X年银行从业资格考试个人理财考前冲刺试题及答案解

2013年银行从业资格考试个人理财考前冲刺试题及答案解析（八）　　一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）　　第1题　　某企业2006年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元，利息费用50万元，则该企业2006年的已获利息倍数为()。　　A．6　　B．7　　C．8　　D．10　　【正确答案】：D　　[答案解析]已获利息倍数＝(净利润+所得税费用+利息费用)÷利息费用＝(300+150+50)÷50＝10。　　第2题　　假定某人持有C公司的优先股，每年可获得优先股股利3000元，若年利率为5%，则该优先股未来股利的现值为()元。　　A．90000　　B．60000　　C．15000　　D．10000　　【正确答案】：B　　[答案解析]未来股利的现值是：3000÷5%＝60000元。　　第3题　　假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D四种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元和35元，基期价格分别为4元、10元、16元和28元，基期交易量分别为100、80、150、50，用加权股价平均法(以基期交易量为权数，基期市场股价指数为100)计算的该市场股价指数为()。　　A．138　　B．128.4　　C．140　　D．142.6　　【正确答案】：D　　[答案解析]用加权股价平均法(以基期交易量为权数)计算的股价指数＝(5×100+16×80+24×150+35×50)÷(4×100+10×80+16×150+28×50)×100＝142.6。　　第4题　　除中国保监会另有规定的外，保险代理机构的经营区域为()。　　A．其住所地所在的省、自治区或者直辖市　　B．其住所地所在的市　　C．全国各地　　D．保险公司注册所在地　　【正确答案】：A　　[答案解析]《保险代理机构管理规定》第八十七条规定，除中国保监会另有规定外，保险代理机构的经营区域为其住所地所在的省、自治区或者直辖市。　　第5题　　下列不属于金融期货的是()。　　A．石油期货　　B．美国长期国库券期货　　C．日元期货　　D．香港恒生指数期货　　【正确答案】：A　　[答案解析]金融期货按照标的物的不同，可分为外汇期货、利率期货和股票价格指数期货等。石油期货的标的物是石油，即实物商品，属于商品期货而不是金融期货。　　第6题　　张先生拟在国内某高校数学系成立一项永久性助学金，计划每年末颁发5000元奖金。若银行年利率为5%，则现在应存入银行()元。(不考虑利息税)　　A．100000　　B．500000　　C．20000　　D．10000　　【正确答案】：A　　[答案解析]永久性助学金每年颁发5000元奖金相当于支付永续年金，现在应存入银行的金额即是永续年金的现值：5000÷5%＝100000元。　　第7题　　下列不属于证券投资基金特点的是()。　　A．专业化管　　B．分散投资　　C．规模经营　　D．无风险　　【正确答案】：D　　[答案解析]证券投资基金的特点包括：规模经营、分散投资、专业化管理、服务专业化、费用低。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的金融产品，不能认为其无风险。　　第8题　　下列关于我国证券交易所的说法，错误的是()。　　A．设立和解散由国务院决定　　B．我国证券交易所不是法人　　C．提供证券集中竞价交易的场所、设施　　D．对证券公司及证券发行人实行自律性管理　　【正确答案】：B　　[答案解析]《证券法》第一百零二条规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。故A、C选项的说法正确，B选项的说法错误。目前我国两家证券交易所都实行会员制，对证券公司及证券发行人实行自律性管理，故D选项的说法正确。　　第9题　　失业保障月数等于()。　　A．储蓄动力+开源节流的努力方向　　B．(可变现资产+保险理赔金－现有负债)÷基本费用　　C．存款、可变现资产或净资产÷月固定支出　　D．年度收入一年储蓄目标　　【正确答案】：C　　[答案解析]失业保障月数＝存款、可变现资产或净资产÷月固定支出，故C选项正确。意外或灾害承受能力＝(可变现资产+保险理赔金－现有负债)÷基本费用。认知需要＝储蓄动机+开源节流的努力方向。年度支出预算＝年度收入－年储蓄目标。　　第10题　　()是表示企业每一元销售净额能形成的边际利润的指标。　　A．资产收益率　　B．销售净利率　　C．销售毛利率　　D．净资产收益率　　【正确答案】：C　　[答案解析]销售毛利率表示每一元销售净额能形成的边际利润，故C选项正确。销售净利率反映每一元销售收入净额带来的净利润。资产收益率关系到股东的收益率。净资产收益率反映的是所有者权益获取利润的水平，即企业自由资金创造利润的能力。　　第11题　　下列不属于货币市场工具的是()。　　A．商业票据　　B．中长期债券　　C．短期政府债券　　D．大额可转让定期存单　　【正确答案】：B　　[答案解析]货币市场工具包括政府发行的短期政府债券、商业票据、大额可转让定期存单等。中长期债券是资本市场工具。　　第12题　　债券的收益来源不包括()。　　A．资本利得　　B．利息收益　　C．债券利息的再投资收益　　D．存款利息收入　　【正确答案】：D　　[答案解析]债券的收益来源有：①利息收益；②资本利得，投资者可以通过债券交易取得买卖差价；③债券利息的再投资收益。　　第13题　　在控制税收规划 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的执行过程中，理财人员下列做法正确的是()。　　A．当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员 设计方案 关于薪酬设计方案通用技术作品设计方案停车场设计方案多媒体教室设计方案农贸市场设计方案 的意见执行税收规划时，税收规划人应尊重客户意见，无需提示　　B．当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划　　C．当客户情况中出现新的变化时，从业人员不应介入并改变税收规划　　D．税收规划一经实施，从业人员即履行完义务，无需再了解纳税方案执行的情况　　【正确答案】：B　　[答案解析]A选项应为当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员的设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果。