会计实习资料-长城机械有限责任公司

实验资料 （一）初始数据和核算 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 1．公司概况 公司名称：长城机械有限责任公司；法人代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ：张金山 公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000 开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：685088096001 税务登记号：1906030011167898 2．初始数据 有关账户期初余额如下： （1）长城机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2006年1月1日有关科目的余额如下： 表1 总账账户期初余额 科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额 库存现金 1500 短期借款 380000 银行存款 1280500 应付票据 150000 其他货币资金 123500 应付账款 873800 交易性金融资产 15800 其他应付款 50000 应收票据 240000 应付职工薪酬 111050 应收账款 406000 应交税费 35600 坏账准备 -900 应付利息 1000 预付账款 10000 长期借款 1150000 其他应收款 5000 实收资本 5500000 材料采购 225000 盈余公积 100000 原材料 754000 利润分配 周转材料 185600 库存商品 1378500 材料成本差异 36950 长期股权投资 295000 固定资产 1595000 累计折旧 -400000 在建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 1500000 无形资产 650000 长期待摊费用 110000 合计 8411450 合计 8411450 表2 明细账户期初余额表（部分） 账户名称 借方余额 贷方余额 数量 总账 明细账 单位 数量 其他货币资金 存出投资款 50000 汇票存款 73500 交易性金融资产 山推股份 成本 4300 股 1000 公允价值变动 1200 邯钢股份 成本 10600 股 1000 公允价值变动 300 应收账款 黄河有限责任公司 386000 东山有限责任公司 4500 凯山煤矿 15500 预付账款 山东铝厂 10000 原材料 槽帮钢 350000 吨 100 铝材 350000 吨 20 B型件 54000 件 540 库存商品 刮板输送机 450000 台 30 转载机 900000 台 500 铲煤机 28500 台 23 在建工程 T117机床 282800 A1工程 1217200 应付账款 三星机械制造有限公司 373800 宏发有限责任公司 200000 诚达达贸易公司 300000 其他应付款 职工教育经费 3000 其他 47000 应付职工薪酬 应付工资 111050 应付职工福利 应交税费 应交营业税 600 应交增值税 进项税额 5000 销项税额 应交所得税 30000 利润分配 未分配利润 60000 表3 1-11月损益类帐户累计发生额 单位：元 科目名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 13500000 主营业务成本 9100000 营业税金及附加 30000 销售费用 240000 管理费用 874000 财务费用 265000 其他业务收入 132600 其他业务支出 89000 投资收益 42200 营业外收入 40000 营业外支出 29800 所得税费用 1090817 3．核算方法 （1）应收账款采用总价法。 （2）原材料采用计划成本法，按期初材料差异率结转本期成本差异。 （3）其他采用实际成本核算。 （4）收入采用销售法确认，商品发出后结转成本。 （二）原始凭证 长城机械有限责任公司2006年12月发生业务如下： 1-1/2 中国工商银行 借 款 凭 证 (回单) 单位编号: 日期:2006年12月1日 银行编号：0110 借 款 人 名 称 长城机械有限责任公司 收 款 人 名 称 长城机械有限责任公司 账 号 685088096001 往来账号 145685088096002 开户银行 工行张山桥东支行 开户银行 工行张山桥东支行 借款期限 （最后还款日） 2007年3月31日 借款计划指标 借款申请金额 人民币(大写)：贰拾万元整 千 百 十 万 百 十 元 角 分 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 借款原因及用途 生产经营周转用 银行核对金额 千 百 十 万 百 十 元 角 分 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 期限 计划还 款日期 √ 计划还款金额 分次还款记录 期次 还款日期 还款金额 结欠 1 2006年12月31日 1200 2 2007年1月31日 1200 3 2007年2月28日 1200 4 2007年3月31日 201200 备注：月利率6‰，期限4个月 上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户借款到期时应按期归还 此致 借款单位 (银行盖章) 