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通联集团费用开支管理规定V修复的完整版

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通联集团费用开支管理规定V修复的完整版HENsystemofficeroom【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】通联集团费用开支管理规定V修复的北京通联集团文件通联(财)字[2013]第002号文件关于下发《通联集团费用开支管理制度》的通知通联集团所属各单位:根据《通联集团财务管理制度体系》的文件精神,结合所属各单位的实际情况,特制订《通联集团费用开支管理制度》,现随文下发给你们,希望各单位认真组织学习,并切实贯彻执行。特此通知附件:《通联集团费用开支管理制度》二〇一三年十一月一日报送:通联集团董事办抄送:通联集团总部各部门,...

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HENsystemofficeroom【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】通联集团费用开支管理规定V修复的北京通联集团文件通联(财)字[2013]第002号文件关于下发《通联集团费用开支管理制度》的通知通联集团所属各单位:根据《通联集团财务管理制度体系》的文件精神,结合所属各单位的实际情况,特制订《通联集团费用开支管理制度》,现随文下发给你们,希望各单位认真组织学习,并切实贯彻执行。特此通知附件:《通联集团费用开支管理制度》二〇一三年十一月一日报送:通联集团董事办抄送:通联集团总部各部门,集团所属各单位,集团财务部通联集团费用开支管理制度目录七.八.附件一、目的:为进一步规范集团费用管理工作,指导、监督费用开支,为集团各所属单位提供费用控制依据,特制订本规定。二、范围:适用范围:本规定适用于通联集团(拟设)总部各中心、各部门;各控股公司;下属各子公司、分公司、分部。发布范围:通联集团(拟设)总部各中心、各部门;各控股公司;下属各子公司、各分公司、分部。三、名词解释:费用:集团为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下基本特征:一是,费用最终会导致集团资源的减少,具体表现为集团的资金支出,或者表现为资产的消耗;二是,费用最终会减少集团的所有者权益。利润中心:集团内部有独立或相对独立的产品或劳务的各所属公司或部门,能通过生产经营决策,对本单位的盈利施加影响,为集团增加经济效益,如子公司、分公司或具有独立经营权的各部门等。是既对成本负责又对收入和利润负责的责任中心。四、职责:集团所属各单位会计按授权负责所在单位的费用预算、费用开支的执行、监督工作。。集团所属各单位财务经理负责所在单位日常费用开支的审核、指导、监督,以及费用预算的组织、跟进、上报工作。集团所属各单位总经理负责按授权对分公司费用预算、费用开支进行审批工作。集团集团财务中心经理/财务总监负责集团总部以及集团所属各单位日常费用开支的指导、监督、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 及上报工作,及费用预算的组织、跟踪、分析和通报工作,并完善集团费用开支管理制度。集团集团总经理负责按授权对总部所属部门、集团所属各单位直属部门及归口管理的费用项目的预算、费用开支进行审批及监督。总部董事办(负责审批所有 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 外费用;新开分、子公司预算由董事办审批,新进项目预算由对口利润中心总负责人与集团财务中心共同审批,若与集团财务中心有分歧,报董事办审批。集团总经理集团财务中心五、管理制度:费用控制的原则计划管理:集团的所有费用开支(本文所指费用开支包括直接形成费用的开支以及先形成资产,然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出,主要是现金流部分,下同)一律纳入计划管理,计划内用款按照授权体系进行签批,计划外的用款履行报批手续,严禁无计划、无报批的费用开支;总额或总费用率控制:集团总部将核定后的各所属单位费用开支总额以及各项目的开支总额或总费用率下发。