现代零售业会计综合实训

现代(xiàndài)零售业会计综合实训总体情况说明:本学习情景 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 的各项工作任务来源于现代零售业真实工作任务,有关(yǒuguān)业务 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 及完成该项任务运用的各种手段与方法完全符合实际工作要求。本模拟企业发生的非购销商品业务包括现金收付业务、银行收付业务、资产购置业务等，在业务处理必须严格按照《内部会计控制 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ——货币资金（试行）》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等所规定的 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 。第一页，共95页。学习目标1.熟悉货币资金收款业务流程；2.会遵守相关规定(guīdìng)完成货币资金收款业务会计岗位各项原始凭证审核、填制；记账凭证填制、审核；会登记各种相关账簿；3.熟悉货币资金支付业务流程；4.会遵守相关规定(guīdìng)完成货币资金支付业务会计岗位各项原始凭证审核、填制；记账凭证填制、审核；会登记各种相关账簿。第二页，共95页。子学习情境一款项取业务处理任务一现金收取任务二转账支票收取子学习情境二费用报销业务处理任务一现金报销任务二签发转账支票任务三支票报销子学习情境三固定资产(zīchǎn)业务处理任务一资产(zīchǎn)采购任务二资产(zīchǎn)维修第三页，共95页。任务一现金(xiànjīn)收取任务案例(ànlì)任务处理子学习情境(qíngjìng)一款项收取业务处理第四页，共95页。任务一现金(xiànjīn)收取新疆商苑商城有限 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 公司2012年12月21日出售已使用(shǐyòng)的货车一辆发生业务的原始凭证如下：现金收取任务(rènwu)案例第五页，共95页。固定资产报废审批单2011年12月21日资产名称货车原值66000购建时间规格型号北京130已提折旧23474.00规定使用年限10单价66000净值42526.00已使用年限2数量1预提残值处理形式出售申请原因：更新换代，闲置，不需用。技术鉴定：负责人（签字）：齐大力财务部门意见：负责人（签字）：单位负责人签章：王志刚07年12月20日①12月20日，办理已使用货车(huòchē)报废审批：现金收取第六页，共95页。固定资产清理单2011年12月21日名称单位数量原值已提折旧净值已使用年限商定价格北京130货车辆16600023474.0042526.0028000合计6600023474.0042526.008000清理费用与清理收入清理费用清理收入时间凭证项目金额时间凭证项目金额②12月21日，出售(chūshòu)已使用货车：现金收取第七页，共95页。某责任有限责任公司收款通知2011年12月21日收款事由出售已使用货车款合同号：略交款人王雅茜出票人开户行、账号：收款金额（大写）捌仟元整￥8000.00收款方式□现金√□转账支票□银行汇票□其他备注出纳：经手人：刘霄现金收取第八页，共95页。任务(rènwu)处理一、已使用货车报废审批单据(dānjù)：固定资产报废审批单流程：①12月20日，内部相关部门（后勤保卫处）将固定资产报废审批单审核后传财务科；②由财务科科长审核并签字。现金收取第九页，共95页。①12月20日，办理已使用(shǐyòng)货车报废审批：固定资产报废审批单2011年12月20日资产名称货车原值66000购建时间2005年10月1日规格型号北京130已提折旧23474.00规定使用年限10单价66000净值42526.00已使用年限2数量1预提残值 处理形式出售申请原因：更新换代，闲置，不需用。技术鉴定： 负责人（签字）：齐大力07年12月20日财务部门意见：  负责人（签字）：单位负责人签章： 王志刚07年12月20日李茂07年12月20日现金收取第十页，共95页。知识(zhīshi)归纳固定资产(gùdìngzīchǎn)报废审批单内部相关人员审核财务科长审核、签字报废审批(shěnpī)流程现金收取第十一页，共95页。二、出售已使用货车（一）收取现金单据：固定资产(gùdìngzīchǎn)报废审批单、固定资产(gùdìngzīchǎn)清理单、收款通知单；流程：①12月21日，内部相关部门（后勤保卫处）将固定资产(gùdìngzīchǎn)报废审批单、固定资产(gùdìngzīchǎn)清理单、收款通知单传财务科出纳；②由出纳核对固定资产(gùdìngzīchǎn)报废审批单、固定资产(gùdìngzīchǎn)清理单和收款通知单，核对无误后，收取现金并开具发票和收据，在收据上加盖“现金收讫”章，填制现金交款单将现金存银行。现金收取第十二页，共95页。（二）填制记账凭证单据：固定资产报废审批单、固定资产清理单、收款通知单、收据、现金交款单流程：①会计核对固定资产报废审批单、固定资产清理单、收款通知单、收据、现金交款单，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件(ruǎnjiàn)中录入电子记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务科长，财务科长审核无误后按顺序编号；财务科长通过局域网在用友软件(ruǎnjiàn)中审核电子记账凭证。现金收取第十三页，共95页。现金收取第十四页，共95页。