XX通信有限责任公司最终未来流程汇报(PPT58页)议程项目范围及进度未来流程
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
方法及方针推销管理应付管理库存管理预算管理财务报表拟制未来流程设计摘要建议流程优化-主要变卦事项关键绩效目的配合性变化及待决事项项目背景项目背景项目目的希望籍实施Oracle财务系统中止业务流程重整。提高财务运作的效率,减低本钱,同时为管理层提供快速及重要的财务和管理信息,除契合上市公司在财务上的要求外并有效地协助管理层作出重要商业决策.把现时的帐务体系与世界级的「最正确实践」(Best,,Practice)作出比拟,引进在高科技及快速增长行业里增值的方法,作为优化进程的参考,从而赶上先进的帐务体系。经过中国移动与毕马威的项目小组人员积极参与及技术转移,以协助中国移动提高外部对帐务管理的了解,培训中国移动帐务管理人员队伍。2.客户服务(BOSS)1.市场与营销BOSS7.业务支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服务提供(工程)CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客户GeneralStore6.计费BOSS$----HQSubBSubASubC5.网络提供(工程)网络操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NMControlsNetworkFaults4.服务质量保证(工程)WWWSCPMSC•••SSPIPSMSSCESTPBTS网络业务运用系统集成软件包
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
未来流程系统设计丛务远景系统配置系统完成战略性地挑选软件包软件包现况之流程毕马威业务重整方法论与软件包并行的业务流程重整方法论(〝Channelled〞BPR)KPMG已为中国电信制定商业战略现时毕马威的业务流程重整方法论已结合了软件包的功用、业界的最正确流程模型,并配合客户的业务远景,为客户在〝员工责任分工(People)-流程(Process)-信息系统(Technology)〞三方面停止改善。详细如以下图示:从过去的审计进程中对中国电信现时流程已了解KPMG具有Oracle系统实施阅历KPMG拥有业界的最正确实际模型(BestPractices)业界模型为什麽要于系统实施行中止业务流程重整普通的集成系统都会提供一系列的系统功用去满足不同客户的业务须求。而同一的功用,有时分可以透过不同的流程去完成。某些流程能够是系统强迫要求必需听从的,而部份那么可有可无,可以按有关客户的规模、业务须求和内控要求等而决议能否需要。假设系统提供的
规范
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流程,和客户现时的日常操作流程出现很大差异的时分,便需要作出取舍,思索能否要停止系统二次开发或许更改现时的业务流程。在一系列的流程中,选择最适宜自己的流程。选择最正确流程,配合公司业务需求:项目范围及进度其他业务功用:话费记载项目管理日常业务处置期末业务处置应收固定资产固定资产项目会计现金管理集成买卖集成买卖给日常业务处置I的财务信息如:发票、付款、收款等。文档输入如:付款凭证财务报表来自供应商、银行等外部机构给供应商、银行等外部机构应付预算总帐总帐财务报表拟制:KPMG任务范围KPMG主要负责设计八组业务流程,包括::第一阶段任务范围采购存货管理项目范围项目进度简报25/1015/1015/9现状剖析初步
设计方案
关于薪酬设计方案通用技术作品设计方案停车场设计方案多媒体教室设计方案农贸市场设计方案
