正略钧策永泰地产会计电算化管理核心制度

北京永泰房地产开发有限责任企业会计电算化 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 （初稿）第一章总则第一条为了加强会计核实系统操作使用管理,确保会计核实系统正常运行,维护其会计数据安全性,确保会计信息全方面、正确,依据财政部《会计电算化管理措施》、《会计电算化工作 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 》相关要求,结合企业具体情况,制订本制度。第二条凡有权使用企业会计核实软件完成职责范围内会计电算工作财务人员或相关部门工作人员,即会计系统操作人员须实施本制度。第三条操作使用人员必需经过培训并经系统管理员认可合格后方可上机。第二章操作使用人员职责第四条系统管理人员:负责全部会计核实系统数据初始化、数据备份与恢复、系统运行错误登记与排除工作;负责系统操作使用组织与管理工作,分配操作人职员作权限,并设置操作使用人员操作密码;负责数据管理工作,负责对已复核数据入账、入账后凭证、帐页打印输出工作;定时做好数据备份工作,负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其她资料保管工作,做好软件数据库资料安全保密工作。第五条数据录入员:根据财务软件操作规程录入凭证数据,并负责录入数据正确性校验,对操作中出现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 作具体统计并立刻汇报系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上数据,不得以她人身份进行凭证复核操作。系统维护人员不能担任数据录入人职员作。第六条数据复核员:负责对已录入计算机凭证编号、摘要及数据完整性、正确性审核,确保入账数据与原始凭证或手制凭证上数据相符。第七条系统维护员（是相关软件企业技术人员）:负责会计核实系统硬件和软件检验及运行故障处理工作,以保障会计电算化工作正常运行。第三章操作使用人员操作权限第八条全部些人员不得以她人身份进入会计核实系统。第九条系统管理员必需依据财务软件特点和企业会计核实方法进行数据初始化。会计科目设置必需符合房地产开发企业会计制度与企业核实、管理要求。报表格式必需符合上级部门和财政主管部门要求。第十条数据录入员进行数据录入操作时应严格根据凭证内容输入数据。不得私自修改凭证数据,如发觉凭证数据错误立刻通知凭证填制人员,并依据修正后凭证修改录入数据。数据录入人员除能够进行数据录入操作外,还能够对其她数据录入人员数据进行复核及数据查询工作,复核时发觉凭证录入错误,必需通知数据录入人员进行修改,复核人员不得进行已录入数据修改操作,待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。第十一条系统维护员实施数据维护时,系统管理人员必需在场。除实施数据维护,通常情况下不许可随意打开系统数据库进行操作。不准修改数据库结构。其她操作人员一律不许可实施数据库操作。第十二条用于会计核实硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。其她人员一律不许可上机。第十三条操作使用人员上机操核实系统过程中,如若出现异常现象,须立刻填写“故障登记簿”并向系统操作员汇报。应如实填写操作人员姓名、上机时间、操作内容、下机时间、操作期间系统运行异常现象等。第十四条系统管理员在维护过程中发觉异常现象、处理方法、处理结果都应有所记载,对于重大运行故障,除按要求登记外还须另行填写故障汇报单。第十五条会计核实系统故障登记簿每年装订成册,年底整理归档。第十六条操作人员密码必需切记,并注意要安全保密。第十七条会计系统维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作。第四章会计凭证审核与管理第十八条会计凭证是计算机处理会计核实业务依据。必需确保入账前录入计算机会计凭证正确、可靠,所以须严格把关。　　第十九条费用类原始资料审核财务部收到经办人员填制报销凭证后首先由审核人员按企业相关制度要求进行审核。第二十条经营业务会计原始资料审核各项经营业务会计原始资料包含:经济 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 或协议、协议付款请拨单。