2006年12月1日 1-2/2 中国工商银行 进 帐 单（收账通知） 2006 年12 月 1 日 第43号 收 款 人 全 称 长城机械制造公司 付 款 人 全 称 张山市工商银行桥东支行 此联 是持 票人 开户 行给 持票 人的 收帐 通知 账 号 685088096001 账 号 68468123405 开户银行 张山工行桥东支行 开户银行 张山工行营业部 人民币 （大写） 贰拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 借款凭证 收款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管： 会计： 复 核： 记账： 2-1/2 中国工商银行 贷 款 申 请 书（第四联） 贷款日期：2006 年12 月1 日 字 456485 号 贷款单 位全称 长城机械有限责任公司 贷款户 账 号 685088096001 存款户 账 号 685088096001 贷款金额 （大写） 肆伯万元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 0 贷款种类 购建设备 年利息率 5% 约定还款日期：2008年12月1 上列借款已核准发放并转入指定帐记户 致 （银行签章） 备注 2-2/2 中国工商银行 进 帐 单（收账通知） 2006 年12 月 1 日 第49号 收 款 人 全 称 长城机械制造公司 付 款 人 全 称 张山市工商银行桥东支行 此联 是持 票人 开户 行给 持票 人的 收帐 通知 账 号 685088096001 账 号 68468123405 开户银行 张山工行桥东支行 开户银行 张山工行营业部 人民币 （大写） 肆伯万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 借款凭证 收款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管： 会计： 复 核： 记账： 3-1/2 门面房出租 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 第一条 本 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 的各方为： 甲方：张山市长城机械有限公司(以下简称甲方)。法定地址：中国河北省张山市桥东区维一路126号。法人代表：张金山。 乙方：利达五金电器商行(以下简称乙方)。法定地址：中国河北省张山市桥西区和平路53号。法人代表：刘立永。 第二条 甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。 第三条 租金每月3000元，每月月底支付。 第四条 为保证乙方履行义务，甲方在合同签定日收取乙方押金10000元，合同期满后归还乙方。 …… 第八条 协议自签定之日起生效。 甲方（公章）：长城机械有限责任公司 乙方：利达五金电器商行 甲方代表（签字）： 张金山 乙方代表（签字）：刘立永 2006年12月1日 2006年12月1日 3-2/2 中国工商银行 进 帐 单（收账通知） 2006 年12 月 1 日 第123号 收 款 人 全 称 长城机械有限责任公司 付 款 人 全 称 利达五金电器商行 此联 是持 票人 开户 行给 持票 人的 收帐 通知 账 号 685088096001 账 号 68468123405 开户银行 张山工行桥东支行 开户银行 张山工行营业部 人民币 （大写） 壹万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 票据种类 转帐支票112 收款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管： 会计： 复 核： 记账： 4-1/1 中国工商银行 进 账 单（受理证明） 1 2006 年12月5 日 第 01324 号 收款人 全 称 长城机械有限责任公司（投资专户） 付款人 全 称 长城机械有限责任公司 此联是收款人开户银行给收款人的回单 账 号 1455661247－3265 账 号 1685088096001 开户银行 张山工商银行证券部 开户银行 张山工行桥东支行 人民币 （大写） 伍拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 收款单位开户行盖章 票据张数 1 单位主管 会计 复核 记账 注：向证券交易所划出资金 5-1/4 　　山东省增值税专用发票　　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月02日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 二联　　 ： 发票联 购 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 铝材 合 计： 吨 2 2 17500 35000.00 35000.00 17％ 5950.00 5950.00 价税合计（大写） 肆万零玖佰伍拾元整　　　　　　（小写）￥40950.