所属各单位根据总额按月、按项目、按单位进行分解使用。使用时,当月结余额度可以调剂到下月使用,但未经批准当月不准预支下月或以后月份的额度,各项目之间也不允许调剂额度使用;专户管理:各所属单位需设立专门的费用账户对各项费用开支进行管理。各所属单位所有的费用开支必须、且只能从此专用账户支出,此账户严禁支付其它任何与单位无关的支出;专人管理、分级监控:总部设立财务经理、财务副经理,集团所属各单位设立会计,实行专人管理、分级监控。会计负责报表的报送、日常的费用监控以及月末的费用分析等工作。对于计划外、超计划且未经总部授权人员审批的费用开支,会计必须拒绝签字支付,任何人不得干涉;对于违反规定,乱支乱用的,会计必须逐级反映,直至解决。总部财务经理、财务副经理对各所属单位会计进行监督、指导,并对各单位费用开支情况实行监控,及时汇报资金使用情况;授权管理:总部及各所属单位的费用开支,在计划管理、总额控制的前提下,实行授权管理的规定。凡计划内的用款,必须由相关各级领导按照授权权限审批后,方能支付;凡计划外的用款,必须报送总部董事办审批后方能支付。未经授权擅自签批的,视为无效。日常费用的控制费用账户的日常管理各单位所有的费用开支必须且只能从费用专户支出,此账户专门用于各单位费用支出,严禁用于支付其它任何无关事项;各分部所开立的费用专户原则上必须使用基本账户(可以提取备用金),使用一般账户的各单位经与银行协商若可随时提取现金亦可将其做为费用专户;各单位用于费用开支的备用金应按照费用预算计划根据日常开支需要随时在费用账户中提取。5.2.2费用帐户资金的日常拨付费用帐户资金的拨付,实行“按月总额控制,按周分次拨付”的原则;各分部应严格按照预算及授权权限进行费用的使用及报批,违反相关规定的,会计、出纳有权拒付。费用控制的反馈与分析各单位每月应做出费用决算表及详细分析报送集团财务中心和各单位总经理/负责人。集团财务中心汇总后报董事办、集团总经理,并根据各单位费用的控制情况进行集团内通报。各单位财务部还应按费用各归口管理部门以及费用进度,对所在单位总经理和各职能部门负责人进行通报。费用的审批程序计划内费用的审批程序总部的审批程序:经手人持原始凭证→部门主管/经理审核签字→总账会计审核签字→财务中心副经理签字→财务中心经理/总监签字→集团总经理签字→出纳审核手续、付款.(集团总经理的费用由集团董事办负责审批);各单位的审批程序:经手人持原始凭证→部门主管/经理审核签字→会计审核签字→财务经理审核签字→总经理审核签字→出纳审核手续、付款。5.4.2计划外费用审批程序程序为:费用使用部门填制《预算外资金支付审批表》(须经所在单位财务部签署意见)→所在单位总经理审核签字→集团财务中心审核→集团总经理审核→总部董事办审批→各单位财务部按审批结果执行并备案→集团财务中心备案(各单位对于超预算费用需附上详细的分析);预算外费用审批后,将审批单附在原始凭证后按正常手续审批报销。费用报销的要求5.5.1报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据,确实无法取得正式发票的费用支出,应由经手人说明原因,附书面说明,并由集团总经理或各所在单位总经理签字,报集团财务中心经理/总监审核后,方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无票报销。5.5.2原始凭证不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全。5.5.3原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,手续必须完备。5.5.4会计要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证,对不符合要求的凭证应拒绝予以报销,否则需承担相应金额的责任并从下月工资中扣发。项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。