C选项应为当客户情况中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。D选项应为税收规划实施后，从业人员还需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况。反馈渠道可以是税收规划人与客户保持沟通，比如半年或一年，在一起沟通情况。　　第14题　　投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于()日为投资者增加权益并办理注册登记手续。　　A．T　　B．T+1　　C．T+2　　D．T+5　　【正确答案】：B　　[答案解析]投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，基金注册登记人于T+1日为投资者增加权益并办理注册登记手续，投资者于T+2日起可赎回该部分基金份额。　　第15题　　()是指商业银行在对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。　　A．理财计划　　B．保证收益理财计划　　C．非保证收益理财计划　　D．私人银行业务　　【正确答案】：A　　[答案解析]理财计划和私人银行业务同属于综合理财服务，其中理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群进行分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。私人银行业务是一种向高净值客户提供的综合理财业务。　　第16题　　处于不同生命周期的家庭理财重点也不同，下列说法正确的是()。　　A．家庭形成期的资产不多但流动性需求大，应以存款为主要配置　　B．家庭成长期的信贷运用多以房屋贷款、汽车贷款为主　　C．家庭成熟期的信贷安排以购房置产信托为主　　D．家庭衰老期的核心资产配置应以股票为主　　【正确答案】：B　　[答案解析]A项，家庭形成期可积累的资产有限，年轻可承受较高的投资风险，投资股票等风险资产的比重可以较高；C项，家庭成熟期已接近退休，信贷的安排应以还清贷款为主；D项，家庭衰老期的收益性需求最大，因此核心资产配置应以债券为主。　　第17题　　下列基金中，具有“准储蓄”之称的是()。　　A．货币市场基金　　B．封闭式基金　　C．开放式基金　　D．资本市场基金　　【正确答案】：A　　[答案解析]货币市场基金被称为准储蓄，它可以给中小投资者带来相对安全的增值收益，同时又与一般开放式基金一样有较好的流动性，几乎与银行的活期储蓄同样便利。　　第18题　　持有期收益包括()。　　A．红利收益和资本利得收益　　B．红利收益和百分比收益　　C．资本利得收益和百分比收益　　D．红利收益　　【正确答案】：A　　[答案解析]投资的时间区间为投资持有期，而这期间的收益是持有期收益(HPR)。持有期收益=红利收益+资本利得收益，本题的最佳答案为A选项。　　第19题　　高原期的理财活动包括()。　　A．量入节出攒首付款　　B．收入增加筹退休金　　C．负担减轻准备退休　　D．享受生活规划遗产　　【正确答案】：C　　[答案解析]高原期是退休前的准备时期，通常男性60岁退休，女性55岁退休。这个时期基本上没有什么支出，也没有债务负担，财富积累到了最高峰，应开始规划退休后的理财活动要如何开展，为未来的生活奠定一定的基础。在投资上应在该阶段逐步降低投资风险，以保守稳健型投资为主，配以适当比例的进取型投资，多配置基金、债券、储蓄、结构性理财产品，以稳健的方式使资产得以保值增值。A、B、D选项分别为建立期、维持期、退休期的理财活动。　　第20题　　关于客户不同的理财价值观所对应的不同营销策略，以下描述错误的是()。　　A．对于后享受型客户，应该建议其购买养老险或投资型保单　　B．对于先享受型客户，应该建议其购买单一指数型基金　　C．对于购房型客户，应该建议其购买中短期比较看好的基金　　D．对于以子女为中心型客户，应该建议其购买短期且表现稳定的基金　　【正确答案】：D　　[答案解析]对于以子女为中心型客户，子女教育花费较大的部分在后期，应该建议其购买中长期且表现稳定的基金以及子女教育基金。　　第21题　　我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当()。　　A．保管在该银行相应的理财部门　　B．将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理　　C．全部委托另一家境内商业银行保管　　D．委托给一家境外商业银行托管　　【正确答案】：C　　[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十九条规定，商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。　　第22题　　市场利率会对经济各方面产生影响，下列说法错误的是()。　　A．市场利率是市场资金借贷成本的真实反映　　B．当市场利率提高时，可以适当增加银行存款　　C．市场利率的提高，会促进房地产市场扩大投资　　D．市场利率的提高会导致债券的价格下降　　【正确答案】：C　　[答案解析]一般来说，市场利率上升会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场走低；反之，市场利率下降会引起债券类固定收益产品价格上升，股票价格上涨，房地产市场走高。C项，市场利率的提高会增加融资成本，从而导致房地产市场投资萎缩。　　第23题　　结构性产品的浮动收益部分来源于()。　　A．市场无风险利率　　B．市场平均收益率　　C．所挂钩标的资产的利息或红利　　D．所挂钩标的资产的价格变动　　【正确答案】：D　　[答案解析]结构性产品的浮动收益部分来源于其所挂钩的标的资产的价格变动。　　第24题　　下列情形代理人须承担民事责任的有()。　　A．代理人不履行职责而给被代理人造成了损害　　B．代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认　　C．代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认　　D．代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认　　【正确答案】：A　　[答案解析]《民法通则》中关于代理的法律责任的规定。