现金收取第十五页，共95页。现金送存第十六页，共95页。（三）登记账簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账；②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总；③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡(pínghéng)后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。现金收取第十七页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员审核、盖章财务科长审核、盖章收据(shōujù)固定资产(gùdìngzīchǎn)报废审批单（记账联）现金收讫会计审核、制证固定资产报废审批单、固定资产清理单、收款通知单、收据、发票财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿现金收取现金收取第十八页，共95页。任务(rènwu)二转账支票收取任务(rènwu)案例任务(rènwu)处理子学习情境(qíngjìng)一款项收取业务处理第十九页，共95页。任务(rènwu)二转账支票收取新疆(xīnjiānɡ)商苑商城有限责任公司2011年12月17日收济南万事达经贸有限责任公司广告费。转账支票收取任务(rènwu)案例第二十页，共95页。①12月17日，出纳(chūnà)办理广告费收取：现金送存新疆商苑商城有限责任公司收款通知单2011年12月17日收款事由收济南万事达经贸有限责任公司广告费合同号：略交款人济南万事达经贸有限责任公司出票人开户行、账号：济南市工商银行历下区支行1601004209007805389收款金额（大写）贰万元整￥20000.00收款方式□现金转账支票√□银行汇票□其他备注出纳：经手人：王冰转账支票收取第二十一页，共95页。②12月17日，将收到的转账支票填制进账单送存银行(yínháng)。转账支票收取第二十二页，共95页。任务(rènwu)处理一、出纳(chūnà)办理广告费收取单据：收款通知单流程：①12月17日，内部相关部门（客户）将收款通知单、转账支票交出纳(chūnà)；②出纳(chūnà)审核转账支票并签字；③出纳(chūnà)开具发票。转账支票收取第二十三页，共95页。新疆商苑商城有限责任公司收款通知单2011年12月17日收款事由收济南万事达经贸有限责任公司广告费合同号：略交款人济南万事达经贸有限责任公司出票人开户行、账号：济南市工商银行历下区支行1601004209007805389收款金额（大写）贰万元整￥20000.00收款方式□现金转账支票□银行汇票□其他备注出纳：经手人：王冰孟亮转账支票收取√第二十四页，共95页。知识(zhīshi)归纳收款通知单、转账支票内部相关人员交款出纳审核、开发票支票(zhībiào)存银行发票(fāpiào)转账支票收取第二十五页，共95页。二、转账支票送存银行（一）转账支票送存单据：收款通知单、转账支票；流程：①12月17日，内部相关部门（客户）将收款通知单、转账支票交出纳(chūnà)；②由出纳(chūnà)审核核无误后，填制进账单将转账支票送存银行。银行受理后，将进账单收账通知联加盖“业务清讫”章退出纳(chūnà)。转账支票收取第二十六页，共95页。（二）填制记账凭证单据(dānjù)：收款通知单、收据、进账单、发票流程：①会计核对收款通知单、收据、进账单、发票，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务科长，财务科长审核无误后按顺序编号；财务科长通过局域网在用友软件中审核电子记账凭证。转账支票收取第二十七页，共95页。转账支票收取第二十八页，共95页。（三）登记(dēngjì)账簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账；②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总；③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。转账支票收取第二十九页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员交款出纳审核、送存支票进账单收款通知单、转账支票业务(yèwù)清讫会计审核、制证收款通知单、进账单、发票(fāpiào)财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿转账支票收取转账支票收取第三十页，共95页。子学习情境二费用报销任务(rènwu)一现金报销任务案例(ànlì)任务处理现金报销第三十一页，共95页。任务一现金(xiànjīn)报销新疆商苑商城有限责任公司(ɡōnɡsī)2012年12月3日现金报销加油费发生业务的原始凭证如下：任务(rènwu)案例现金报销第三十二页，共95页。①12月3日，办理费用(fèiyong)报销审批：现金报销新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月3日附报销单据1张费用项目及用途金额部门审批齐大力支付汽油费235.00公司审批王胜利财务审批合计￥235.00金额（大写）：贰佰叁拾伍元整实报金额（大写）：贰佰叁拾伍元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：赵康第三十三页，共95页。