工程经济学课程设计

CKBOODwasrevisedintheearlymorningofDecember17,2020.工程经济学课程设计课程设计2一、项目名称某机械钢配件产二、基础数据（一）生产规模和产品 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。（二）本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按10年计算，计算期按11年计算。（三）投资估算及资金来源1.建设总投资估算（1）建设投资估算及其依据建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的《建设项目概算编制办法及指标》进行计算的。本项目建设投资为3000万元。（2）流动资金估算及其依据本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金900万元。总投资＝建设投资+流动资金＝3000+900=3900万元2.资金来源项目资本金为900万元，申请银行贷款2100万元，贷款年利率为%，流动资金由工商银行贷款，贷款年利率为6%。3.投资使用 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 2012年为建设期，2013年即达产，第一年投入额为2100万元，第二年投入额为900万元。4.销售收入估算2013年及其以后各年不含增资税销售收入都为8000万元。5.折旧估算本项目年折旧按建设投资的8%估算，折旧开始年为2013年。6.总成本及费用估算原辅材料及燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2000万元/年（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元/人·年计算。福利按工资的14%计算；制造费用系按照销售收入的%估算；管理费用系按照销售收入的2%估算；销售费用系按照销售收入的%估算。长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。7.利润预测根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为25%。盈余公积金按税后利润的10%。公益金则按5%计提。铸钢厂项目经济评价一、项目概况拟建项目为某重型机器厂铸钢分厂，为新设法人项目。生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。项目总投资3900万元，其中资本金900万元，银行贷款2100万元，流动资金贷款900万元。投产后各年不含增值税销售收入都为8000万元。原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2000万元（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元／人·年计算。福利按工资的14%计算；制造费用系按照销售收入的%估算；管理费用系按照销售收入的2%估算；销售费用系按照销售收入的%估算。二、市场研究基准收益率：ic=12%；行业平均利润率：%；福利按工资的14%计算；三、建设进度安排本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按12年计算，计算期按13年计算。四、投资估算与资金筹措（一）建设总投资估算（1）建设投资估算及其依据建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的《建设项目概算编制办法及指标》进行计算的。本项目建设投资为3000万元。（2）流动资金估算及其依据本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金900万元。总投资＝建设投资+流动资金＝3000+900=3900万元（二）投资分年度使用计划按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见表1“项目总投资使用计划与资金筹措表”。（三）资金筹措计划本项目的投资来源包括自有资金、销售收入和贷款三个部分。其中项目资本金为900万元，申请银行贷款2100万元，贷款年利率为%，流动资金由工商银行贷款，贷款年利率为6%。详见表1。五、投资 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 基础数据的预测和选定（一）销售收入的测算2013年及其以后各年不含增值税销售收入都为8000万元。（二）成本及税金1、成本测算（详见表2“总成本费用估算表”）折旧估算本项目年折旧按建设投资的8%估算，折旧开始年为2013年。原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2000万元／年和2000万元／年（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元／人·年计算。制造费用系按照销售收入的%估算。管理费用系按照销售收入的2%估算。销售费用系按照销售收入的%估算。长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。