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 山东铝业有限责任公司 370102800317373 山东维坊 232901040000313 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 宏力 　销货单位：（章） 5-2/4 　　　　 　山东省增值税专用发票　　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月02日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 一联　　 ： 抵扣联 购 货方抵扣凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 铝材 合 计： 吨 2 2 17500 35000.00 35000.00 17％ 5950.00 5950.00 价税合计（大写） 肆万零玖佰伍拾元整　　　　　　（小写）￥40950.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 山东铝业有限责任公司 370102800317373 山东维坊 232901040000313 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 宏力 　销货单位：（章） 5-3/4 山东省公路内河货物运输业统一发票 备查号　　　　　　　　　　　　 　　　 　发票代码：237030411102 开票日期　2006-12-2　　　　　　　　　　　　　 　发票号码：00007457 机打代码 机打号码 机器编号 237030411102 00007457 税控码 第二联 发票联 付款访记账凭证 收货人及纳税人识别号 长城机械有限公司 1906030011167898 承运人及纳税人识别号 联运公司 370102800965337 发货人及纳税人识别号 东山铝业公司 370102800317373 主管税务机关及代码 237030503 运输项目及金额 货物名称　　数量　　　运费金额 铝材　　　　2吨　　　　2000 其他项目及金额 备注　（手写无效） 代开单位盖章 运费小计 ￥2000.00 其他费用小计 合计（大写） 贰仟元整　　　　　　　　　　　　　　（小写）￥2000.00 代开单位 及代码 地税局 237030503 扣缴税额、税率完税凭证号码 开票人：丁大力 5-4/4 第　0224　号 托收号码： 　　　 　中国工商银行 托收承付结算凭证（支款凭证） 　　　　 　　　　 委托日期：2006年12月2日 收 款 单 位 全 称 山东铝业公司 付 款 单 位 全 称 长城机械有限公司 账 号 232901040000313 账号或地址 685088096001 开户银行 维坊农行 行号 35587 开户银行 东山工商桥东支行 托收 金额 人民币（大写）肆万贰仟玖佰伍拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 4 2 9 5 0 0 0 附　件 商品发运情况 合同名称号码 附寄单证 张数或册数 2张 已发出 　　　 备注 　　　代垫运费240 银行意见： （收款单位开户行盖章）月　日 科目（付）………… 对方科目（收）…… 转账　　年　月　日 复核员：　记账员： 付款单位开户行收到日期　　　　　　2006年12　月　3　日 6-1/1 收　料　单 材料科目：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　编号：102 材料类别：原料及主要材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　收料仓库：2号仓库 供应单位：山东铝业公司　　　　2006年12月5日　　　　　　　　　　发票号码：007430 材料 材料 名称 规 格 计量 单位 数量 实际价格 计划价格 编号 应收 实收 单价 发票金额 运费 合计 单价 金额 002 铝材 吨 2 2 17500 35000 1860 36860 17500 35000 备注 采购员：李振江　　检验员：王连富　　记账员：李海波　　　　保管员：李达 7-1/3 　　　　　河北省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月7日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 二联　　 ： 发票联 购 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 办公桌 办公椅 合 计： 张 把 4 4 300 50 1200 200 1400 17％ 17％ 204 34 238 价税合计（大写） 壹仟陆佰叁拾捌元整　　　　　　（小写）￥1638.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 东方家俱城 370103002245765 232901040024124 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人：王宏 　销货单位：（章） 7-2/3 　　　　　河北省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月07日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 一联　　 ： 抵扣联 购 货方抵扣凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 办公桌 办公椅 合 计： 张 把 4 4 300 50 1200 200 1400 17％ 17％ 204 34 238 价税合计（大写） 壹仟陆佰叁拾捌元整　　　　　　（小写）￥1638.