差距剖析确认设计方案30/8:方案:实践设计方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研讨现状调研与剖析未来模型差距剖析建议方案业界的最正确实际模型(BestPractices)业务担任人讨论/反应业务可行性剖析技术可行性剖析总设计方针:平衡流程效率与监控上下级公司同一业务一致流程市与市、县与县一致流程跨省一致流程关键绩效目的中国电信(香港)与深圳代表处的角色设计方法及方针未来流程设计摘要建议流程优化主要变卦事项关键绩效目的推销管理推销管理未来流程设计推销业务推销供应商的维护库存管理有关推销物料入库的流程推销管理未来流程设计推销业务三大类型:1。工程主设备2。工程配套3。其他业务推销管理未来流程设计供应商的维护数据库有认可供应商回忆供应商表现删除/添加推销管理主要变卦事项中央推销部门除网络主设备外,其他类型推销均建议成立一中央推销部门作归口管理。如推销物品需求专业知识,中央推销部门可向专业部门咨询,由专业部门协助推销。集中推销便利实行企业统购和分歧收回推销单。专门的推销知识添加商议
合同
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或推销条约所需的时间。更有助于实施规划和集中的企业资源分配和剖析与回想企业的推销趋向。供应商管理对於中心业务和经常性的推销,由省制定指定供应商名单,供市、县中止分散推销时运用。而指定供应商名单可以以推销委员会方式,召集各相关专业部门中止活期审批。供应商战略性联盟管理,对於某些影响中心业务的设备,规范只会向三至四家指定供应商置办,而供应商要签定效力承诺,公司那么活期回想各供应商的表现。推销管理主要变卦事项设置审批权限制度按不同业务类型,制定各省、市、县分层审批制度,例如:认可供应商名单审批;询价/招标制度;申购和推销金额审批制度;供应商挑选审批制度。以系统电子义务流方式中止在线电子审批,由系统按分层审批金额,将有关单据(申购单、推销单)以电子方式发送给指定业务人员中止审批。设置审批权限制度-例子-推销询价配合性变化及待决事项-制度变化类型:网络配套设备担任部门:中央推销部业务人员省公司<1,000以费用报销方式(不需求指定供应商)1,000-10,000向最少三家认可供应商要求以书面报价;10,001-1,000,000向最少五家认可供应商要求以书面报价;>1,000,000地下招标市公司(包括:XXX县、YYY县)<1,000以费用报销方式(不需求指定供应商)1,000-10,000向最少三家认可供应商要求以书面报价;10,001-1,000,000向最少五家认可供应商要求以书面报价;>1,000,000由直属省公司代推销县级公司<=1,000以费用报销方式(不需求指定供应商)>1,000由直属市公司代推销例子推销管理主要变卦事项(续)推销预算监控在中止申购时即由财务部财务管理组中止预算比拟(透过系统实施应该将反省举措自动化),超支时即需求中止解释,否那么不可以继续中止推销。推销管理关键绩效目的库存管理库存管理未来流程设计推销物料入库及验收三大类型:1。工程物料2。SIM卡3。办公及宣传用品库存管理主要变卦事项运用平安补充点作库存补充在未来流程中建议对以下库存用品添加一个规范的库存补足流程:SIM卡及储值卡和工程维护物料办公及宣传物料在库存补足流程中,会在系统中对每类型物品按需求设置不同库存补足方式;例设置最低平安存库量及每次补充数量。如库存量加已订的补充货降至或低过最低平安水平时,系统会在报表中警示,并按预设的每次补充数量自动生成申购单,确保库存量能支持业务所需,保证对客户的效力质量。呆坏料处置一个规范的呆坏料报废流程,对这些库存物料作帐龄剖析。确立这些物料的呆坏定义及处置方式,对呆坏料作出监控,添加呆坏料积压。