专项预算绩效管理工作综合规划解读

《预算绩效管理工作规划（-）》解读（一）主讲教师：王淑杰第一节  预算绩效管理内涵与发展 一、绩效预算内涵（一）定义绩效预算又被称为成果导向型预算，即政府通过提供公共产品收益与成本对比，规定以最小投入获得最大产出。政府预算绩效管理三要素：预算、绩、效。（二）绩效预算与投入预算绩效预算与投入预算对比重要管事重要管人成本核算收支核算调动部门积极性部门没有积极性客观公正绩效评估体系老式业绩考核二、政府预算绩效管理发展（一）1949年绩效预算引进1949年胡佛委员会提出“项目预算”（Programbudgeting)，1954年菲律宾政府开始绩效预算编制实验，1956年十二家政府部门采用了绩效预算模型；（二）规划项目预算系统（PPBS）第二次大规模预算改革是60年代美国兴起规划项目预算系统（SystemofPlanningProgrammingandBudgeting，简称PPBS）。（三）零基预算（ZBB）20世纪80年代前最后一次重大预算改革。在纯粹零基预算编制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 下，所有筹划必要每年进行重新评估，并重新开始分析筹划与否符合规定。实践中，由于时间限制以及零基预算运作所需要技能，每年都重新编制预算主线不也许。事实上，零基预算编制办法只是对少数新增项目进行审查。小资料：零基预算在美国联邦政府试行早在1962年，美国农业部就尝试过零基预算办法，但没有达到预期效果。当代零基预算办法是由皮特.A.菲瑞PeterA.Phyrr于1969年在德克萨斯仪器公司创立，当时皮特.A.菲瑞任该公司人事控制经理。在该公司成功 经验 班主任工作经验交流宣传工作经验交流材料优秀班主任经验交流小学课改经验典型材料房地产总经理管理经验 影响下，乔治亚州也开始履行此办法，并成为1973年度第一种执行零基预算州。作为乔治亚州州长，吉米.卡特修改了最初使用在德克萨斯仪器公司私人部门预算体系，并获得了成功。当吉米.卡特于1977年当选为美国总统时，她把零基预算也带到了华盛顿。从理论上说，预算应当从“零”开始，在此前拨款基本上任何预算增长都需要与其她建议相比较分析后赢得。如此说来，零基预算是对“渐进增长主义”预算隐含袭击。“渐进增长主义”以为基数加增长预算分派模式简朴实用，是一种比较现实公平分派者（如加州大学伯克利分校政治科学和公共政策学专家阿隆。韦德斯基）。（四）产出预算产出预算重点由投入转向产出，通过将管理和运作财政资源权力下放给各部门和支出单位来提高运作效率。相对于投入预算而言，产出预算有三个基本特性：一方面，以产出指标作为预算编制基本；另一方面，对各支出部门预算拨款以特定产出成本费用为基本；第三，各部门负责人在议会批准拨款限额内可以自由地分派财力。（五）新绩效预算借助于当代管理理念和技术手段进步，绩效预算又重新开始为世界各国所注重。无论是初期绩效预算，还是当代以产出预算为代表新绩效预算，都将预算与绩效相联系，事实上是一种以绩效为预算对象和拨款根据预算办法。《预算绩效管理工作规划（-）》解读（二）三、各地预算绩效管理开展基本状况（一）组织机构逐渐健全（二）规章制度不断完善（三）绩效评价工作稳步开展（四）预算绩效管理范畴不断拓宽1．强调绩效目的管理2．进行综合评价试点3．完善资金分派机制（五）绩效评价成果应用方式多样1．评价成果在一定范畴内公开2．上报政府或人大，提供决策参照3．评价成果作为预算安排重要根据4．评价成果应用于行政问责5．完善和加强项目管理（六）预算绩效管理机制不断创新（七）绩效管理基本工作继续加强1．建立和完善指标体系2．构建预算绩效管理信息系统（八）市县预算绩效管理工作继续推动小资料：黑龙江市县财政预算实行绩效管理按照财政部关于推动预算绩效管理规定，黑龙江省出台了《黑龙江省市县财政预算绩效管理工作考核办法(试行)》，拟定从起，对黑龙江市县财政预算绩效管理工作进行全面考核，推动黑龙江市县财政预算绩效管理工作全面、均衡、进一步开展，逐渐实现制度化、规范化、科学化。