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 东方家俱城 370103002245765 232901040024124 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人：王宏 　销货单位：（章） 7-3/3 周 转 材 料 入　库　单　　　 　　　字第6701号 2006年12月7日　　　 　　　单位：元 发货地点 供应单位 东方家俱城 备注 三联 送交财务会计 库名 编号 名称 单位 规格 入库 单张 据数 实收 数量 单价 金额 数量 金额 　 办公桌 张 4 300 1408 4 1408 办公椅 把 4 50 234 4 234 会计：刘进东　　　　保管：李达　　　　　采购员：李振江　　　　制单：李达 8-1/3 　河北省增值税专用发票　 Ｎo130062140 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2006年12月8日 购货单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 凯山煤矿有限公司 2709823100431730 太原市3578661 工行营业部2578991102 密 码 区 第 三联　　 ： 记帐联 销 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 刮板输送机 合 计： 台 2 25000 50000.00 50000.00 17％ 8500.00 8500.00 价税合计（大写） 伍万捌仟陆佰元整　　　　　　（小写）￥58500.00 销货单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 张力宏 　销货单位：（章） 8-2/3 商 业 承 兑 汇 票 2 IX IV42476901 签发日期：贰零零陆年壹拾贰月零捌日 第 105 号 付 款 方 全 称 凯山煤矿有限责任公司 收 款 人 全 称 长城机械制造公司 此人 联开 收户 款行 人作 开借 户方 行凭 随证 结的 算附 凭件 证 寄 付 款 账 号 2578991102 账 号 685088096001 开户银行 工行营业部 行号 1346 开户银行 工行桥东支行 行号 6781 汇票金额 人民币（大写）：伍万捌千伍佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 汇票到期日 贰零零陆 年 零叁 月 零叁 日 交易合同号 18676 本汇票一经本单位承诺，到期日无条件支付票款。 此致 付款人盖章 负责：王梅 经办 ：刘永 2006年12月3日 本汇票请予以承兑与到期日付款利率（年）7.2%。 汇票签发人盖章 负责：王梅 经办：刘永 2006年12月3日 8-3/3 出 库 通 知 单 2006年12月24日 第8号 编号 名称 规格 单 位 应发数量 实发数量 单位成本 总 价 附 注 附 单 据 张 十 万 千 百 十 元 角 分 刮板输送机 台 2 2 15000 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 合计 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 会计： 仓库主管： 保管： 经手： 制单： 9-1/1 中国工商银行 现金支票存根 IV Ⅱ 20496025 科 目___________________ 对方科目___________________ 出票日期 2006 年 12 月 9 日 收款人：长城机械制造公司 金 额：3000.00 用 途：补足备用金 单位主管：王海 会计：李海波 10-1/1 中国工商银行 进 帐 单（收账通知） 2006 年12 月 11 日 第233号 收 款 人 全 称 长城机械制造公司 付 款 人 全 称 黄河有限责任公司 此联 是持 票人 开户 行给 持票 人的 收帐 通知 账 号 685088096001 账 号 6700800202 开户银行 张山工行桥东支行 开户银行 张山工行营业部 人民币 （大写） 叁拾捌万陆仟壹佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 8 6 1 0 0 0 0 票据种类 银行汇票 收款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管： 会计： 复 核： 记账： 11-1/2 　　　　　河北省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2006年12月11日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 广州鸿运有限责任公司 150011269813457 广州市天河区 北京路支行542-17 密 码 区 第 三联　　 ： 记帐联 销 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 刮板输送机 转载机 合 计： 台 台 2 10 25000 3000 50000.00 30000.00 80000.00 17％ 17％ 8500.00 5100.00 13600.00 价税合计（大写） 玖万叁仟陆佰元整　　　 　（小写）￥93600.