公司呆、坏账处理
制度
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第一条本公司为了规范呆、坏账的治理工作，确保公司在法律上的各项权益，特制定本制度。第二条各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由客户代
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按照过去半年内客户的销售实绩及信用的判定。拟定其信用限额(若有设置抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交财务人员妥善保管，并填记于该客户的应收账款明细帐中。第三条信用限额即公司可赊销给客户的最高限额，指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款不得超过信用限额．否则应由客户代表及客户经理、财务人员负责，并负所发生倒账的赔偿责任。第四条为适应日趋猛烈的市场竞争，并配合客户的营业活动，每年分两次核定客户信用限额，可由客户代表呈请调整客户的信用限额。第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式如第二条。分公司主管视客户的临时变化。应要求客户代表随时调整各客户的信用限额。第五条客户代表收受支票的发票人非客户本人时，应交客户加盖名章及签名背
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，经分公司主管核阅后缴出纳；若因疏忽所遭致的缺失，则应由客户代表及分公司主管各负一半的赔偿责任。1个月内经催告仍无法达第六条各种票据应按照记载日期进行兑现，不得因客户的要求而擅自改变或拖延原兑现．但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延发票时，原票尽可能留待新票兑现后再返还票主。第七条客户代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现。除应负责该支票兑现的责任外，还要以侵占货款依法追究其责任。第八条分公司收到退票资料后，若所退支票为客户本人发票人时，分公司主管应赶忙督促客户代表于一周内收回票款；若所退支票有背书人时，应填写支票退票通知单。一联送背书人。一联存查，并进行催讨工作。若因违规所造成的缺失，一概由分公司主管及客户代表共同负责。第九条各分公司对催收票款的处理，在到催收目的，其金额在2万元以上者．应将该案移送法务室依法追诉。第十条催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取得公安机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等。其中的任何一种证件，送财务部做冲账预备。第十一条由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而发生倒账。其无信用限额的交易金额，由客户代表负全部赔偿责任。超过信用限额部分，若经财务或主管阻止者，全部由客户代表负责赔偿；若财务或主管未加阻止者，则客户代表赔偿80％，财务及主管各赔偿10％。。若超过信用限额达20％以上的倒账，除由客户代表负责赔偿外，对分公司主管则视情节轻重予以惩戒。第十二条客户代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设银行账号的客户，不论信用限额如何，全部由客户代表负赔偿责任。送货签单因客户代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。第十三条业务往来未到半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元；如违反规定而发生呆账，由客户代表负责赔偿全额。第十四条各分公司客户经理、客户代表于其所负责的销售区域内．呆账辜(即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率)设定为全年5％o。第十五条各分公司客户经理、客户代表每年发生的呆账事超过容许呆帐率的处理规定如下：1．超过5‰未满6．5‰者，警告一次，减发年终奖金10％。2．超过6．5‰未满8‰者，书面警告一次，减发年终奖金20％。3．超过8．5‰未满lO‰者，记小过一次，减发年终奖金30％。4．超过lO‰未满12‰者记小过两次，藏发年终奖金40％5．超过12‰未满15‰者．记大过一次，减发年终奖金50％。6．超过15‰以上者，即行调职，不发年终奖金。若中途离职．于其任职中的呆账率达到上列的各项程度时．减发奖金的比例，以离职金运算。第十六条各分公司客户经理、客户代表每年发生的呆帐率低于5时的奖励如下：1．低于5‰(不包括5‰)高于4‰(包括4‰)，嘉奖一次，加发年终奖金10％。2．低于4‰高于3‰者，嘉奖两次。加发年终奖金20％。3．低于3‰高于2‰者，记小功一次，加发年终奖金30％。4．低于2％o高于1％o者，记小功两次，加发年终奖金40％。5．低于l‰者。记大功一次。加发年终奖金50％。若中途离职，不予运算奖金。第十七条各分公司客户经理、客户代表以外人员的奖励，以该分公司每年发生的呆账率低于容许呆账率时实行。具体内容规定如下：i．低于5‰(不包括5‰)高于4‰(包括4‰)者，每人加发年终奖金5％。2．低于4‰高于3％o者，每人加发年终奖金10％。3．低于3‰高于2％o者．每人加发年终奖金15％。4．低于2％o高于l‰者，每人加发年终奖金20％。5．低于1％o者，每人加发年终奖金25％。第十八条分公司因呆账催讨回收的票款，可作为其发生呆账金额的减项。第十九条法务室依第九条同意办理的呆账，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：1．在受理后6个月内催讨收回者，奖励20％。2．在受理后1年内催讨收回者。奖励10％。第二十条依第十一条已提列坏帐缺失或已从呆帐预备冲转的呆账。客户代表及稽核人员仍应视其必要性维续催收，其收回的票款，承办人可获得30％奖金。第二十一条本制度的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始逐月扣赔。每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。
浙公网安备 33021202002483