B、C、D项经过被代理人追认，应当由被代理人承担民事责任。　　第25题　　投资者之所以买入看涨期权，是因为他预期这种金融资产的价格在近期内将会()。　　A．上涨　　B．下跌　　C．不变　　D．都有　　【正确答案】：A　　[答案解析]当人们预期某种标的资产的未来价格上涨时购买的期权，叫做看涨期权。当人们预期某种标的资产的未来价格下跌时购买的期权，叫做看跌期权。　　第26题　　 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的个人理财投资规划包括以下几个步骤：①根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划；②监控投资计划；③实施投资计划；④让客户认识自己的风险承受能力；⑤确定客户的投资目标。正确的次序应为()。　　A．①⑤④②③　　B．④⑤②③①　　C．④⑤①②③　　D．⑤④①③②　　【正确答案】：D　　[答案解析]首先要确定目标，然后帮助客户了解自己的风险承受能力，据此确定投资计划，开始实施之后还要对此进行监控，只有在实施中有效地监控投资计划，并根据需要不断地调整投资计划，才能保障投资目标的顺利实现。　　第27题　　关于方差，下列说法不正确的是()。　　A．方差越大，这组数据就越离散　　B．方差越大，数据的波动也就越大　　C．方差越大，不确定性及风险也越大　　D．预期收益率的方差越大，则预期收益率的分布就越小　　【正确答案】：D　　[答案解析]方差是一组数据偏离其均值的程度，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。预期收益率的方差越大预期收益率的分布也就越大，不确定性和风险也越大。　　第28题　　投资本金20万，在年复利5.5%情况下，大约需要()年可使本金达到40万元。　　A．14.4　　B．13.09　　C．13.5　　D．14.21　　【正确答案】：B　　[答案解析]根据复利计算公式，本息和=本金×(1+年复利利率)投资年限，把题中数值带入后，得投资年限约为13年。　　第29题　　关于随机漫步理论的相关论点，下列说法正确的是()。　　A．股价变动是随机的，它是可测的　　B．股价变动是有迹可寻的　　C．股价并不会对新的信息作出反应　　D．一旦有迹象表明某种股票被低估，便存在着一个赚钱的机会，投资者便会蜂拥购买使得股价立刻上升到正常水平，从而只能得到正常收益率　　【正确答案】：D　　[答案解析]随机漫步也称随机游走，是指股票价格的变动是随机且不可预测的。股价只对新的信息作出上涨或下跌的反应，而新信息是不可预测的，所以股价同样是不可预测的。在市场均衡的条件下，股票价格将反映所有的信息。而一旦市场偏离均衡，出现了某种获利的机会，会有人在极短的时间内去填补这一空隙，使市场趋于平衡。　　第30题　　下列关于信托特点的说法，不正确的是()。　　A．信托具有融通资金的职能　　B．委托人和受托人共同承担无过失的损失风险　　C．信托利益分配、损益计算遵循实绩原则　　D．信托财产权利主体与利益主体相分离　　【正确答案】：B　　[答案解析]信托的特点包括：①信托是以信任为基础的财产管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ；②信托财产权利主体与利益主体相分离；③信托经营方式灵活、适应性强；④信托财产具有独立性；⑤信托管理具有连续性；⑥受托人不承担无过失的损失风险；⑦信托利益分配、损益计算遵循实绩原则；⑧信托具有融通资金的职能。　　第31题　　我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据()不同进行区分的。　　A．承保对象　　B．风险损失原因　　C．风险损害对象　　D．风险损失结果　　【正确答案】：C　　[答案解析]人身风险是指客户的人身生命或健康受到损害的风险，如意外伤害、疾病和死亡。财产风险是指客户财产受到损失的风险，如汽车面临的意外损毁或者是失窃的风险。责任风险是使保险人负赔偿责任的风险。可见，以上三种风险都是根据出现风险事件时受到损害的对象来划分的。　　第32题　　证券公司及其从业人员从事下列行为不属于损害客户利益欺诈的是()。　　A．没有在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件　　B．挪用客户所委托买卖的证券　　C．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖　　D．利用公司的利好消息建议客户买卖某公司股票　　【正确答案】：D　　[答案解析]禁止欺诈客户行为：①违背客户的委托为其买卖证券；②不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；③挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；④未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；⑤为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；⑥利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；⑦其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。　　第33题　　在通货膨胀条件下，下列叙述正确的是()。　　A．名义利率能真实反映资产的投资收益率　　B．实际利率高于名义利率　　C．个人和家庭的购买力增加　　D．固定利率资产贬值　　【正确答案】：D　　[答案解析]在通货膨胀条件下，名义利率不能真实反映资产的投资收益率，名义利率减去通货膨胀率之后得到的实际利率将远远低于名义利率，甚至可能是负值，所有的固定利率资产都将大幅贬值，居民的实际工资收入也远远跟不上物价上涨，个人和家庭的购买力大大下降。　　第34题　　下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是()。　　A．境内托管人在本行开立证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务　　B．境内托管人必须为不同商业银行分别设置托管账户　　C．境内托管人通过本行外汇资金运用结算账户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务　　D．