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 张力宏 　销货单位：（章） 11-2/2 出 库 通 知 单 2006年12月24日 第8号 编号 名称 规格 单 位 应发数量 实发数量 单位成本 总 价 附 注 附 单 据 张 十 万 千 百 十 元 角 分 转载机 台 10 10 1800 ￥ 1 8 0 0 0 0 0 刮板输送机 台 2 2 15000 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 合计 ￥ 4 8 0 0 0 0 0 会计： 仓库主管： 保管： 经手： 制单： 12-1/1 中国工商银行 贴 现 凭 证（收帐通知） 4 申请日期2006年12月15日 No 24568 持 票 人 名称 长城机械制造公司 贴 现 汇 票 种类 商业承兑汇票 号码 SC 02587 此联是银行 该给贴现申请人的收帐通知 账号 685088096001 发票日 2006年11月15日 开户 银行 工行桥东支行 到期日 2007年2月15日 汇票承兑人（或银行） 名称 宏利煤矿 账号 24031694122 开户银行 工行泰西营业部 汇票金额 （即贴现金额） 人民币（大写）：壹万捌千元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 8 0 0 0 0 0 贴现率 每 月 5‰ 贴现 利息 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实付贴 现金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 9 0 0 0 ￥ 1 7 9 1 0 0 0 上述款项以入你单位帐户 此致 银行盖章 2006年12月15日 备注： 13-1/2 中国工商银行 转账支票存根 IV Ⅱ 20496025 科 目___________________ 对方科目___________________ 出票日期 2006 年 12 月 15日 收款人：第一建筑公司 金 额：1200000.00 用 途：支付工程款 单位主管：王海 会计：李海波 13-2/2 河北省建筑安装行业专用发票 № 822612 客户名称：长城机械有限责任公司 2006年12月15日 项目 单位 数量 单价 金额 第 一 联 发 票 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 A1扩建 1 2 0 0 0 0 0 0 0 人民币合计（大写）壹佰二十万元整 ￥ 1 2 0 0 0 0 0 0 0 备注：建造合同号码062354 收款单位（盖章） 会计： 复核：于纳 制单：张静 14-1/3 中国工商银行 信 汇 凭 证（回单）1 汇款单位编号 委托日期：2006年12月15日 第0789209号 收 款 单 位 全 称 三星机械制造有限公司 汇 款 单 位 全 称 长城机械制造公司 账号或住址 515008090016 账号或住址 685088096001 汇入 地点 江苏省 汇入行 名 称 东海工行营业部 汇出 地点 河北省 汇出行 名称 张山工行桥东支行 金额 人民币（大写）肆万叁仟伍佰贰拾肆元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 3 5 2 4 0 0 汇款用途：设备款 （汇出行盖章） 上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回单来行面洽。 单位主管： 会计： 复核： 记账： 2006年12月 15日 14-2/3 　　　　　江苏省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月15日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 二联　　 ： 发票联 购 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 线切割机床 合 计： DK77160 台 2 18600 37200 37200 17％ 6324 6324 价税合计（大写） 拾肆万叁仟伍伯贰拾元整 　（小写）￥43524.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 三星机械制造有限公司 5103626455456546 江苏东海市南山路309号0515---27605429 东海工行5150088096001 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 张宏达 　销货单位：（章） 14-3/3 　 固定资产验收交接单　　　　　№00087562　 　　　　　　　　　　　　　 　2006年12月15日　　　　　　　　　　金额单位：元 资产编号 资产名称 型号规格或结构面积 计量单位 数量 设备价值 或工程造价 设备基础及安装费用 附加费用 合计 本单分送财务部门、交接双文及上级资产管理部门 线切割机床 DK77160 台 2 43524 43524 资产来源 耐用年限 主要附属设备 1 制造厂名 估计残值 2 制造日期及编号 基本折旧率 3 工程项目或使用部门 复杂系数 4 15-1/4 委收号码：0224511 　　　　　　　 中国工商银行 委托收款凭证（支款通知） 5 　　　　　　　 　　　　委托日期：2006年12月15日 收 款 单 位 全 称 