新疆高速公路石油发展公司发票专用章税号：370101123456789全国统一发票监制章山东省国家税务总局监制新疆省商品销售统一发票发票代码137010722789发票号码07841684客户名称除客户名称手写无效二00八年底前开具有效新疆高速公路石油发展公司2011-12-03No.9873-108597品名：E93#单价：5.99数量：39.2320金额￥235.00大写：贰佰叁拾伍元整合计金额￥235.00金额大写：贰佰叁拾伍元整鲁国税发票字［2011］079号卷数XXXXXXXXXX新疆金岁印务中心2011年8月印现金报销第三十四页，共95页。现金(xiànjīn)付讫②12月3日，出纳付现金(xiànjīn)并加盖“现金(xiànjīn)付讫”：新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处2011年12月3日附报销单据1张出纳：经手人：赵康费用项目及用途金额部门审批齐大力支付汽油费235.00  公司审批王胜利    财务审批  合计￥235.00金额（大写）：贰佰叁拾伍元整实报金额（大写）：贰佰叁拾伍元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他现金报销第三十五页，共95页。现金(xiànjīn)付讫新疆高速公路石油发展公司发票专用章税号：370101123456789全国统一发票监制章山东省国家税务总局监制新疆省商品销售统一发票发票代码137010722789发票号码07841684客户名称除客户名称手写无效二00八年底前开具有效新疆高速公路石油发展公司2011-12-03No.9873-108597品名：E93#单价：5.99数量：39.2320金额￥235.00大写：贰佰叁拾伍元整合计金额￥235.00金额大写：贰佰叁拾伍元整鲁国税发票字［2011］079号卷数XXXXXXXXXX新疆金岁印务中心2011年8月印现金报销第三十六页，共95页。任务(rènwu)处理一、加油费报销审批(shěnpī)单据：费用报销单流程：①12月3日，内部相关部门（后勤部）将费用报销单审核后传财务科；②由财务科科长审核并签字。现金报销第三十七页，共95页。知识(zhīshi)归纳费用(fèiyong)报销单内部相关人员审核财务科长审核、签字报废(bàofèi)审批流程现金报销第三十八页，共95页。二、出纳办理现金报销(bàoxiāo)（一）支付现金单据：费用报销(bàoxiāo)单、发票；流程：①12月3日，内部相关部门（后勤部）将费用报销(bàoxiāo)单、发票传财务科出纳；②由出纳核对费用报销(bàoxiāo)单、发票，核对无误后，支付现金，在费用报销(bàoxiāo)单上加盖“现金付讫”章。现金报销第三十九页，共95页。（二）填制记账凭证单据：费用报销单、发票流程：①会计核对费用报销单、发票，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务(cáiwù)科长，财务(cáiwù)科长审核无误后按顺序编号；财务(cáiwù)科长通过局域网在用友软件中审核电子记账凭证。现金报销第四十页，共95页。现金报销第四十一页，共95页。（三）登记账簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账；②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计(kuàijì)；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计(kuàijì)汇总；③总账会计(kuàijì)将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计(kuàijì)整理装订。现金报销第四十二页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员审核、盖章财务科长审核、盖章费用(fèiyong)报销单、发票费用报销(bàoxiāo)单单、发票现金付讫会计审核、制证财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿现金送存业务处理费用报销单、发票现金报销流程第四十三页，共95页。子学习(xuéxí)情境二费用报销任务二签发转账支票任务(rènwu)案例任务(rènwu)处理第四十四页，共95页。任务(rènwu)二签发转账支票签发转账支票任务(rènwu)案例新疆商苑商城有限责任公司2012年12月1日签发转账支票业务(yèwù)的原始凭证如下：第四十五页，共95页。①12月3日，办理(bànlǐ)支票领用审批：签发转账支票新疆商苑商城有限责任公司支票领用单支票领用单副联收款单位济南文高办公用品公司用途购买办公用品同志：你领用号支票，现已交回，特退此据经手人：年月日支票限额壹仟元整支票号码部门审批：齐大力007年12月1日公司审批：王胜利2011年12月1日财务审批：领用人：高虎2011年12月1日说明：1、支票领用人必须按规定填写收款单位（全称）、用途、支票限额、支票号码。2、支票经管人员、财务印章保管人员必须按规定签发支票、加盖财务印章。违反规定造成的损失由责任人承担。3、支票遗失造成的损失由领用人承担。4、支票应在领用3天内办理报销手续。 第四十六页，共95页。②12月1日，出纳(chūnà)签发转账支票并登记支票登记薄：签发转账支票支票(zhībiào)领用登记薄领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途收款人核销人核销日期备注                                                                                          第四十七页，共95页。