差旅费应按出差目的地顺序、事项,按次序填写费用报销单并粘贴票据。相关票据的背面需注明时间、地点、事项;招待费应按招待事项分别填写报销单,相关票据背面需注明时间、招待项目、参与人员、证明人等。5.5.6费用报销经手人适用从高原则。如招待费,在参加人员中,应由其中最高职位的人员填制费用报销单报销。费用的分类及核算要求租赁费:为经营活动进行的租赁所产生的费用,如营业场所租赁费、为员工提供住宿的宿舍租赁费、机械设备租赁费等;水电费:为经营活动发生的房屋租赁所需的水、电、气、供暖和制冷等费用,个人承担的部分除外;物业管理费:为经营活动发生的房屋租赁所需的物业管理费开支,个人承担的部分除外;工资:每月根据绩效考核计算的应该发放的员工工资,不应扣除员工承担的社保费及个人赔款等项目;按照规定比例,以工资总额为计提基数计提的职工福利费、职工教育经费、工会经费等;社保:公司承担的在职员工部分;福利费:员工加班餐费补助、公司发放的节庆过节费/品以及组织员工活动所产生的费用;5.6.8开办费:公司筹建期间(筹建之日-试运行日)的人员工资、差旅费、广告费、交际应酬费、培训费、资讯调查费、装修费、办公费(含印刷费)、注册登记费及不计入固定资产和无形资产构建成本的汇兑损益和利息支出;5.6.9.办公费:办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、碳粉、电脑耗材(如U盘等)、邮寄费、招聘费等;交通差旅费:交通费:因公务或加班而发生的市内交通费-地铁、公交、出租车费;差旅费:因公出差或实习培训发生的往返交通费、住宿费、订票费、出差补贴等;业务招待费:在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和其它为客户发生的费用,不包括召开专项办公会议、新闻发布会等发生的餐费、礼品礼金费;汽车使用费:公司所属车辆发生的保险、维修保养、过路过桥、汽油费及临时租用车辆发生的费用;财产保险:为固定资产(不包括汽车)和流动资产缴纳的各种保险费;维修费:为维护修理固定资产、低值易耗品而发生的劳务费、 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 费等;网络费:宽带、光纤费用;网站建设费:网站建设、维护发生的各项支出;通讯费:支付的固定电话费、移动电话费、入网费、电话初装费等;低值易耗品摊销:低值易耗品是指单位价值在100元以上2000元以下,且使用年限在一年以上的各种财产物资按规定计算摊销的费用,包括办公家具用具、包装物、展台展架以及其它价值不很大,但使用时间长,有必要作为阶段性资产、分期计入费用的各种财产物资;宣传费:各种媒体宣传及参加大型展览等所发生的费用;会务培训费:以各机构的名义组织召开的年会、季会及不定期会议所发生的费用及各类培训发生的费用;咨询费:工商、税务、银行年检费、各种会费、年费等;诉讼费:因法律纠纷而发生的相关费用,含公司所聘用律师的提成;23费用性税费:印花税、房产税等;24税金:佣金税、营业税、增值税、企业所得税等;其他:不能准确纳入上述科目中核算的其他项目。为了保证集团总部及所属各单位费用核算的统一性,便于对费用进行归集和考核,费用项目的划分和费用二级明细科目名称必须按总部要求设置,禁止私自改动。各单位根据实际情况,如有必要增加二级科目,必须上报集团财务中心,并说明增加的原因及核算的内容,经总部批准后,方可设置。对于三级科目,总部原则上要求按照部门设置,各单位根据自身的需要可灵活掌握。六、费用报销管理细则:费用报销流程图:报销人为普通员工时:报销人为部门主管/副经理/经理时:报销人为总经理时:流程说明:报销人按照实际业务发生情况,填制费用报销单,将费用报销单交直接上级主管审核;上级主管应严格审核其业务发生的真实性及合理性;会计审核其金额是否在报销权限内、金额的准确性以及票据的真实合法性;财务经理/副经理根据费用制度(含预算外费用)权衡资金支出可行性报总经理核准;出纳依据报销单上各上级主管审批签字、财务部会签及总经理签批的报销单支付报销款。一般费用报销要求办公用品费报销:其原始凭证除发票外,还必须提供采购申请单(见附表1)。每月底由各部门向综合部/行政部提出一般常用办公用品的申请,由综合部/行政部统一采购。