境内托管人应当选择境内金融机构作为其境外托管代理人　　【正确答案】：B　　[答案解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及商业惯例选择境外金融机构作为其境外托管代理人。境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。A、C、D选项错误。第二十五条规定，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。　　第35题　　银行业监管机构实施现场检查措施时，检查人员不得少于()人，并应当出示合法证件和检查通知书。　　A．2　　B．3　　C．5　　D．10　　【正确答案】：A　　[答案解析]现场检查时，检查人员不得少于两人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。　　第36题　　外籍人士取得的下列所得中，()可以免征个人所得税。　　A．来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息　　B．外籍个人从境内上市A股企业(内资企业)取得的股息红利　　C．外籍人士在我国境内取得的保险赔款　　D．外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得　　【正确答案】：C　　[答案解析]保险赔款免征个人所得税。　　第37题　　如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置更多的()。　　A．国债　　B．定期存款　　C．股票　　D．活期存款　　【正确答案】：C　　[答案解析]如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，那么个人理财策略可以偏于积极，更多地配置收益比较好的股票、房产等风险资产。但如果就业率不断走低，社会人才供过于求、失业人数不断增加，预期未来家庭收入存在不确定性，那么个人理财策略可以偏于保守，更多配置防御性资产如储蓄产品等。　　第38题　　以下有关当今国际外汇市场的说法，错误的是()。　　A．在外汇市场上，外汇的买卖方式是公开的报价和竞价　　B．狭义上的外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、股票、债券等　　C．外汇市场上的外汇交易在很大程度上进一步带动和促进其他金融市场的交易活动　　D．国际外汇市场为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所　　【正确答案】：B　　[答案解析]外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、外币支票、汇票、本票、存单等。广义的外汇还包括外币有价证券，如股票、债券等，B选项表述不恰当。外汇市场具有空间统一性和时间连续性，各国外汇市场之间的联系非常紧密，在营业时间上相互交替，形成一种前后继起的循环作业格局，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所，D选项正确。　　第39题　　按照《信托法》的有关规定，对受益人的权利和义务的说法，错误的是()。　　A．委托人可以是唯一受益人　　B．受托人可以是唯一受益人　　C．受益人可以放弃受益权　　D．信托受益权可以依法转让和继承　　【正确答案】：B　　[答案解析]《信托法》的有关规定：受益人是在信托中享有信托受益权的人。委托人可以是受益人，也可以是同一委托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。这一限制主要是为了防止受托人管理受托财产过程中权利义务不清，不能履行职责。　　第40题　　某私企业主为其雇员在太平洋人寿保险公司购买了意外伤害险，约定如雇员在工作中因意外伤害致死，将向其家属给付死亡保险金。其中，保险人、投保人、被保险人和受益人依次为()。　　A．私企业主、私企业主、雇员和雇员家属　　B．雇员家属、太平洋人寿保险公司、雇员和私企业主　　C．太平洋人寿保险公司、私企业主、雇员和雇员家属　　D．雇员、私企业主、雇员和雇员家属　　【正确答案】：C　　[答案解析]保险人是指与投保人订立保险 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司，本题中应为太平洋人寿保险公司。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人，本题中为私企业主。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，本题中为雇员。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，本题中为雇员家属。　　第41题　　已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是一只()。　　A．开放式基金　　B．公募基金　　C．收入型基金　　D．成长型基金　　【正确答案】：D　　[答案解析]成长型基金资产中，现金持有量较小，大部分资金投资于资本市场；收入型基金现金持有量较大，投资倾向多元化，注重分散风险。　　第42题　　房地产投资的优点不包括()。　　A．具有价值升值效应　　B．可运用财务杠杆　　C．个性差异小，易操作　　D．能抵御通胀　　【正确答案】：C　　[答案解析]房地产投资的特点有：①价值升值效应。很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净现金流的影响。②财务杠杆效应。通常投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本绝大部分的款项。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。③变现性相对较差。房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景气时期变现难度更大。④政策风险。房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大。房地产投资个性差异较大，不易操作，C选项不是房地产投资的优点。　　第43题　　买卖双方在交易所签订的、在将来的某一确定时间、按确定的价格购买或者出售某金融工具的标准化协议是()。　　