考核工作实行年度考核制，由省财政厅统一组织实行，采用市县财政部门自评与省财政厅核算确认相结合方式进行。各考核年度终了，对预算绩效管理先进市县财政部门进行表扬，并将考核成果作为省财政厅安排市县转移支付资金参照根据。第二节  规划背景 一、现状和问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 （一）预算绩效管理工作获得成效1．初步树立了绩效理念；2．增强了部门责任意识；3．提高了财政资金使用效益；4．增强了财政决策科学性；5．增进了高效、透明绩效政府建设。（二）问题同步，国内预算绩效管理工作仍处在起步阶段，存在某些亟待解决问题：1．绩效理念尚未牢固树立，“重分派、轻管理，重支出、轻绩效”思想还一定限度存在；2．绩效方面法律法规相对缺失，统一工作规划尚未制定， 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 体系仍不健全，有关办法不详细、不细化、不系统，对预算绩效管理保障支撑不强；3．绩效评价主体单一，第三方评价欠缺，绩效评价公信力和权威性有待提高；4．全过程预算绩效管理还刚刚实行，绩效目的编制仍没有实质突破；5．基本管理工作比较薄弱，指标体系、信息系统、人员队伍、专业绩效评价机构建设等相对滞后，制约了绩效管理工作进一步开展；6．预算绩效管理试点面偏小、范畴偏窄、进展不平衡，试点工作在省级开展较多，市、县级开展较少；7．勉励约束机制不够健全，评价成果与预算安排尚未有机结合，优化、增进预算管理作用尚未充分体现。总体上看，预算绩效管理工作与党中央、国务院规定和社会各界盼望还存在一定差距,亟需统筹规划、协调推动。二、重要性和急迫性加强预算绩效管理，提高财政科学化精细化管理水平，有助于进一步贯彻贯彻科学发展观和党中央、国务院关于经济财政工作各项规定，有助于进一步完善政府绩效管理制度和加强财政预算管理工作，有助于推动政府职能转变和公共财政体系建设。（一）加强预算绩效管理，是进一步贯彻科学发展观客观规定；（二）加强预算绩效管理，是建设高效、责任、透明政府重要内容；（三）加强预算绩效管理，是财政科学化精细化管理出发点和落脚点；（四）加强预算绩效管理，是财政改革发展到一定阶段必然选取。《预算绩效管理工作规划（-）》解读（三）第三节  指引思想、基本原则和总体目的 一、指引思想二、基本原则（一）统一组织，分级负责（二）统筹规划，远近结合（三）全面推动，重点突破（四）改革创新，合力推动三、总体目的（一）绩效目的逐渐覆盖（二）评价范畴明显扩大（三）重点评价全面开展（四）成果应用实质突破（五）支撑体系基本建立 第四节  重要任务和重点工作 一、建立一种机制二、完善两个体系（一）完善管理制度体系1．加强法律法规建设2．加强规章制度建设3．加强业务规程建设（二）完善绩效评价体系1．完善绩效评价主体2．完善评价方式办法3．完善绩效评价指标体系三、健全三个智库四、实行四项 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 （一）实行扩面增点工程1．扩大绩效评价试点范畴2．扩大绩效目的管理范畴3．扩大第三方评价范畴（二）实行重点评价工程1．推动县级财政支出管理绩效综合评价2．推动部门支出管理绩效综合评价3．推动重大民生支出项目绩效评价和公司使用财政性资金绩效评价（三）实行质量提高工程1．实行绩效评价质量控制2．完善绩效信息系统建设3．加强预算绩效监督检查（四）实行成果应用工程1．增进预算管理2．推动绩效信息公开3．实行成果奖惩第五节  保障办法 一、加强组织领导二、加大宣传力度三、健全机构人员四、贯彻经费保障五、强化素质培训第六节  将来进一步加强预算绩效管理思路 一、加大宣传力度，强化绩效理念二、加强预算绩效管理法制建设三、发挥各部门在预算绩效管理中主体作用四、研究建立预算绩效管理基本信息系统五、强化评价成果应用六、加强业务培训七、加强预算绩效管理工作资金支持力度八、加强基本研究