；5、治理权限5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 并进行实施治理。5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。5.3财务治理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人。6、工作程序6.1内部资金融通打算治理步骤完成时刻涉及部门及岗位步骤说明1财务部预算治理岗依照经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算，平稳资金缺口，编制年度综合预算。2财务部资金治理岗依照年度综合预算，编制完成«公司年度内部资金融通打算»，提交财务总监审批。3财务总监、资金治理岗假如财务总监审批不通过，那么返至资金治理岗修改；假如通过，那么由资金治理岗存档。4每月20日各控股子公司财务部按照经批准的年度财务预算，编制完成月度资金使用打算，提交公司总部财务部。5财务部预算治理岗审核控股子公司的月度资金使用打确实是否符合年度预算，提交财务总监。6财务总监审批控股子公司的月度资金使用打算，下发给财务部资金治理岗；假设不通过，那么返至预算治理岗修改。7财务部资金治理岗依照经批准的各控股子公司的月度资金使用打算，编制完成月度内部资金融通打算，提供各控股子公司银行账户存款情形，上报财务总监。8财务总监审批月度内部资金融通打算和各控股子公司银行账户存款情形，假设不通过那么返回资金打算岗修改，假设通过那么提交总裁。9每月30日总裁召开公司月度资金和谐会，和谐平稳资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨打算。6.2内部资金融通业务治理6.2.1公司总部资金融入步骤完成时刻涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金治理岗公司月度资金和谐会后，与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务治理协议草案，包括：融通金额、融通期限、资金占用费率、还款打算以及逾期不能归还的罚那么等，财务总监参与并指导该过程。2财务部资金治理岗提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、还款打算以及罚那么等报财务总监。3财务总监审批内部资金融通申请报告，假设不通过那么返回资金治理岗修改，假设通过那么提交给总裁。4总裁审批内部资金融通申请报告。假设通过那么下发至融出资金控股子公司。5融出资金控股子公司法定代表人或托付代理人依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，签署财务治理协议。6公司总部法定代表人或托付代理人签署财务治理协议。7财务部综合治理岗财务治理协议存档。8融出资金控股子公司财务部开出转账支票送公司总部财务部。9财务部出纳办理转账业务。〔参见对外结算相关程序〕6.2.2公司总部资金融出步骤完成时刻涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金治理岗公司月度资金和谐会后，与融入资金控股子公司财务部协商制订内部财务治理协议草案，包括：融通金额、期限、资金占用费率、还款打算以及逾期不能归还的罚那么等，财务总监参与并指导该过程。2融入资金控股子公司财务部提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款缘故、金额、期限、用途、资金占用费率、还款打算以及罚那么等报公司总部财务部。3财务总监审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。4总裁审批内部资金融通申请报告。5融入资金控股子公司财务部依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，预备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。6公司总部法定代表人或托付代理人签署财务治理协议。7财务部综合治理岗财务治理协议存档。8财务部出纳按照对外结算程序办理有关转账手续。7、单据与记录7.1公司年度内部资金融通打算7.2内部资金融通申请报告7.3财务治理协议首创置业股份财务治理协议编号：字〔〕号资金融入方：住宅：资金融出方：住宅：资金融入方于年月日向资金融出方提出资金融通申请，资金融出方经审查同意借款。双方经协商，共同达成如下条款：借款货币、金额和期限一、本协议项下的借款货币为。二、本协议项下的借款金额不超过〔大写〕。三、本协议项下借款期限从本协议生效之日起为月。借款用途一、本协议项下的借款用途如下：1、；2、；3、其他；二、未经资金融出方书面同意，资金融入方不得改变借款用途。资金占用费率和计息方法一、资金占用费率：资金占用费率为，二、计息方法：资金占用费从资金融入方第一次提款日起按实际提款额和实际用款天数运算，运算基数为一年360天。三、付息方式一、资金融入方每季支付利息一次，每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日为付息日；方式二、资金融入方在归还借款时一并支付；用款打算本协议生效后，资金融入方须按如下提款打算提款，资金融入方如需提早提款，必须提早征得资金融出方同意。提款次数提款日期提款金额第1次第2次第3次……借款归还打算本协议生效后，资金融入方须按如下还款打算还款，资金融入方如需提早还款，必须提早征得资金融出方同意。还款次数还款日期还款金额第1次第2次第3次……还款打算的任何变更〔包括提早和推迟还款〕须经双方达成书面协议。罚那么资金融入方的违约事件及处理资金融出方的违约事件及处理双方约定的其他事项本协议一式份，资金融入、融出方各执份，均具同等效力。资金融入方：资金融出方：法定代表人〔或授权代理人〕：法定代表人〔或授权代理人〕：协议签订地点：协议签订时刻：8、流程图