A．金融期权合约　　B．金融互换合约　　C．金融远期合约　　D．金融期货合约　　【正确答案】：D　　[答案解析]金融衍生品市场根据金融衍生工具的交易方式分为4个子市场，其中，金融期权实际上是一种契约，它赋予了持有人在未来某一特定的时间内按买卖双方约定的价格，购买或出售一定数量的某种金融资产权利的合约。互换是两个或两个以上当事人，按照商定条件，在约定的时间内，相互交换等值现金流的合约。金融远期合约是指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量某种金融工具的合约。金融期货合约是指协议双方同意在约定的将来某个日期，按约定的条件买入或卖出一定标准数量的金融工具的标准化协议。　　第44题　　证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种()关系。　　A．债权关系　　B．所有权关系　　C．综合权利关系　　D．委托代理关系　　【正确答案】：D　　[答案解析]证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人(商业银行)托管，基金管理人(基金公司)管理，以投资组合的方式进行证券投资。因此，证券投资基金反映的是投资者和基金管理人之间的一种委托代理关系。　　第45题　　下列关于税收规划的表述，有误的是()。　　A．税收规划的前提是依法纳税　　B．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度　　C．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的　　D．目的性原则是税收规划的根本原则　　【正确答案】：C　　[答案解析]税收规划的目的是节税，节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。例如，在特殊情况下，客户可能会因为纳税与征收机关发生法律纠纷，此时，从业人员按法律规定或业务委托应及时介入，帮助客户度过纠纷过程。如果出现对客户不利的法律后果，从业人员一是接受教训；二是在订有赔偿条款且责任又认定在从业人员一方时，应积极负责赔偿客户因此受到的损失。　　第46题　　商业银行有下列情形的，由中国人民银行责令改正，但不包括()。　　A．未经批准办理结汇、售汇　　B．未经批准分立或者合并　　C．未经批准在银行间债券市场发行金融债券　　D．违反规定同业拆借　　【正确答案】：B　　[答案解析]《商业银行法》第七十六条涉及的情形包括：未经批准办理结汇、售汇；未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款；违反规定同业拆借。　　第47题　　在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑()。　　A．增持储蓄产品　　B．增持股票　　C．增持股票基金　　D．减持固定收益类产品　　【正确答案】：A　　[答案解析]当经济衰退时，股票的收益和价值都会显著下降，因此，在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑增持防御性资产如储蓄产品、固定收益类产品等，特别是买入对周期波动不敏感的行业的资产，同时降低股票、房产等资产的配置，以．规避经济波动带来的损失。　　第48题　　王某将自己价值10万元的财产投保了一份保险金额为5万元的家财保险，在保险期间王某家发生火灾导致室内财产损失8万元，则保险公司应该赔偿()。　　A．10万元　　B．8万元　　C．5万元　　D．4万元　　【正确答案】：D　　[答案解析]保险金额是当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的最高金额。如果是不足额投保，一旦发生损失，保险公司只会按照比例赔偿损失。比如价值20万元的财产只投保了10万元，那么如果发生了财产损失，保险公司只会赔偿实际损失的50%。也就是说，如果实际财产损失是10万元，投保人所获得的最高赔偿额只能是5万元，这样会使自己得不到充分的补偿，因而不能从购买保险产品中得到足够的保障。本题案例即属于不足额投保的情形，只能得到实际损失的50%的赔偿，即4万元。　　第49题　　A银行在市场上发行了一个投资期3个月的看好欧元/美元的一触即付期权产品，并设定其触发汇率为1欧元兑1.2706美元。假定其潜在回报率为5%，最低回报率为1%。客户小陈对该产品感兴趣，拿出10万元作为保证投资金额。如果到期时，最终汇率收盘价高于触发汇率，则该产品的总回报是()万元。　　A．10.1　　B．10.2　　C．10.4　　D．10.5　　【正确答案】：D　　[答案解析]一触即付期权严格地说是指在一定期间内，若挂钩外汇在期末触碰或超过银行所预先设定的触及点，则买方将可获得当初双方所协定的回报率。对于外汇挂钩结构性理财产品中的看好式投资而言，如挂钩外汇走势方向最终符合投资者看好的预期，投资者将在投资期末获得既定潜在回报，否则投资者将获得最低回报(有时可能为零)。也就是说，最终汇率收盘价高于触发汇率，总回报=保证投资金额×(1+潜在回报率)；否则，总回报=保证投资金额×(1+最低回报率)。因此，题中产品总回报=保证投资金额×(1+潜在回报率)=10×(1+5%)=10.5(万元)。　　第50题　　宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列说法正确的是()。　　A．法定存款准备金率下调，利于刺激投资增长　　B．某地区贫富差距变大，私人银行业务不易开展　　C．国家减少财政预算，会导致资产价格的提升　　D．在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹　　【正确答案】：A　　[答案解析]法定准备金率下调属于宽松的货币政策，能够增加银行可用于贷放的资金，扩大信贷规模，增加货币供应量，降低利率，从而降低投资成本，刺激投资。贫富差距变大，会使该地区部分人财富大量积累，成为富人，而私人银行业务的对象主要是富人及其家庭，贫富差距有利于该业务开展。国家减少财政预算，政府支出减少，资产需求减少，资产价格下降。印花税提高会增加交易成本，加重股市的低迷，相反，在股市低迷时期，降低印花税可以刺激股市反弹。　　第51题　　以下不属于人生事件规划的是()。　　A．个人教育投资规划　　B．子女教育规划　　C．退休规划　　D．健康规划　　【正确答案】：D　　[答案解析]人生事件规划属于个人理财规划的内容之一，包括教育规划和退休规划等，其中教育规划包括个人教育投资规划和子女教育规划。