任务(rènwu)处理一、支票领用审批单据：支票领用单流程：①12月1日，内部相关部门（后勤部）将支票领用单审核(shěnhé)后传财务科；②由财务科科长审核(shěnhé)并签字。签发转账支票第四十八页，共95页。①12月1日，办理(bànlǐ)支票领用审批：签发转账支票李茂2011年12月1日第四十九页，共95页。知识(zhīshi)归纳支票(zhībiào)领用单内部相关人员审核财务科长审核、签字报废审批(shěnpī)流程签发转账支票第五十页，共95页。二、出纳签发转账支票单据(dānjù)：支票领用单、支票；流程：①12月1日，内部相关部门（后勤部）将审批后的支票领用单传财务科出纳；②由出纳审核支票领用单，核对无误后，签发转账支票，登记支票登记薄。签发转账支票第五十一页，共95页。高示范章财务(cáiwù)专用章知识(zhīshi)归纳会计盖章财务科长审核、盖章支票(zhībiào)领用单出纳签发转账支票内部相关人员审核、盖章转账支票支票领用单支票登记簿签发转账支票流程签发转账支票转账支票第五十二页，共95页。子学习情境二费用(fèiyong)报销业务处理任务三支票报销任务案例(ànlì)任务处理第五十三页，共95页。任务(rènwu)三支票报销新疆商苑商城有限责任公司2012年12月1日支票报销(bàoxiāo)办公用品业务的原始凭证如下：任务(rènwu)案例支票报销第五十四页，共95页。①12月1日，办理费用(fèiyong)报销审批：支票报销新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月1日附报销单据2张费用项目及用途金额部门审批齐大力购办公用品960.00公司审批王胜利财务审批合计960.00金额（大写）：玖佰陆拾元整实报金额（大写）：玖佰陆拾元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第五十五页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫②12月1日，出纳办理转账(zhuǎnzhànɡ)支票报销并加盖“转账(zhuǎnzhànɡ)付讫”：支票报销新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月1日附报销单据2张费用项目及用途金额部门审批齐大力购办公用品960.00公司审批王胜利财务审批合计960.00金额（大写）：玖佰陆拾元整实报金额（大写）：玖佰陆拾元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第五十六页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫支票报销材料物资验收单2011年12月1日采购部门后勤保卫处验收部门办公室第二联财务记账编号品名规格型号单位数量单价金额打印纸A4包5018.00900.00签字笔10支盒320.0060.00备注：送交人：高虎验收人：张梅第五十七页，共95页。任务(rènwu)处理一、办公用品报销审批单据：费用报销单流程：①12月1日，内部(nèibù)相关部门（后勤部）将费用报销单审核后传财务科；②由财务科科长审核并签字。支票报销第五十八页，共95页。②12月1日，出纳办理(bànlǐ)转账支票报销：新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处2012年12月1日附报销单据2张出纳：经手人：高虎费用项目及用途金额部门审批齐大力购办公用品960.00  公司审批王胜利    财务审批  合计960.00金额（大写）：玖佰陆拾元整实报金额（大写）：玖佰陆拾元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他支票报销李茂第五十九页，共95页。知识(zhīshi)归纳费用(fèiyong)报销单内部相关人员审核财务科长审核、签字报废(bàofèi)审批流程支票报销第六十页，共95页。二、出纳办理支票报销（一）支票报销单据：费用报销单、发票(fāpiào)、材料物资验收单流程：①12月1日，内部相关部门（后勤部）将费用报销单、发票(fāpiào)、材料物资验收单传财务科出纳；②由出纳核对费用报销单、发票(fāpiào)、材料物资验收单，核对无误后，在费用报销单上加盖“转账付讫”章，在支票登记薄上办理报销手续。支票报销第六十一页，共95页。（二）填制记账凭证单据：费用报销单、发票流程：①会计核对费用报销单、发票、材料物资验收单，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子(diànzǐ)记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务科长，财务科长审核无误后按顺序编号；财务科长通过局域网在用友软件中审核电子(diànzǐ)记账凭证。支票报销第六十二页，共95页。支票报销第六十三页，共95页。（三）登记账簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账；②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理(zhěnglǐ)粘贴，并交总账会计汇总；③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理(zhěnglǐ)装订。支票报销第六十四页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员审核、盖章财务科长审核、盖章费用(fèiyong)报销单单会计审核、制证财务科长审核、编号记账(jìzhànɡ)凭证原始凭证登记账簿费用报销单、发票支票报销流程支票报销第六十五页，共95页。