其他物品的采购中,采购人需事先填写采购申请单,物品单价金额超过200元的需进行市场询价并填写询价信息(至少填写三家供应商的信息),之后交由部门经理审批,通过后提交财务部核价,财务部核价后提交至总经理审批。单价在200元以下的,可不填写询价信息中的报价和单项总金额,且不经财务部核价,但财务部有权在任何时候进行调查核实。供应商如果是能提供正规机打发票的大型商场或超市(如王府井、苏宁、沃尔玛、麦德龙等),则采购申请单中的联系方式可不填写。报销时将采购申请单附在发票后。业务招待费报销:应详细写明事由以及实际消费情况。除销售类人员、副总经理、总经理、董事外,一般人员不得发生该项费用,但确属需要时,发生金额在200元/次以下的,应当事先递交书面申请至主管及所在单位总经理处审批;超过200元/次时,应由集团财务中心审批同意。特殊情况不能事前申请的,经集团总经理同意后可在事后报批;外购礼品或以公司产品作为赠送、赞助客户时,必须事前按费用审批权限报所在单位总经理审批;超预算的需报集团财务中心及董事办审批。报销的招待费为餐饮费用及其他娱乐活动时,应详细填写报销摘要。要求逐笔写明就餐/活动时间、就餐/活动地点、客户公司名称、客户员工姓名、职级、客户员工出席人数以及本公司员工出席名单等。业务招待费原则上应控制在人均每人50元/次,发生总金额超过200元/次时应当有证明人签字;任何人员不得报销因私的个人餐费;各单位财务部有权对所有报销费用的真实性进行核查。出差申请及差旅费报销:差旅费适用范围本制度适用于通联集团总部及所有所属各单位所有员工的出差业务。差旅费报销原则差旅费报销实行限额 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 内凭票据实报销的原则。差旅费报销内容差旅费报销内容为出差在外的往返交通费、住宿费、出差地交通费及伙食补助。差旅费预支限额规定A.出差人员需借支差旅费的,应至少提前一天通知财务部(遇节假日需于节假日前的工作日)并办理借支手续,经部门负责人、所在单位总经理签批后方可借支;B.借支限额:每人每天300元为上限,天数以出差审批单上所签批天数为准。涉及特殊事项的超额借支需报集团财务中心及集团总经理签批。差旅费报销标准乘坐交通工具(上限)标准:职级交通工具类别高管人员部门经理(含)及其他员工火车(乘车6小时以上的)硬卧硬卧轮船二等舱三等舱飞机经济舱---------符合乘坐飞机的员工应该使用合理的最低价机票,其购买的机票、机场建设费、燃油附加费、保险费以及乘坐往返机场的机场大巴、机场地铁等类似机场专线的费用允许据实报销;自备交通车辆或接待单位提供交通工具的不予报销民航专用客车费用;长途往返交通费凭车、船票按实报销。员工出差所乘坐的交通工具一律明确为经济舱位,未经集团财务中心及集团总经理同意乘坐交通工具非经济舱位(指火车软卧、软座、一等座,商务舱,豪华舱等)的,其交通费用按经济舱位标准保报销;如因特殊情况需取消或推迟出差而发生的退票手续费,报销时需附书面退票理由报直接上级审核,按实际发生费用报销;自带交通车辆的,按实际发生的燃油费、过路过桥费报销。住宿费(上限)标准地区地区类别住宿费标准(元/天·间)高管人员部门经理其他员工北京、上海、广州、深圳A280240200详见附件(一)出差地区分类表B240200160除A、B类之外的其他地区C200160120国外、香港、澳门、台湾D视出差地区具体情况,由集团财务中心及集团总经理审批出差当地有经济型连锁酒店的,高管人员、部门经理应首选安排入住经济型连锁酒店;同性别两人出差的原则上应当同住,按出差人员中职务最高的标准报销;随同高管人员出差者,同性别的原则上与之同宿,无特批情况而额外发生的住宿费不予报销;住宿费用凭有效发票在标准内据实报销,超标准报销的,须经集团财务中心及集团总经理批准,否则超出部分自行承担;出差人员出差至家庭所在地或亲属所在地,并留宿家里或亲属家的,住宿费不予报销。外地出差市内交通费(上限)标准市内交通费具体标准如下:地区地区类别市内交通费标准(元/天·人)高管人员部门经理其他员工北京、上海、广州、深圳A1007050详见附件(一)出差地区分类表B705030除A、B类之外的其他地区C503020国外、香港、澳门、台湾D视出差地区具体情况,由集团财务中心及集团总经理审批出差人员在市内应采用最经济的交通工具,首选搭乘公共交通工具,如公共汽车或地铁。