健康规划可能包括饮食、运动、休养等方面的安排，不属于理财规划的范畴。大家注意，虽说健康是人生最大的财富，但理财中的财指的是实际的财产，所以理财不包括健康规划。　　第52题　　下列属于金融市场客体的是()。　　A．居民个人　　B．金融机构　　C．同业拆借　　D．会计师事务所　　【正确答案】：C　　[答案解析]金融市场的客体是金融市场的交易对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。A、B选项属于金融主体，D选项属于服务中介。　　第53题　　根据家庭生命周期理论，下列说法正确的是()。　　A．流动性需求在客户子女很小时较大，在这些阶段，流动性较好的存款和货币基金的比重可以高一些　　B．流动性需求在客户处于家庭成熟期时最大，在这些阶段，流动性较好的存款和货币基金的比重应当高一些　　C．家庭形成期至家庭衰老期，投资债券等风险资产的比重应逐步降低　　D．家庭衰老期的收益性需求最大，因此投资组合中股票比重应该最高　　【正确答案】：A　　[答案解析]流动性需求在客户子女很小和客户年龄很大时较大，在这些阶段，流动性较好的存款和货币基金的比重可以高一些，A项正确，B项错误。家庭形成期至家庭衰老期，随户主年龄的增加，投资股票等风险资产的比重应逐步降低，债券实际上可以适当增加，家庭衰老期的收益性需求最大，投资组合中债券比重应该最高。C、D两项都不正确。　　第54题　　制定个人理财目标的基本原则之一是将()作为必须实现的理财目标。　　A．个人风险管理　　B．长期投资目标　　C．预留现金储备　　D．短期投资目标　　【正确答案】：C　　[答案解析]任何一个人都不能把全部资产用于投资而不顾基本的生话需要，因此，客户进行投资前，一定要预留一部分资金用于生活保障，建立生活储备金，为投资设立一道防火墙。　　第55题　　根据《证券投资基金法》，当下列各文件所述内容存在冲突时，应当以()为准。　　A．基金合同　　B．招募说明书　　C．基金募集方案　　D．发行计划　　【正确答案】：A　　[答案解析]基金合同为制定投资基金其他有关文件提供了依据，包括招募说明书、基金募集方案及发行计划等。如果这些文件与基金合同发生抵触，则必须以基金合同为准。因此，基金合同是投资基金正常运作的基础性法律文件。　　第56题　　开放式基金的交易价格主要取决于()。　　A．基金总资产　　B．供求关系　　C．基金净资产　　D．基金负债　　【正确答案】：C　　[答案解析]开放式基金中购和赎回的价格是建立在每份基金净值基础上的，以基金净值再加上或减去必要的费用，就构成了开放式基金的申购和赎回价格。而封闭式基金的交易价格则基本上是由市场的供求关系决定的。　　第57题　　某公司债券年利率为12%，每季复利一次，其实际利率为()。　　A．7.66%　　B．12.78%　　C．13.53%　　D．12.55%　　【正确答案】：D　　[答案解析]根据复利计算公式：1+实际利率=(1+12%/4)4，计算得实际利率=12.55%。　　第58题　　下列关于新股申购类理财产品面临的风险情况的说法，不正确的是()。　　A．只要我国新股发行上市存在供求不平衡的现象时，就会形成新股申购的无风险套利　　B．若新股发行制度发生重要改革，或资金的供给情况等因素发生变化，新股申购产品就会面临系统性风险　　C．对于网上申购的股份，在股票上市首日即可上市交易　　D．对于机构投资者配售的网下申购部分要有3个月的锁定期，此时理财产品面临流动性风险　　【正确答案】：A　　[答案解析]由于我国新股发行上市存在一定的供不应求现象，所以形成了新股申购的无风险套利。也就是说，只有供不应求时才会形成新股申购的无风险套利，A选项供求不平衡包括供不应求和供过于求，表述不正确。　　第59题　　下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。　　A．发表论文取得的报酬　　B．提供著作的版权而取得的报酬　　C．将国外的作品翻译出版取得的报酬　　D．高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬　　【正确答案】：D　　[答案解析]A、C选项属于稿酬所得，B选项属于特许权使用费所得。　　第60题　　下列对客户风险承受能力由强到弱的排序，不正确的是()。　　A．根据就业状况：大企业高管＞佣金收入者＞失业者　　B．根据置业状况：自宅无房贷＞无自宅＞投资不动产　　C．根据家庭负担：未婚＞双薪无子女＞单薪有子女　　D．根据投资知识：有专业执照并从业多年＞财经专业刚毕业＞医学院在校生　　【正确答案】：B　　[答案解析]根据置业状况，客户风险承受能力由强到弱的排序应为投资不动产＞自宅无房贷＞房贷＞无自宅。　　第61题　　下列关于债券利率风险的说法，不正确的是()。　　A．也叫价格风险　　B．当市场利率上涨时，债券的市场交易价格上涨　　C．对于在到期日前转让债券的投资者来说，利率上涨会减少投资人的资产收益　　D．债券的到期时间越长，利率风险越大　　【正确答案】：B　　[答案解析]债券价格与利率变化成反比，当利率上涨时，债券价格下跌。　　第62题　　下列银行业监管措施中，不正确的是()。　　A．要求某银行向社会披露董事会成员变更情况　　B．要求某银行报送财务报告　　C．银监局某处长带着个人工作证件单独到银行进行现场检查　　D．要求某银行总经理就银行的某项业务作出说明　　【正确答案】：C　　[答案解析]银行业监管措施主要有：①要求银行金融机构报送报表、资料。②现场检查。进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准，现场检查时，检查人员不得少于两人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于两人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。③与银行业金融机构高管人员谈话制度。④责令银行业金融机构依法披露信息。⑤对违规行为进行处理、处罚。⑥对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组。⑦对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销。⑧查询、申请冻结有关机构及人员的账户。　　第63题　　以下监管措施中不属于银行业现场检查的是()。　　A．要求银行业金融机构报送报表、资料　　B．进入银行业金融机构进行检查　　C．询问银行业金融机构的工作人员　　D．