任务一资产(zīchǎn)采购任务(rènwu)案例任务(rènwu)处理子学习情境三固定资产业务(yèwù)处理第六十六页，共95页。任务一资产(zīchǎn)采购新疆(xīnjiānɡ)商苑商城有限责任公司2012年12月19日购入惠普打印机发生业务的原始凭证如下：资产采购任务(rènwu)案例第六十七页，共95页。①12月19日，办理(bànlǐ)购入打印机审批：资产采购新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据4张费用项目及用途金额部门审批齐大力购打印机15958.80公司审批王胜利财务审批合计15958.80金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整实报金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整付款方式：□现金□转账支票√□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第六十八页，共95页。固定资产入库单2011年12月19日送交单位后勤保卫处说明品名及规格单位送交数量实收数量单价金额惠普打印机台227979.4015958.80负责人：宋彬会计：保管：王芳送交人：高虎第六十九页，共95页。固定资产领用单2011年12月19日领用单位办公室说明品名及规格单位请领数量实发数量单价金额惠普打印机台227979.4015958.80备注预计使用年限6年,预计净残值率3%,平均年限法计提折旧.负责人：陈平会计：保管：王芳领用：张梅第七十页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫②12月19日，办理支票(zhībiào)报销：资产采购新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据4张费用项目及用途金额部门审批齐大力购打印机15958.80公司审批王胜利财务审批合计15958.80金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整实报金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整付款方式：□现金□转账支票√□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第七十一页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫固定资产入库单2011年12月19日送交单位后勤保卫处说明品名及规格单位送交数量实收数量单价金额惠普打印机台227979.4015958.80负责人：宋彬会计：保管：王芳送交人：高虎第七十二页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫固定资产领用单2011年12月19日领用单位办公室说明品名及规格单位请领数量实发数量单价金额惠普打印机台227979.4015958.80备注预计使用年限6年,预计净残值率3%,平均年限法计提折旧.负责人：陈平会计：保管：王芳领用：张梅第七十三页，共95页。任务(rènwu)处理一、购入打印机审批单据：费用报销单流程：①12月19日，内部相关部门（后勤保卫处）将费用报销单、增值税专用发票(zhuānyònɡfāpiào)、固定资产入库单、固定资产领用单审核后传财务科；②由财务科科长审核并签字。资产采购第七十四页，共95页。①12月19日，办理(bànlǐ)购入打印机审批：资产采购新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据4张出纳：经手人：高虎费用项目及用途金额部门审批齐大力购打印机15958.80  公司审批王胜利    财务审批  合计15958.80金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整实报金额（大写）：壹万伍仟玖佰伍拾捌元捌角整付款方式：□现金□转账支票√□银行汇票□电汇□其他李茂第七十五页，共95页。知识(zhīshi)归纳费用(fèiyong)报销单内部相关人员审核财务科长审核、签字报销审批(shěnpī)流程资产采购第七十六页，共95页。二、支票报销购入打印机（一）支票报销购入打印机单据：费用报销单、增值税专用发票、固定资产入库单、固定资产领用单；流程：①12月19日，内部相关部门（后勤部）将费用报销单、增值税专用发票、固定资产入库单、固定资产领用单传(dānchuán)财务科出纳；②由出纳核对费用报销单、增值税专用发票、固定资产入库单、固定资产领用单，核对无误后，在支票登记薄上办理注销。资产采购第七十七页，共95页。（二）填制记账凭证单据：费用报销单、增值税专用发票、固定资产(gùdìngzīchǎn)入库单、固定资产(gùdìngzīchǎn)领用单流程：①会计核对费用报销单、增值税专用发票、固定资产(gùdìngzīchǎn)入库单、固定资产(gùdìngzīchǎn)领用单，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务科长，财务科长审核无误后按顺序编号；财务科长通过局域网在用友软件中审核电子记账凭证。资产采购第七十八页，共95页。资产采购第七十九页，共95页。