反映呆坏料状况在财务报表上,以便指点层作出管理。库存管理主要变卦事项(续)库存清点在未来流程中,会设立一个库存清点流程,由财务部定立清点方案,依照库存物料的价值及对业务重要性,设定不同的清点周期及清点政策。按资料的重要性划分为ABC类,A类为十分重要和珍贵要经常清点(每月、周),B类为重要和要活期清点(每季、半年),C类为不重要物料,可以在年结时才中止抽点。如价值高物品那么需求较频繁的清点及除仓库管理员外的第三者参与。流程实施后,将有效地监管库存物料,添加流失。中央分配库存物料在未来流程中,树立了紧急需求转库流程,运用系统仓库资料共享特性,由下级公司担任中央调主角色,在下级公司有物料急切需时(如网络维护配件,用以维修网络系统),组织布置分配。库存管理-关键绩效目的库存管理-关键绩效目的(续)应付管理应付管理未来流程设计应付管理主要变卦事项供应商发票直接交到财务部在未来的流程建议供应商的发票直接交到财务部,便可对推销结算添加监控来防止由同一个部门、单位或人员担任一切步骤,容易有出错的状况出现。归口部门或单位中止推销配对建议在未来流程供应商的发票都是交到财务部,由一个归口部门(财务部)或同一集团中止推销配对。这建议的优点是能添加监控来防止同一个部门或单位担任一切步骤,异常也可以添加配对的完整性。三维婚配(推销单(合同)–发票–入库单)在未来流程内设定一个强迫性三维婚配机制(运用在适当的付款项上)才可以生成应付帐作付款。这样便可有效地监控每个付款(适当的都有经过相关的顺序)。应付管理主要变卦事项(续)设置审批权限制度按不同业务类型,制定各省、市、县分层审批制度,例如:付款金额审批制度;预付款审批。以系统电子义务流方式中止在线电子审批,由系统按分层审批金额,将有关单据以电子方式发送给指定业务人员中止审批。周付款方案建议财务部对企业的付款需求作出周期性的方案及回想和适当的集中付款处置如采取每星期一次的付款。周付款方案便利了财务部对企业在资金的需求作出准确的预测和适当的调动。集中付款业务处置为一星期一次减短了财务部以往需作自动性的款央求和批核所需的时间。周付款方案配合应付帐龄剖析有助准确预测资金需求。应付管理主要变卦事项(续)应付帐龄剖析建议财务部对应付帐款作帐龄剖析。帐龄可分为未到期、到期、过时一个星期等分类作帐龄剖析。应付帐龄剖析配合周付款方案使企业在作更准确的资金需求预测和调动。准时的付款有助于企业和供应商取得更优惠的付款协议。应付管理关键绩效目的预算管理预算管理未来流程设计及主要变卦事项先由集团公司订立高层次的企业目的重点和战略性要素。由省、市、县部门主管先确认年度目的後,才末尾停止明细预算编制。以预算小组方式停止预算编制。制定部门预算,需与公司目的配合。制定收支预算与投资预算,并从而制造现金需求。由省财务部停止年度资金预测,总体统筹省内资金的调拨,三省和香港总公司间的资金预算那么由香港总公司担任。按月编制预算和实践差异剖析报表(包括兼并报表)。最少半年回忆预算能否需求停止调整。久远要实施滚动预测。(每月停止一次)。预算管理关键绩效目的财务报表拟制财务报表拟制未来流程设计及主要变卦事项财务报表拟制未来流程设计及主要变卦事项总帐概念总帐与分类帐分别,总帐记载整个财务帐的汇总,各分类帐记载明细帐目。财务报表拟制未来流程设计及主要变卦事项制定集团一致会计科目表。中央(省)担任审批和维护会计科目表。一切会计科目更改央求要以规范表格停止记载。财务报表拟制未来流程设计及主要变卦事项买卖审批要在系统上停止,不可以单看纸面凭证。凭证要每日审批和过帐。不要等到月结才做。有需求时允许省、市悠远代市、县停止审批和过帐。采用分类帐的概念,大少数业务应在分类帐上完成,资料也是在月中活期传送到总帐,所以总帐月结所需时间应可增加。分类帐提高系统的操作专业性,做到分层操作,增强分别控制。可以每月自动计算一切应缴税。