杭州双力机电有限公司 付 款 单 位 全 称 长城机械有限公司 此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知 账 号 或地址 638644010026902902 账 号 或地址 685088096001 开 户 银 行 杭州建行营业部 行号 开 户 银 行 张山工商银行桥西支行 委收 金额 人民币（大写）贰拾捌万零捌仟元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 8 0 8 0 0 0 0 款项 内容 货款 委托收款 凭据名称 发票 附寄单 证张数 3 备注 　　 付款人注意： 1、根据结算办法，上列委托收款，如在付款期限内未据付，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。 2、如需提前付或多付款时，应另写书面通知送银行办理。 3、如系全部或部分据付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。 单位主管：　　　　会计：李佳　　　　　　　复核：李天鹏　　　　　　记账：王丽会 15-2/4 　　　　　浙江省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月15日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 二联　　 ： 发票联 购 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 线切割机床 合 计： ENC-E60A 台 1 240000 240000 240000 17％ 40800 40800 价税合计（大写） 贰拾捌万零仟捌伯元整 　（小写）￥280800.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 杭州双力机电有限公司 5103626400844576 浙江省杭州市南京路25号 杭州工行5150688065665 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 张宏达 　销货单位：（章） 15-3/4 中国工商银行 转账支票存根 IV Ⅱ 20496025 科 目___________________ 对方科目___________________ 出票日期 2006 年 12 月 15 日 收款人：张山市安装公司 金 额：2000.00 用 途：付设备款安装费 单位主管：王海 会计：李海波 15-4/4 河北省建筑安装行业专用发票 № 821023 客户名称：长城机械有限责任公司 2006年12月15日 项目 单位 数量 单价 金额 第 一 联 发 票 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付设备安装费 ￥ 2 0 0 0 0 0 人民币合计（大写）贰仟元整 ￥ 2 0 0 0 0 0 备注：建造合同号码062312 收款单位（盖章） 会计： 复核：于立 制单：王静 16-1/1 固定资产交接（验收）单 2006年12月18日 固定资产编号 名称 规格 型号 计量 单位 数量 建造 单位 建造 编号 资金 来源 附属技术资料 20-7 T117机床 台 1 自有 总价 （净值） 土建工程费 设备费 安装费 运杂费 包装费 其他 合计 预计 年限 净残 值率 280800 2000 282800 10 5% 附属设备或建筑 原值 已提折旧 验收意见 合格，交生产使用 验收人签章 王一 保管使用人签章 张雨 17-1/5 固定资产出售（调拨）单 2006年12月18日 固定资产出售（调拨）理由 编号 088-12 数量 2 规定使用年限 10 已提折旧 100000 名称 光谱仪 启用时间 1998 已使用年限 6 净　　值 80000 规格 停用时间 2006 原值 180000 出售价格 30000 铸造车间因从日本引进最新26通道光谱仪分析检测，原光谱仪低价售出。 调入单位名称 河北机械厂 所有制性质 国有 无偿调拨或价拨 有偿 备注 调入单位签字 设备科签字 主管厂长签字 杨兰 2006.12.18 李光 2006.12.18 该设备处理意见已达成共识，同意处理。 陈华 2006.12.18 17-2/5 中国工商银行 进 账 单 （回单） 1 2006 年12 月 18日 第 6624 号 付款人 全 称 河北机械厂 收款人 全 称 长城机械有限责任公司 此联是收款人开户银行给收款人的回单 账 号 145685364657012 账 号 685088096001 开户银行 张山市工商银行 开户银行 张山市工商银行桥东支行 人民币 （大写） 叁万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 票据种类 银行汇票 收款单位开户行盖章 票据张数 1 单位主管 会计 复核 记账 17-3/5 营业税计算单 2006 年12 月 18 日 计税金额 税率 营业税 30000 5％ 制表： 复核： 17-4/5 专 用 发 票 NO010210 客户名称：河北机械厂 2006年12月18日 产品名称 单位 数量 单价 金额 第 三 联 记 账 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 废旧光谱仪 台 1 30000 3 0 0 0 0 0 0 人民币合计（大写）叁万元整 