查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料　　【正确答案】：A　　[答案解析]现场检查包括进入银行业金融机构进行检查；询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。　　第64题　　货币型理财产品所面临的信用风险()，流动性风险()。　　A．低；大　　B．高；大　　C．高；小　　D．低；小　　【正确答案】：D　　[答案解析]由于货币型理财产品的投资方向是具有高信用级别的中短期金融工具，所以其信用风险低，流动性风险小。　　第65题　　通常理财产品会根据股票篮子里的所有股票或表现最差股票的表现作为收益回报的基准。其中“表现最差股票”一般是指()。　　A．某日收市价最低的股票　　B．某日市价跌幅最大的股票　　C．某日收市价与最初价相差最大的股票　　D．某日收市价相对最初价上升幅度比率最小或下跌幅度比率最大的股票　　【正确答案】：D　　[答案解析]就股票组合中的每个股票而言，在观察期内某交易所营业日的股票表现=(当日该股票的收市股价-最初股价)/最初股价×100%，而“表现最差股票”是指股票组合中按以上公式计算的股票表现值最小的股票，也即某日收市价相对最初价上升幅度比率最小或下跌幅度比率最大的股票。　　第66题　　属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是()。　　A．资产负债表　　B．损益表　　C．现金流量表　　D．利润分配表　　【正确答案】：A　　[答案解析]资产负债表是静态报表，反映某一时点上的资产负债情况。损益表(又称利润表)和现金流量表都是动态报表，反映一段时间内的流量。　　第67题　　某客户2008年1月1日投资1000元购入一张面值为1000元，票面利率6%，每年付息一次的债券，并于2009年1月1日以1100元的市场价格出售。则该债券的持有期收益率为()。　　A．10%　　B．13%　　C．16%　　D．15%　　【正确答案】：C　　[答案解析]持有期收益率(HPY)，是指投资者在持有投资对象的一段时间内所获得的收益率，它等于这段时间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。该债券于2009年1月1日所得的利息收入=1000×6%=60(元)，销售收入=1100-1000=100(元)，收益额总计160元，收益额与初始投资之间的比率即持有期收益率=160/1000×100%=16%。　　第68题　　贷款类银行信托理财产品所面临的风险一般不包括()。　　A．信用风险　　B．流动性风险　　C．再投资风险　　D．收益风险　　【正确答案】：C　　[答案解析]贷款类银行信托理财产品通常是银行将募集来的客户资金投资于信托投资公司的信托计划，信托计划到期后由信托投资公司根据信托投资情况支付本金和收益。也就是说，贷款类银行信托理财产品计划终止时，本金和收益一次性支付，不存在投资期内的再投资风险。　　第69题　　商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品，其中()应按照储蓄存款业务管理。　　A．基础资产　　B．利率互换　　C．掉期交易部分　　D．衍生交易部分　　【正确答案】：A　　[答案解析]商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，基础资产应按照储蓄存款业务管理，衍生交易部分应按照金融衍生产品业务管理。　　第70题　　公司型基金的特点不包括()。　　A．依据《公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产　　B．具有法人资格　　C．投资者无权对公司的重大经营决策发表自己的意见　　D．在需要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款　　【正确答案】：C　　[答案解析]公司型基金的投资者作为公司的股东有权对公司的重大经营决策发表自己的意见；契约型基金的投资者是信托契约中规定的受益人，对基金运用没有发言权。C选项不是公司型基金的特点。　　第71题　　下列事件不影响净资产数额的是()。　　A．老李因工作努力而得到一笔奖金　　B．小王自费去巴厘岛度假　　C．刘女士向朋友借了5万元购买了某只基金　　D．赵小姐透支银行卡做了一次美容护理　　【正确答案】：C　　[答案解析]A选项属于资产和负债增加；B选项是旅游和娱乐支出，属于负债增加；C选项借款增加即负债增加但同时基金作为资产也有了同样的增加，整体上资产和负债平衡；D选项属于负债增加。净资产=资产-负债。根据该公式，C选项不影响净资产数额。　　第72题　　金融市场中介分为交易中介和服务中介，则按这种划分方式下列机构中有一个机构的性质与其他机构不同，这一机构是()。　　A．深圳证券交易所　　B．美国标准普尔公司　　C．普华永道会计师事务所　　D．天元律师事务所　　【正确答案】：A　　[答案解析]交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金。包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。A选项属于交易中介，其余各选项属于服务中介。　　第73题　　人身保险合同中，投保人以自己的生命或身体为他人利益订立保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为()。　　A．投保人是被保险人，也是受益人　　B．投保人不是被保险人，而受益人是其指定的人　　C．投保人是被保险人，而受益人是由代理人指定的人　　D．投保人是被保险人，受益人是其指定的人　　【正确答案】：D　　[答案解析]投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人、被保险人都可以是受益人。　　第74题　　债券分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券的依据是()。　　A．债券形式　　B．计息方式　　C．利息的支付方式　　D．利率变动方式　　【正确答案】：C　　[答案解析]根据发行主体不同，债券可划分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等。按期限不同，债券可划分为短期债券、中期债券和长期债券。按利息的支付方式不同，债券可划分为附息债券、一次还本付息债券和贴现债券等。　　