财务报表拟制未来流程设计及主要变卦事项每月编制市级、省级和公司级财务和管理兼并报表。自动将各公司财务报表兼并和冲转公司间往来买卖。应用«快报»的概念制造月度财务报表。财务报表拟制关键绩效目的配合性变化及待决事项财务部职能布置配合性变化及待决事项-组织变化会计核算室分工应付帐;-应收帐;库存核算;-工资核算;税务行政;-总帐。增强资金管理(资金管理)组功用由于ZMCC所需营运资金庞大,财务部应思索增辟资金管理(资金管理)组从而更有效中止资金预测、调拨与国际资金筹集。转移出纳职能假定能成立资金管理(资金管理)组,出纳职能可从会计核算划到资金管理(资金管理)组其下,方便现金管理。增设投资管理组功用并含固定资产职能固定资产主要是由项目工程投资生成,而且触及庞大资金,直接影响公司资金需求,所以须於投资项目初期(效益评价)便要有财务部参与,而一切项目投资预算也应经由财务部审核後才上交CTHK。为了理顺会计核算室职能,建议固定资产职能从会计核算组转移到投资管理组。往后需增强固定资产实物管理确保帐实相符。财务部职能布置(续)配合性变化及待决事项-组织变化强化会计信息组功用会计信息系统维护财务系统管理维护、备份(如会计科目、报表格式及其他主数据设置和更改)系统直接口设定和监控系统资料上下载管传送的保安会计信息系统改良优化财务资信系统优化和开发会计电算化推行和人员培训推销业务职能布置配合性变化及待决事项-组织变化思索成立中央推销部门对非主网络设备的推销均由一个中央推销部门担任,未来推销职能分功如下:应付业务职能布置配合性变化及待决事项-组织变化收取发票建议一切供应商发票直接送到财务部(过去是送到担任推销的专业部门)。三维婚配在付款前由财务部,会计核算组的应付帐员工,中止三维婚配(即:推销单、入库单和发票三者能否分歧)(过去由担任推销的专业部门担任)。退货跟进假定曾经付款给供应商,而且确认退货,由财务部向供应商追回款项。库存管理配合性变化及待决事项-制度变化平安库存水平对会影响主营业务运作的物料例工程维护物料,树立平安库存水平,当实际库存低於指定某特别水平,会自动提出央求,再进调拨或推销需求。ABC库存水平按资料的重要性划分为ABC类,A类为十分重要和珍贵要经常清点(每月、周),B类为重要和要活期清点(每季、半年),C类为不重要物料,可以在年结时才中止抽点。呆坏料拨备按不同类型的库存物料制定呆坏料制度,规范在什么状况下(例如:逾越五年不运用),可以将有关物料报废,以节省仓库管理本钱。推销和应付管理配合性变化及待决事项-制度变化认可供应商按不同的推销类型(例如:交流机、铁塔、电源设备),由省(市协作)树立认可供应商数据库,推销时只可以由该名单中挑选(除非是零星推销以费用报销方式推销)。但要活期回想各认可供应商的表现中止增删。供应商发票处置建议由各省、市、县财务部担任应付的员义务归口部门,收取供应商发票和中止三维婚配(推销单、入库单、发票),出现效果的时分,联络有关部门要求协助和解释差异。防止由推销或收货部门自行配对,以增强监控。付款方案(交司库审批和预备资金)省、市、县活期编制付款方案(建议为每周,但中期可以先以每月编制),以预测公司的资金需求和作出调动。预算管理配合性变化及待决事项-制度变化年度部门预算各部门制定自己的费用预算,经审批後,日後在中止零星推销时(例如:小於1,000元)只需不超支和向指定供应商置办,并由部门经理审批後,便可以付款。简化审批进程。每月实际和预算差异剖析各省财务部财务管理室和市、县公司财务部,每月中止实际和预算差异剖析(包括财务数据和关重点(现时是季度或半年度),呈交报告(包括差异解释)供管理层回想。滚动预测滚动预测为国外机构的最正确实践,其优点是除预算金额外,同时按每月实际发作的金额中止预测,令管理层可估量到本年的预算能否可以抵达,现时建议ZMCC中止。