2、税金根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为25%。详见表3“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表”。（三）利润分配根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为25%。盈余公积按税后利润的10%。公益金则按5%计提。详见表4“利润与利润分配表”。六、项目经济效益评价（一）现金流量分析本 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表，主要评价指标如下：1、全部资金评价指标财务内部收益率：%（调整所得税前）%（调整所得税后）财务净现值（ic=12%）：万元（调整所得税前）静态投资回收期：年（含建设期）动态投资回收期（ic=12%）：年（含建设期）详见表5“项目投资现金流量表”。2、自有资金评价指标财务内部收益率：%静态投资回收期：年动态投资回收期（ic=12%）：年详见表6“项目资本金现金流量表”。（二）财务平衡表与贷款偿还分析资金来源与运用表（财务平衡表）集中体现了项目自身平衡的生存能力，是财务评价的重要依据。分析结果表明，本项目具有基本的资金平衡能力。详见表7“资金来源与运用表”。从表8“借款偿还计划及还本付息计划表”中可以看出，本项目如果操作得当，在正常情况下，项目开发建设完成时，可以从销售收入中还清全部贷款本息，并有基本的利润。七、融资前分析项目投资现金流量表，见表5。根据该表计算的评价指标为：项目投资财务内部收益率（FIRR）为%（所得税前），项目投资财务净现值（ic=12%）（所得税前）为万元；项目投资财务内部收益率(FIRR)为%（所得税后）。项目投资财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，项目投资财务净现值大于零，该项目在财务上是可以接受的。项目静态投资回收期为年（含建设期），动态投资回收期为年（含建设期），小于行业基准投资回收期，表明项目投资能按时收回。八、融资后分析（1）项目资本金现金流量表见表6，根据该表计算资本金财务内部收益率为%。（2）根据利润与利润分配表（表4）计算以下指标：＝%该项目投资收益率大于行业平均利润率%，说明单位投资收益水平达到行业 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 。＝%（3）根据利润及利润分配表（表4）、财务计划现金流量表（表9）、借款偿还计划及还本付息计划表（表8）计算一下指标：＝＞＝＞该项目利息备付率大于，偿债备付率大于，说明项目偿债能力较强。（4）财务计划现金流量表（表9），项目有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。九、财务评价说明（1）本项目财务评价分为融资前分析和融资后分析两个层次。融资前分析从项目投资总获利能力角度，考虑项目方案设计的合理性，重在考察项目净现金流的价值是否大于其投资成本，为项目投资决策提供依据；融资后分析重在考察资金筹措方案能否满足要求，融资后分析包括项目的盈利能力分析、偿债能力分析以及财务生存能力分析，进而判断项目方案在融资条件下的合理性。（2）本项目采用等额还本利息照付的方式归还长期借款本金。十、不确定性分析（一）盈亏平衡分析（量本利分析）＝79%本项目的盈亏平衡点为79%，即销售量或收入达到产量或预计收入的79%时，项目能保持盈亏平衡。（二）敏感性分析影响本项目财务效益的主要风险因素为原材料价格、产品售价。针对全部资金的评价指标，分别算出当上述因素变化±15%、±10%、±5%时，对主要经济评价指标的影响分析入表10所示。全部投资敏感性分析表表10项目内部收益率（IRR）净现值（NPV）（万元）静态投资回收期（年）动态投资回收期（年）基本方案%原材料价格变化15%%10%%5%%-5%%-10%%-15%%产品售价变化15%%10%%5%%-5%%-10%%-15%%其中两种最不利的情况如下所示：1、当原材料价格上涨15%时，全部资金的评价指标为：财务内部收益率：%静态投资回收期：年动态投资回收期（ic=12%）：年2、当产品售价降低15%时，全部资金的评价指标为：财务内部收益率：%静态投资回收期：年0-5%-10%-15%5%10%15%产品售价原材料价格基本方案（%)基准收益率（12%）内部收益率%动态投资回收期（ic=12%）：年不确定性因素变化率单因素敏感性分析图计算方案对各因素的敏感度：显然，内部收益率对产品售价变化的反应最为敏感。从计算结果可知，原材料价格上涨15%和产品售价下降15%对项目经济效益的影响都较大，使项目不能满足内部收益率、财务净现值和投资回收期的评价标准，其中产品售价的影响相比较更加大。为确保项目获得较好的经济效益，项目主办者应加强市场促销工作，尽量使产品售价不受很大影响，同时还要密切关注原材料市场的价格变化，通过多渠道采购原材料，使原材料价格尽可能的满足计划要求。十一、经济评价的结论与建议（一）结论上述分析和财务效益评估的结果表明，本项目具有较好的内部收益率，有基本的贷款偿还和自身平衡能力，且有一般的抗风险能力。评估结果表明，该项目是可行的。本项目评估中假定所生产的产品全部售出，销售收入用于项目投资，同时假设原材料价格较为稳定，不发生大幅度变化。因此，售价与原材料价格是本项目能否达到预期效益的关键。