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 结算方式 支票 合同号码 提货地点 备注： 收款单位（盖章） 会计：张娜 复核：　 制单：丁华西 18-5/5 固定资产清理损益计算表 2006年 12 月 21 日 清理项目 货车 清理原因 报废 固定资产清理借方发生额 固定资产清理贷方发生额 清理支出内容 金额 清理收入内容 金额 固定资产净值 固定资产报废残值 营业税 借方合计 贷方合计 净收益 固定资产清理 金额： 净损失 复核： 刘进东 制单：　　张一鸣 18-1/3 　　　　　河北省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月19日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 二联　　 ： 发票联 购 货方记帐凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 槽帮钢 合 计： M15 吨 100 3600 360000.00 360000.00 17％ 61200.00 61200.00 价税合计（大写） 肆拾贰万壹仟贰佰元整 　（小写）￥421200.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 中福机械厂 2903067849011123 张山东海路190号 张山工商银行东海办事处 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 宏达 　销货单位：（章） 18-2/3 　　　　　河北省增值税专用发票　 　 Ｎo130062140 开票日期：2006年12月19日 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 长城机械有限责任公司 1906030011167898 张山市维一路126号 工行东支685088096001 密 码 区 第 一联　　 ： 抵扣联 购 货方抵扣凭证 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 槽帮钢 合 计： M15 吨 100 3600 360000.00 360000.00 17％ 61200.00 61200.00 价税合计（大写） 肆拾贰万壹仟贰佰元整 　（小写）￥421200.00 销货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 中福机械厂 2903067849011123 张山东海路190号 张山工商银行东海办事处 备 注 收款人： 　　　复核： 　　　　　　　开票人： 宏达 　销货单位：（章） 18-3/3 收　料　单 材料科目：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　编号：103 材料类别：原料及主要材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　收料仓库：2号仓库 供应单位：中福机械厂　　　　2006年12月19日　　　　　　　　　　发票号码：007430 材料 材料 名称 规 格 计量 单位 数量 实际价格 计划价格 编号 应收 实收 单价 发票金额 运费 合计 单价 金额 042 槽帮钢 M15 吨 100 100 3600 360000 0 360000 3500 350000 备注 采购员：李振江　　检验员：王连富　　记账员：李海波　　　　保管员：李达 19-1/1 中国工商银行 转账支票存根 IV Ⅱ 20496025 科 目___________________ 对方科目___________________ 出票日期 2006 年 12 月 20 日 收款人：中福机械厂 金 额：421200.00 用 途：支付货款 单位主管：王海 会计：李海波 20-1/6 固定资产卡片（正）　　　　　　　　　　号码　100185 名称 货车 资产编号 2-10068 型号（结构） 规格 吨位2.2 制（建）造厂 北京汽车厂 出厂时间 1996年 使用单位 铸造车间 出厂编号 资金来源 折旧年限 10年 列账凭证 启用年月 1996年12月 附件或附属物 固定资产原价 12.4万 年折旧率 调拨转移记录 预计净残值 6200元 报废清理记录 备注 折旧方法：工作量法　 中间停用记录 20-2/6 折旧记录（背）　　　　折旧方法：工作量法 原值：124 000元　预计净残值：　6200元　预计工作里程：50万公里　每公里折旧额：0.2356 年份 年工作量 月折旧额 年折旧额 累计折旧额 年份 年工作量 月折旧额 年折旧额 累计折旧额 1997 55000 12958 12958 2002 50000 11780 74214 1998 55000 12958 25916 2003 45000 10602 84816 1999 55000 12958 38874 2004 45000 10602 95418 2000 50000 11780 50654 2005 45000 10602 106020 2001 50000 11780 62434 2006 40000 9424 115444 20-3/6 固定资产报废申请书 申报单位：长城机械有限公司　　　　　　　　　　　　　厂固定资产资产编号：2-10068 名称 货车 出厂时间 出厂编号 型号、规格 吨位：2.2 投产时间 单位 辆 制造厂 使用单位 铸造车间 原值（元） 124000