深圳市长城投资控股股份有限编号：CC-LC071公司版号：A/0流程管理文件会计
档案管理
财务及档案管理制度档案管理制度培训安全生产档案管理制度人事档案管理制度人事档案管理制度范本
流程编制马玉红日期2005.8.25审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人会计档案管理流程1.适用范围长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。2.控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)A（数量）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）会计档案的完整及时归档整理会计档案的会计档案的妥善保管借阅及时归还安全差错、保密差错档案销毁的差错3.主要涉及部门及职责3.1.财务部3.1.1.具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；3.1.2集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档案。3.2.财务部经理3.2.1.负责会计档案的总体组织、安排、协调等工作。3.3公司档案室3.3.1负责接收、保管财务部移交的会计档案。4．流程关键控制点(CPP)4.1会计档案的立卷、归档4.2会计档案的保管4.3会计档案的借阅4.4会计档案的销毁5．流程责任人5.1财务部的档案管理员及财务部经理6.支持性文件6.1会计档案管理流程会计档案管理流程上级主管相关职能支持性公司档案室财务部公司领导外部单位单位部门文件会计账财务报其他会会计凭证簿告计资料《会计档案管理办法》整理、归档、装订成册、编号(1)档编制会计档案目录归清单(2)、卷立、需要移交的会计档案(3)理整需要查询、复印、借阅会计档案移交清单《会计档案(4)会计档案需要查询、复印、借阅的的管理办法》交存档(5)移需要销毁的查财务部经理批准只可以查询、复印查询、询、《会计档案(6)借阅(8)借阅管理办法》(9)阅借需要借阅的、审批(7)询查提出会计档案审批审批销毁意(11)(12)见(10)《会计档案会计档案销毁清册管理办法》(13)档案室人员财务部人员(14)(15)销毁会计档案反馈情况销毁情况(16)(17)需要保留的档案另行立卷归档(18)毁销7.流程说明步骤说明负责人输出1、会计档案1.1会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告财务部会会计档案目立卷、归档、计档案管存放等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的理员录、清单重要史料和证据。具体包括：1.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；1.1.2会计账簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿；1.1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；1.1.4其他类：银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册、会计档案销毁清册。1.2按照会计档案管理办法，将会计档案整理、立卷、编制序号、装订成册、填制封面、编制会计档案目录清单：1.2.1会计凭证应按统一
规定
关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定
项目填好封面，编制序号，装订成册，按年度存放；1.2.2会计账簿应按册编制序号，活页应装订成册，并按统一规定填好账簿启用表，经管人员一览表及账簿目录等，按年度存放；1.2.3会计报表应分别按快报、月报、季报、年报装订成册；1.2.4其他会计资料应按年度进行整理、分类、编号，并装订成册。2、会计档案2.1会计档案必须进行科学管理、妥善保管、存放财务部会会计档案目保管计档案管有序、查找方便；理员录、清单2.2会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管分为3年、5年、10年、15年、25年5类。①会计凭证类15年②会计账簿类总帐、明细帐、日记帐、辅助账15年（其中:现金、银行存款日记帐25年固定资产报废清理后卡片5年）③财务报告类月、季度报告（包括文字
分析
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）3年年度财务报告（包括文字分析）永久④其他类会计移交清册15年会计档案保管清册永久会计档案销毁清册永久银行余额调节表5年银行对账单5年2.3会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。2.4做好会计档案的日常清洁卫生工作，做好防潮、防火、防虫、防鼠、防盗工作。3、会计档案3.1每年形成的会计档案，按规定应存放在财务财务部会会计档案移交交接计档案管部，需要移交档案室的，应编制会计档案移交清册，理员清单由经办人员及监交人员共同签字；档案室管理员3.2档案室接收、保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。4、会计档案4.1会计档案原件原则上不得借出。需要查询、复财务部会会计档案查借阅计档案管印会计档案的，需登记会计档案查询、复印登记表，理员询、复印登记经财务部经理批准，；如有特殊需要，必须借阅会财务部经表理计档案原件的，需登记会计档案借阅登记表，经财会计档案借阅务部经理、本单位负责人批准，并不得拆散原件、登记表限期归还。5、会计档案5.1严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严财务部会保密计档案管防损毁、散失和泄密。理员档案室管理员6、会计档案6.1会计档案保管期满需要销毁时，由档案室提出财务部经会计档案销毁销毁理销毁意见，会同财务部共同派人员进行鉴定、严格清册审查，编制会计档案销毁清单，经集团公司领导审查，报经上级主管单位批准后销毁。销毁后，在销毁清单上签名盖章，并将销毁情况报告主要领导。6.2对于其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案室保管至结清债权、债务为止。
浙公网安备 33021202002483