本项目的预期售价是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。考虑到今后市场钢材需求量有望小幅度提升，从而影响销售价格，但同时会因有利可图导致有更多的竞争者进入该行业，因此项目的主办方应及时注意市场动态的变化，及时调整销售价格。本项目的和原材料价格是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。考虑到今后政府在开挖铁矿等矿藏资源时收取的资源税将会进行改革，从而影响原材料价格。但从目前的情况看来，资源税上调的幅度不会太大，原材料价格不会有太大的涨幅。（二）有关建议1、本项目的关键是各年度预期销售收入能否实现。若销售进度能加快，则项目投资更有保障，财务收益状况会明显好于评估结果，反之也亦然。因此，项目主办者对此应给予足够的关注和重视，建立一支良好的销售队伍，加强促销手段，并根据销售情况适时调整生产进度和售价。2、本项目中原材料价格的变化对项目的经济效益有较大影响，项目的主办者应该通过多渠道联系多方原材料供应商，择优选择质量好、价格低的供应商。同时也应与多个供应商保持联系，以防某一主要原材料供应商由于某些自身特殊原因而导致所需材料缺货等。3、本报告在测算过程中，选用的贷款年利率为%，流动资金贷款年利率为6%。使用商业性贷款，其年利率会更高一些，从而增大项目的融资费用，加大整个项目的成本，使经济效益降低，因此建议项目的主办者，应力争获得政策性贷款，以减少项目的融资费用，争取更好的投资效益。4、建设工程不可预见因素很多，工期、质量、成本等都会影响到项目总体目标的实现。因此在建设期，应加强施工管理，实现工程监理制。还应制定各项建筑材料采购供应计划，落实资金供应计划，以确保项目的顺利进行。5、本项目属于加工业，设备在运营期中对项目效益的影响很大，项目的主办方应在采购过程中选择性价比高的加工设备，同时应该考虑设备对原材料的消耗，尽量选择运用了新技术且质量好的设备，从而提高对原材料的使用率，降低设备的维修率。6、本项目应注重能源节约环保方面的探索研究，如废料的再利用，热能的循环使用等，从而降低整个项目的经营成本，提高项目经济效益。7、项目的主办者应注意技术人员、管理人员的引进和培养，提高产品的生产效率，进而提高产品的销售量，增加销售收入。8、本项目在市场中的同类竞争者日益增多，项目的主办者应比较分析市场上同类产品与自身产品的相同点与不同点，从而改进、研发具有自身特色的新产品，扩大市场占有率，提高厂商品牌效应，为以后扩大生产、进一步发展创造有利条件，从而提高项目的经济效益。项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元(表1)序号项目合计计算期12345678910111项目总投资建设投资财务费用流动资金2资金筹措资本金银行借款营业收入总成本费用估算表单位：万元（表2）序号项目名称合计计算期12345678910111外购原材料2外购燃料、动力3工资及福利费4制造费用5管理费用6销售费用7财务费用利息支出流动资金借款利息长期借款利息8折旧费9总成本费用(1+2+3+4+5+6+7+8)10经营成本（）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位：万元（表3）序号项目名称合计计算期12345678910111营业收入2营业税金及附加城市维护建设税教育附加费3增值税增值税销项增值税进项利润与利润分配表单位：万元（表4）序号项目名称合计计算期12345678910111营业收入2营业税金及附加3增值税4总成本费用5利润总额（1-2-3-4）6所得税7净利润（5-6）8盈余公积金9公益金10未分配利润11息税前利润12息税折旧摊销前利润项目投资现金流量表单位：万元（表5）序号项目名称合计计算期12345678910111现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金2现金流出建设投资（含建设期利息）流动资金经营成本增值税营业税金及附加3所得税前现金流量（1-2）4累计所得税前净现金流量5所得税6所得税后现金流量（3-5）7累计所得税后净现金流量项目资本金现金流量表单位：万元（表6）序号项目名称合计计算期12345678910111现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金2现金流出项目资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本增值税营业税金及附加所得税3净现金流量（1-2）资金来源与运用表单位：万元（表7）序号项目名称合计计算期12345678910111资金来源营业收入资本金银行借款2资金的运用建设投资流动资金借款还本付息利息支出当年还本营业税金及附加增值税所得税经营成本3盈余资金（1-2）4累计盈余资金借款偿还计划及还本付息计划表单位：万元（表8）序号项目名称合计计算期12345678910111年初欠款2当期还本付息当年利息支付当年还本3期末借款余额财务计划现金流量表单位：万元（表9）序号项目名称合计计算期12345678910111经营活动现金流量（）现金流入营业收入现金流出经营成本增值税营业税金及附加所得税2投资活动净现金流量（）现金流入现金流出建设投资流动资金3筹资活动净现金流量（）现金流入项目资本金投入建设投资借款流动资金借款现金流出利息支出偿还债务本金4净现金流量5累计盈余资金