资产负债表 资产负债表 编制单位:ABC公司20x1年12月31日单位:万元 资产 年末金额 年初金额 负债和所有者权益 年末金额 年初金额 流动资产: 流动负债: 货币资金 44 25 短期借款 60 45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 28 10 应收票据 14 11 应付票据 5 4 应收账款 398 199 应付账款 100 109 预付款项 22 4 预收款项 10 4 应收利息 0 0 应付职工薪酬 2 1 应收股利 0 0 应交税费 5 4 其他应收款 12 22 应付利息 12 16 存货 119 326 应付股利 0 0 一年内到期的非流动资产 77 11 其他应付款 25 22 其他流动资产 8 0 一年内到期的非流动负债 0 0 流动资产合计 700 610 其他流动负债 53 5 流动负债合计 300 220 非流动资产: 非流动负债: 可供出售金融资产 0 45 长期借款 450 245 持有至到期投资 0 0 应付债券 240 260 长期应收款 0 0 长期应付款 50 60 长期股权投资 30 0 专项应付款 0 0 固定资产 1238 955 预计负债 0 0 在建工程 18 35 递延所得税负债 0 0 固定资产清理 0 12 其他非流动负债 0 15 无形资产 6 8 非流动负债合计 740 580 开发支出 0 0 负债合计 1040 800 商誉 0 0 股东权益: 长期待摊费用 5 15 股本 100 100 递延所得税资产 0 0 资本公积 10 10 其他非流动资产 3 0 减:库存股 0 0 非流动资产合计 1300 1070 其他综合收益 0 0 盈余公积 60 40 未分配利润 790 730 股东权益合计 960 880 资产总计 2000 1680 负债和股东权益总计 2000 1680利润表 利润表 编制单位:ABC公司20x1年单位:万元 项目 本年金额 上年金额 一、营业收入 3000 2850 减:营业成本 2644 2503 营业税金及附加 28 28 销售费用 22 20 管理费用 46 40 财务费用 110 96 资产减值损失 0 0 加:公允价值变动收益 0 0 投资收益 6 0 二、营业利润 156 163 加:营业外收入 45 72 减:营业外支出 1 0 三、利润总额 200 235 减:所得税费用 64 75 四、净利润 136 160工作表1 现金流量表 编制单位:ABC公司20x1年单位:万元 项目 本年金额 上年金额(略) 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2810 收到的税费返还 0 收到其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流入小计 2820 购买商品、接受劳务支付的现金 2363 支付给职工以及为职工支付的现金 29 支付的各项税费 91 支付其他与经营活动有关的现金 14 经营活动现金流出小计 2497 经营活动产生的现金流量净额 323 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 4 取得投资收益收到的现金 6 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流入小计 22 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 369 投资支付的现金 30 支付其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 399 投资活动产生的现金流量净额 -377 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0 取得借款收到的现金 270 收到其他与筹资活动有关的现金 0 筹资活动现金流入小计 270 偿还债务支付的现金 20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152 支付其他与筹资活动有关的现金 25 筹资活动现金流出小计 197 筹资活动产生的现金流量净额 73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 五、现金及现金等价物净增加额 19 加:期初现金及现金等价物余额 25 六、期末现金及现金等价物余额 44 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 136 加:资产减值准备 0 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100 无形资产摊销 2 长期待摊费用摊销 10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -15 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0 财务费用(收益以“-”号填列) 110 投资损失(收益以“-”号填列) -6 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0 存货的减少(增加以“-”号填列) 207 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -210 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1 其他 0 经营活动产生的现金流量净额 323 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 0 一年内到期的可转换公司债券 0 融资租入固定资产 0 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 44 减:现金的期初余额 25 加:现金等价物的期末余额 0 减:现金等价物的期初余额 0 现金及现金等价物净增加额 19
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