（三）登记账(jìzhànɡ)簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账(jìzhànɡ)；②明细账记账(jìzhànɡ)员记账(jìzhànɡ)完毕，将记账(jìzhànɡ)凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总；③总账会计将3天的业务汇总记账(jìzhànɡ)并试算平衡后，将记账(jìzhànɡ)凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。资产采购第八十页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员审核、盖章财务科长审核、盖章费用报销单、发票(fāpiào)、固定资产入库单、固定资产领用单会计审核、制证费用(fèiyong)报销单、发票、固定资产入库单、固定资产领用单财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿资产采购资产采购第八十一页，共95页。任务二资产(zīchǎn)维修任务案例(ànlì)任务处理子学习(xuéxí)情境三固定资产业务处理第八十二页，共95页。任务二资产(zīchǎn)维修新疆(xīnjiānɡ)商苑商城有限责任公司2012年12月19日购入维修用涂料发生业务的原始凭证如下：资产维修任务(rènwu)案例第八十三页，共95页。①12月19日，办理(bànlǐ)维修用涂料报销审批：资产维修新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据3张费用项目及用途金额部门审批齐大力支付维修材料费1053.00公司审批王胜利财务审批合计1053.00金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第八十四页，共95页。资产维修材料物资验收单2011年12月19日采购部门后勤保卫处验收部门后勤保卫处第二联财务记账编号品名规格型号单位数量单价金额涂料桶1090.00900.00备注：送交人：高虎验收人：王芳第八十五页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫②12月19日，办理支票(zhībiào)报销：资产维修新疆商苑商城有限责任公司费用报销单报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据3张费用项目及用途金额部门审批齐大力支付维修材料费1053.00公司审批王胜利财务审批合计1053.00金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他出纳：经手人：高虎第八十六页，共95页。转账(zhuǎnzhànɡ)付讫资产维修材料物资验收单2011年12月19日采购部门后勤保卫处验收部门后勤保卫处第二联财务记账编号品名规格型号单位数量单价金额涂料桶1090.00900.00备注：送交人：高虎验收人：王芳第八十七页，共95页。任务(rènwu)处理一、维修用涂料报销审批单据：费用报销单流程：①12月19日，内部相关部门（后勤保卫处）将费用报销单、增值税专用发票(zhuānyònɡfāpiào)、材料物资验收单审核后传财务科；②由财务科科长审核并签字。资产维修第八十八页，共95页。①12月19日，办理(bànlǐ)维修用涂料报销审批：资产维修新疆商苑商城有限责任公司费用报销单 报销部门：后勤保卫处2011年12月19日附报销单据3张出纳：经手人：高虎费用项目及用途金额部门审批齐大力支付维修材料费1053.00  公司审批王胜利    财务审批  合计1053.00金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整实报金额（大写）：壹仟零伍拾叁元整付款方式：□现金√□转账支票□银行汇票□电汇□其他李茂第八十九页，共95页。知识(zhīshi)归纳费用(fèiyong)报销单内部相关人员审核财务科长审核、签字报销(bàoxiāo)审批流程资产维修第九十页，共95页。二、报销维修用涂料（一）报销维修用涂料单据：费用报销单、增值税专用发票、材料物资(wùzī)验收单；流程：①12月19日，内部相关部门（后勤保卫处）将费用报销单、增值税专用发票、材料物资(wùzī)验收单审核传财务科出纳；②由出纳核对费用报销单、增值税专用发票、材料物资(wùzī)验收单审核，核对无误后，付现金并加盖“现金付讫”章。资产维修第九十一页，共95页。（二）填制记账凭证单据：费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单流程：①会计核对费用报销单、增值税专用发票、材料物资验收单，将记账联作为原始凭证编制记账凭证；会计在用友软件中录入电子记账凭证；②将编制的手工记账凭证交财务(cáiwù)科长，财务(cáiwù)科长审核无误后按顺序编号；财务(cáiwù)科长通过局域网在用友软件中审核电子记账凭证。资产维修第九十二页，共95页。资产维修第九十三页，共95页。（三）登记账簿①财务科长审核编号后，交有关明细账人员记账；②明细账记账员记账完毕，将记账凭证交税务稽核会计；税务稽核检查无误(wúwù)后，进行凭证整理粘贴，并交总账会计汇总；③总账会计将3天的业务汇总记账并试算平衡后，将记账凭证及科目汇总表交税务稽核会计整理装订。资产维修第九十四页，共95页。知识(zhīshi)归纳内部相关人员审核、盖章财务科长审核、盖章费用(fèiyong)报销单、增值税专用发票、材料物资验收单会计审核、制证费用报销单、增值税专用发票、材料(cáiliào)物资验收单财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿资产维修资产维修第九十五页，共95页。