但思索到要实施此部份需求较长的时间,最少要在会计核算和预算监控两部份做好後才干实施,因此不会在本年度中止,会另外方案。财务管理报表拟制配合性变化及待决事项-制度变化中央会计科目管理为方便系统管理报表的生成,建议设立最少为直属省、市、县分歧的会计科目表和会计科目运用说明书(目的为三省分歧)。一切省内对会计科目表的系统修正,最後由分歧的部门中止(建议为省财务部会计核算室),而详细审批和编写会计科目运用说明书由省会计核算室统筹。汇率调整为方便日後财务和管理报表的生成,集团内各公司,包括母公司和省、市、县公司所采用的汇率表应该分歧,建议由单一归口部门订立(最理想由香港总公司财务部或其委任的省财务部)中央发布,并订立制度规范几时中止输入。另现时三省并非每月对外币买卖中止月末汇率调整,建议确立每月月末中止外币买卖汇率调整的制度。财务管理报表拟制(续)配合性变化及待决事项-制度变化审批电子化系统提供线上审批功用,很多买卖的原始凭证可以扫描後上载系统,不一定需求纸面文档传递。其优点是可以添加因纸面文档的传递而拖慢买卖处置时间,但由於变卦太大和需求办公室自动化的配合,因此不一定可以於本年度实施。明细帐总帐过帐周期在系统实施後会出现系统明细帐和总帐观念,除每月系统关帐外,明细帐的买卖可以活期送往总帐中止过帐,使总帐能反映更即时的数据。但由於现时系统没有此概念,因此要订立制度规范由明细帐送买卖往总帐的频率。除固定资产因要计算折旧,要在每月月底才中止明细帐过帐之外,其他明细帐(如:应收、应付、库存)参考国外最正确实践的做法,应为每星期一次,而过帐时只会以汇总方式中止,当日後要查找明细资料时应该在明细帐查寻。财务管理报表拟制(续)配合性变化及待决事项-制度变化结帐周转期现时各省、市、县公司的月度结帐日期不分歧,提交财务和管理报表(公司级和的时间不分歧,在未来系统实施时要中止分歧。建议规范各省、市、县每月提交财务和管理报表,同时确立结帐日期。例如:月末截数(Cut-off);月末后第二天早上由省财务部会计信息室更新月末汇率;月末后第三义务天,完成期内一切买卖和系统关帐;月末后第五义务天,完成公司级财务和管理报表;月末后第七义务天,完成市级兼并报表;月末后第九义务天,完成省级兼并报表。月末后第十一义务天,完成集团兼并报表生成。由於详细完成周期可以成为员工的续效目的,因此要由ZMCC外部制定详细日期。但可以以年历表方式发给各财务员工。财务管理报表拟制(续)配合性变化及待决事项-制度变化结帐周转期制定公司年度时间表设置审批权限制度配合性变化及待决事项-制度变化制定各类业务在省、市、县的分层审批制度。包括:推销管理供应商挑选,特别是网络主设备和金额较大的配套设备。要特别留意不可以只由日後担任中止推销审批的部门中止评审,普通应以委员会方式中止;申购、推销:按业务类型划分;推销和合同审批:另外要设立供应商赞扬制度,当供应商作出赞扬时,委任独立第三者(如:审计部或财务部)中止调查。应付管理按不同类型的推销和付款方法,制定各省、市、县公司付款金额下限。(例如:网络主设备推销付款必需经省财务部总经理审批才会付款。设置审批权限制度-例子-推销单和合同审批配合性变化及待决事项-制度变化类型:网络配套设备担任部门:中央推销部(联同相关专业部门,如工程树立部)汇审原那么:将金额较小的推销审批权限下放到经理,但需求向指定供应商采买,而较高的那么以委员会方式审批。省公司部门经理;<1,000部门总经理;1,001-1,000,000省推销委员会1,000,000-100,000,000香港总公司董事会>100,000,000市公司(包括:XXX县、YYY县)部门经理;<1,000部门总经理;1,001-500,000公司总经理:500,001-1,000,000由直属省公司审批>1,000,000县级公司部门经理<=1,000公司总经理:1,001-100,000由直属市公司审批>1,000,000例子