2019年最新版公司财务分析报告范文

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关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 分析2.1基期资产2.1.1资产结构2.1.1.1水平分析从资产结构水平分析表可以看出，该公司20XX年资产总额较去年增长率达到8.95%，较去年有很大的变化。分析可知，公司资产规模的增加主要是由于流动资产的增加引起的。20XX年流动资产较上一年增加比率达到25.82%，从其比率表明表明企业的流动资产获得提高。资产规模上升幅度最终没达到流动资产的上升幅度，是因为非流动资产的减少，减少了9989170.5元。在进一步分析，流动资产的增加主要是由于货币资金和存货的增加，分别增加了6.32%，3.37%，有利于企业的生产经营。非流动资产的减少主要在建工程和长期股权投资的减少，分别达到36.91%，34.34%，在建工程减少可能是工程的完工，长期股权投资可能是到期了或其他原因。2.1.1.1垂直分析2.1.1.1.1资产结构垂直分析表2.1.1.1.1.1从流动资产和非流动资产比例角度分析20XX年流动资产比20XX年流动资产增加5.56%,该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。有形资产和无形资产比例角度分析无形资产所占比例不算较高，但20XX年，较去年比较提高了1.65%。随着科技进步好社会经济的发展,尤其是知识经济的发展,无形资产的比重应该越来越高。固定资产和流动资产比例角度分析一般来说,企业固定资产存量和流动资产存量应该保持比较合理的比例结构。20XX年,20XX年固定资产占总资产的比例分别为50.23%,57.3%;20XX年,20XX年流动资产占总资产的比例分别为43.36%,37.55%。固定资产占总资产的比重有所上升,而流动资产占总资产的比重有所下降。总的来说,两者相差不大,对企业影响也不算太大。2.1.1.1.2固定资产与流动资产结构分析表2.1.1.1.2.1从流动资产和非流动资产比例角度分析20XX年流动资产比20XX年流动资产增加5.56%,该公司资产保持较高的流动性，但仍未超过50%的比例，作为化工企业而言，较为合适。从有形资产和无形资产比例角度分析无形资产所占比例不算较高，但20XX年，较去年比较提高了1.65%。随着科技进步好社会经济的发展,尤其是知识经济的发展,无形资产的比重应该越来越高。经营资产与非经营资产结构分析表从表中可得，20XX年经营资产比20XX年增加5.56%,主要原因是由于货币资金的增加,货币资金的增加有利于应对企业的意外风险,增加抗风险的能力。非经营性资产的较20XX年下降了1.59%主要是因为除递延所得税资产外,其他的非经营性资产都有所下降,表明企业有很好的现金流。流动资产结构分析表从表中可得，20XX年的货币资金比去年上升6.26%,存货比去年下降3.8%，表明20XX年的流动资产较去年较好，资金的流动性大大提高。负债结构2.1.2.1水平分析从负债结构水平分析表可以看出，该公司20XX年负债总额增长率达到14.94%,较去年有很大的变化。分析可知,公司负债规模的增加主要是由于短期借款，应付票据的增加引起的。20XX年流动负债较上一年增加比率达到14.59%，从其比率表明企业的流动负债增加。负债比率上升幅度最终主要是由于流动负债的上升幅度。企业应该加强负债管理，结合企业自身的情况保持负债的适当比率。2.1.2.2垂直分析负债结构垂直分析表20XX年流动负债比20XX年下降了0.31%,下降比率较小，主要原因是短期借款和应付账款的增加，公司应当加强管理，控制现金的利用。20XX年非流动负债比20XX年增加了0.31%，增加的比例也较小，主要原因是其他非流动负债的增加。负债期限结构分析表有表可知，流动负债与非流动负债的变动不大，但流动负债占负债总额的比率很大。两者的比率很不合适，企业应当适当调整二者的比率，减小企业偿还短期负债的风险。负债结构方式分析表有表可知，企业的银行信用和商业信用所占的比重较大。这样加大了企业短期还款的次数，容易造成信用危机，企业应当适度减小二者的比重。负债成本结构分析表该企业的负债成本较为合理，不过也可以适当增大高负债成本的比例，增加财务杠杆的调节作用2.1.3所有者权益2.1.3.1水平分析所有者权益结构水平分析表中得到,未分配利润和盈余公积的增加的比率分别是0.22%,0.14%,二者是导致所有者权益增加的主要原因。由于某些原因，公司保留在企业内部的资金较多。2.1.3.2垂直分析从上面可以看出，归属于母公司的所有者权益占的比重较大，为99.46%，但比起去年，下降了0.54%。留存收益占的比例虽然不大，但与上年相比有所提高，其中盈余公积提高了0.65%，未分配利润提高了3.19%。这表明企业留用的资金有所增加，这样会提高其偿债信誉。2.2基期利润2.2.1水平分析从利润水平分析表中得知，变化最大的是资产减值损失，投资收益，营业外支出和所得税。我从净利润，利润总额和营业利润分析。净利润分析。净利润是企业所有者最终取得的财务成本，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。从表中可得，净利润比去年多4.21%。由于20XX年所缴纳的所得税比20XX年多，因此,导致净利润增加的主要原因是所得税的减少。利润总额分析。利润总额是反应企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的营业利润，而且反应企业的营业外收支情况。