一、审核经济协议、协议。二、审核《协议付款请拨单》所载经营业务是否与相关协议、协议、前期账目、辅助账相符。关键审核《协议付款请拨单》对经济业务描述是否合适、正确,审批手续、经办复核手续是否齐全,付款金额是否正确。第二十一条机制凭证复核　　数据录入人员录入凭证数据后,由数据复核人员对录入凭证进行复查,确保与原始凭证一致性,复核人员复核无误后进行复核操作。第二十二条复核后凭证必需打印输出、并经确定后方可进行记账操作第五章账务处理第二十三条会计核实系统管理员应在每年初或者上年末建立新会计年度完整账务文件。依据现行财务会计制度,利用目前在用会计核实系统规则,正确地设置、调整、增补全部级次会计科目。会计年度中间能够任意追加新明细会计科目,但已制证或记账会计科目不得增加、修改或删除（账务修改工作由系统管理员实施）。第二十四条转换会计年度时,会计核实系统管理员应在新会计年度开始后２０天内,完成各账户上年余额结转工作,并确保数据检验平衡正确;在确保总账会计科目余额无误前提下,系统内各会计核实明细科目年初余额在当年记账以前能够调整、修改,记账以后如有调整或修改,只能经过填制记账凭证进行。第二十五条任何登记入账经济业务都必需在会计核实系统内填制记账凭证,凭证摘要区域应按会计业务操作规程规范填写。录入人员在会计系统内填制记账凭证时,须注意凭证编号连续性,假如凭证编号出现间断,应在间断号码上一张凭证上注明间断编号,并在打印输出记账凭证上注明凭证编号间断原因并签字盖章;录入人员在会计系统内填制记账凭证后,须立刻打印输出记账凭证,将记账凭证与会计原始资料一一对应后传输复核人员。第二十六条记账凭证必需经过复核人员签字后,才能登记账薄。同一张记账凭证,制证和复核不能是同一人。会计凭证在记账以前必需打印输出（记账凭证清单）,没有打印输出记账凭证不得登记入账。第二十七条会计总账、明细账、现金日志账和银行存款日志账均采取计算机打印输出活页账,出纳人员能够不登记订本式日志账。收入或付出款项时,出纳人员依据审核人员审查并签章准许报销凭证收付款项。假如现金处理业务较多,可依据需要自设辅助账。出纳员天天必需将当日发生现金收支数据输入会计核实系统,依据系统计算出当日现金日志帐余额,编制库存现金管理日报表,与库存现金查对后在表上签字盖章。第二十八条依据机器以及系统运行使用情况,各岗应立刻将当日会计核实业务录入核实系统并经过审核。每个月末以前,应将当月全部收支及转账业务全部登记入账,在查对总账以及明细账、试算平衡后编制本期会计报表。第六章会计电算化档案管理第二十九条会计档案包含存放在磁盘（硬盘和软盘）上会计文件和以书面形式存放会计凭证、会计帐簿和会计报表。第三十条档案管理员、会计核实系统管理员须按时将储存在会计核实系统内账簿数据打印输出为书面账簿,会计科目余额表、会计报表间隔时间 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 上不得超出一个月;现金日志帐、银行存款日志帐须每个月打印输出;资金日报表须每日打印;其她账簿数据平时能够只打印已满页账簿数据;不过每年末须将全部账簿数据打印输出,分类装订成册。存放在磁盘上会计文件未打印之前不得抹去。第三十一条由机器打印输出会计档案发生缺损时,必需补充打印,并由操作使用人员在打印输出页面上签字或盖章注明,由系统管理员签字盖章认可。第三十二条磁盘形式会计档案保管期限必需视同书面会计档案保管。第三十三条必需常常对硬盘上会计数据建立软盘备份。不得直接对硬盘上会计数据和作为正式档案备份软盘上会计数据进行任何非法操作,如要对磁盘会计数据进行处理,必需使用备份副本,不得删除硬盘和软盘数据。恢复系统数据必需使用最新正式备份。第三十四条必需妥善保管好会计数据备份软盘,备份软盘应贴上写保护标签并用印章或封条签封,由专员保管。第三十五条会计数据备份软盘应分别存放在两个地点以上,应依据数据量和硬盘空间大小情况,每隔一定时期（如六个月或一年以上）清理一次硬盘,删除硬盘上以前年度会计数据,以利于提升机器利用率和运行速度,没有做过备份硬盘数据不得清理删除（两个存放地点分别为总经办档案室、财务部）。第三十六条磁盘会计档案管理工作,由系统管理员专职实施并对磁盘会计档案安全正确负责。第七章附则第三十七条本措施由财务部负责解释。第三十八条本措施自颁布之日起施行。