第75题　　银行作为开放式基金的代销网点，充当的角色是()。　　A．基金托管人　　B．基金投资人　　C．基金管理人　　D．基金代理人　　【正确答案】：D　　[答案解析]银行作为开放式基金销售代理人，代表基金管理人与基金投资人进行基金单位的买卖活动。客户可在大多数的银行柜台或网上银行办理基金开户、认购、中购、赎回、转换、修改分红方式和定额定投业务。　　第76题　　现金管理是对现金和流动资产的日常管理，下列关于现金管理的目的，说法错误的是()。　　A．满足应急资金的需求　　B．满足未来消费的需求　　C．保障家庭生活的安全、稳定　　D．满足财富积累的需求　　【正确答案】：C　　[答案解析]保障家庭生活的安全、稳定是客户进行保险规划的目的，而非现金管理的目的。　　第77题　　下列关于交易所上市基金(ETF)的表述，错误的是()。　　A．ETF可以在交易所挂牌买卖，投资者可以直接买卖ETF份额　　B．ETF基本是指数型开放式基金　　C．投资者可以用现金申购或者赎回ETF　　D．ETF可以分散投资，降低投资风险　　【正确答案】：C　　[答案解析]交易所上市基金ETF在本质上是开放式基金，与现有开放式基金没什么本质的区别。其本身有三个鲜明特征：它可以在交易所挂牌买卖，投资者可以在证券交易所直接买卖ETF份额；ETF基本是指数型开放式基金，但与现有的指数型开放式基金相比，其最大优势在于，它是在交易所挂牌的，交易非常便利；其申购赎回也有自己的特色，投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF，而不是现有开放式基金的以现金申购赎回。　　第78题　　封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按()标准进行的分类。　　A．按投资基金的组织形式　　B．按投资基金能否赎回　　C．按投资基金的法律地位　　D．按投资基金的投资目标　　【正确答案】：B　　[答案解析]证券投资基金接收益凭证是否可赎回，分为开放式基金和封闭式基金；证券投资基金按法律地位的不同，可分为公司型基金和契约型基金；证券投资基金依据投资目标的不同，可划分为成长型基金、收入型(收益型)基金和平衡型基金。　　第79题　　以下有关黄金价格的说法，错误的是()。　　A．通货膨胀时黄金的名义价格也会相应上升　　B．国际局势紧张时，黄金价格会上升　　C．一般而言，世界经济状况趋好，黄金首饰需求增加，将促使金价上升　　D．如果美元汇率相对于其他货币贬值，则只有黄金的美元价格下降才能使黄金市场重新回到均衡　　【正确答案】：D　　[答案解析]通常情况下美元是黄金的主要标价货币，如果美元汇率相对于其他货币贬值，则只有黄金的美元价格上升才能使黄金市场重新回到均衡。　　第80题　　按照《保险法》的规定，下列说法错误的是()。　　A．《保险法》的调整对象是保险组织和保险行为　　B．保险代理人是根据保险人委托，向保险人收取代理手续费，并在授权范围内代为办理保险业务的单位，也可以是个人　　C．保险经纪人基于保险人的利益，为投保人与保险人订立合同提供中介服务，依法收取佣金的单位　　D．保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受2个以上保险人的委托　　【正确答案】：D　　[答案解析]应为个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受2个以上保险人的委托。　　第81题　　下列关于国债的说法，正确的是()。　　A．无记名国债面值不等，不挂失，可上市流通　　B．凭证式国债在持有期内不可以提前兑取　　C．凭证式国债可以流通并转让　　D．记账式国债不能上市流通转让　　【正确答案】：A　　[答案解析]凭证式国债是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到购买网点提前兑取，B、C选项错误。记账式国债以记账形式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。投资者进行记账式证券买卖，必须在证券交易所设立账户，也即记账式国债可以上市流通转让，D选项错误。　　第82题　　单利和复利的区别在于()。　　A．单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日　　B．用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分　　C．单利属于名义利率，而复利则为实际利率　　D．单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算　　【正确答案】：D　　[答案解析]单利的计算始终以最初的本金为计算收益的基数，而复利则以本金和利息为基数计息，从而产生利上加利、息上添息的收益倍增效应。　　第83题　　如确有需要，一般产品销售人员可以()，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。　　A．向客户提供理财投资咨询顾问意见　　B．向客户销售理财计划　　C．协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务　　D．替客户进行投资操作　　【正确答案】：C　　[答案解析]商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。如确有需要，一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。　　第84题　　银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露的信息不包括()。　　A．财务会计报告　　B．风险管理状况　　C．董事和高级管理人员变更　　D．公司近期拟进行的重大收购、兼并决策　　【正确答案】：D　　[答案解析]银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。　　第85题　　《保险法》第十七条规定，订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。下列关于如实告知的理解，不正确的是()。　　A．投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，保险人有权解除保险合同　　B．投保人因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，