20XX年的利润总额较去年相比增加5203021.17元，因此下降的原因主要是营业外支出的增加。营业利润分析。反应了企业自身生产经营业务的财务成果。营业利润总额较去年相比变化不大。由于投资收益的减少和资产减值损失的增加，使得企业的利润总额减少，然而营业收入的增加，使得营业利润的的较少不大。2.2.2垂直分析从图表可知，20XX年企业中营业利润占营业收入的比重为5.95%,20XX年所占的比重为5.65%,比去年下降0.3%;20XX年度利润总额占营业收入的比重为一,总体评述（一）总体财务绩效水平根据XXXX公开发布的数据，运用XXXX系统和xxx分析 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.（二）公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析（一）资产负债表企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长XX%.资产的变化中固定资产增长最多，为XX万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中，存货资产的比重最大，占XX%,信用资产的比重次之，占XX%.流动资产的增长幅度为XX%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为XX%,长期负债和所有者权益的比率为XX%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少XX%,长期负债减少XX%,股东权益增长XX%.流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为XX%,XX%该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了XX%，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低(二)利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润XX万元，占利润总额XX%；营业外收支业务净额XX万元，占利润总额xx%.利润增长情况本期公司实现利润总额XX万元,较上年同期增长XX%.其中，营业利润比上年同期增长XX%,增加利润总额XX万元;营业外收支净额比去年同期降低XX%,减少营业外收支净额XX万元.收入分析本期公司实现主营业务收入XX万元.与去年同期相比增公司财务分析报告长XX%,说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.成本费用分析成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计XX万元.其中,主营业务成本XX万元,占成本费用总额XX;营业费用XX万元,占成本费用总额XX%;管理费用XX万元，占成本费用总额XX%；财务费用XX万元,占成本费用总额XX%.成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加XX万元，增长XX%；主营业务成本比去年同期增加XX万元，增长XX%；营业费用比去年同期减少XX万元，降低XX%；管理费用比去年同期增加XX万元，增长XX%；财务费用比去年同期减少XXX万元，降低XX%.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.经营成果总体评价产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%，成本费用利润率为XX%.分别比上年同期提高了XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了XX%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为XSX%,其中，主营收入增长率为XX%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为XX%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平•管理费用增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为XX%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三)现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额现金流量结构分析(1)现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,投资活动产生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,筹资活动产生的现金流入为XX万元,占总现金流入的比例为XX%.(2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出XX万元,其中,经营活动产生的现金流出XX万元，占总现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%,筹资活动产生的现金流出为XX万元,占总现金流出的比例为XX%.现金流动性分析现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.