如早上8点之前或晚上21点以后无公交车通行的时间,或有充分的商务理由无法使用公共交通的,方可乘坐出租车,但不能超过标准,超标部分由个人承担(特殊情况需提交书面说明经所在单位总经理审批后方可报销);自带交通车辆的员工原则上不再报销市内交通费,如有市内交通费发生需提交充分的商务理由,报所在单位总经理批准后按市内交通费标准限额报销;员工往返机场,应选择机场巴士;但下述情况,可以乘坐出租车往返市内:由于赶乘早9:00前航班班机或其他紧急、特殊情况需赶乘班机;晚上21:30后到达目的地,下机后当地机场已无来往市内的公共交通和机场巴士。伙食补助(包干)标准出差外地人员不分职级,伙食补助(含餐费、饮料费等)具体标准如下:地区地区类别伙食补助标准(元/天)北京、上海、广州、深圳A60早:10中:25晚:25详见附件(一)出差地区分类表B50早:8中:21晚:21除A、B、D类之外的其它地区C36早:6中:15晚:15国外、香港、澳门、台湾D视出差地区具体情况,由集团财务中心及集团总经理审批补助天数按机票/车票/船票上的起止日期及实际时间计算,精确到三餐(即起程以出发时间为准,时间9点后不补助早餐、15点后不补助早中餐、21点后不补助早中晚餐)。当天出差当天返回的往返时间在4小时内可按标准50%补助,超过8小时按一天发放三餐补助。其他事项差旅补助报销天数计算方法为:A.有住宿发票的按住宿天数计为差旅费报销天数;B.无住宿发票的按总出差天数减一天计算。如1号出发,5号返回,则出差天数为5-1=4天员工在出差中因工作需要延长、变更出差时间,应及时得到所在单位总经理同意后方可延期,出差返回后补填《出差审批单》,交所在单位总经理签字。员工出差期间非因公需要参观、游览当地或因私事绕道而增加的一切费用均由个人承担,额外增加的时间若非节假日或休息日,作为事假处理,且需提前向所在单位总经理申请。报销出差费用时,须提供相应发票以及相应费用单据,具体如下:A.酒店住宿需提供机打住宿发票,县级城市可凭非机打有效发票予以报销;B.乘坐火车或长途汽车需提供相应票据,乘坐飞机需提供行程单;C.其他交通费用发票需注明往返地点及事由;D.差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章,且注明书写正确的公司抬头,否则一律视为无效票据不予报销;E.因员工个人原因造成的退、改票等费用不予报销;F.因客观原因无法取得发票的费用,需递交书面说明并按审批权限经相关领导在报销金额处签字确认方可报销;G.报销时丢失出差费用发票的,需递交书面说明并让相关证明人(如有的话)签字确认后再逐级报批至所在单位总经理,所在单位财务审核后按标准推定丢失单据金额给予报销(出差人必须另行提供替代发票)。当次出差费用必须一次报销完毕,不能分次报销。未报漏报部分由个人承担;H.员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过,或上级有明确安排出差员工需在法定节假日工作的时间,按加班计考勤,除此之外员工在出差期间一般不报计加班;I.完整、规范填写费用报销单或差旅费报销单,费用票据的粘贴应规范整齐(方法请参见第条);J.不符合上述要求的费用报销单据财务将不予受理;各单位财务部有权要求员工对任何有疑问的票据做出合理解释,如不合规定,有权拒绝报销。差旅费报销程序出差人员出差前需填制《出差审批单》(见附表2),由所在单位部门经理、总经理签批生效。审批单一式两联,一联交综合部/行政部备案,另一联作为报销凭证附件。出差行程在出发前如有变更,应重新提交申请。出差人员报销差旅费用应在出差返回公司后五个工作日内完成,如果出差前有差旅借支的,冲销借支。逾期不办的,财务部有权拒付第二次借支(前账不清,后账不借)。若超过一个月不办理报销或归还借支的,财务部有权在其工资、奖金等收益中扣除原借支额度。3报销时,出差人员按规定填写差旅费报销单,经所在单位部门经理签字、财务部审核,最后由总经理签字批准后方可报销。借支类费用报销要求借支资格:A.对于单笔金额在1000元以上且无法预先取得票据的费用支出,可以以个人名义申请办理借款;B.借款范围:金额在1000元以上的房租、广告押金、保证金、水电费、咨询服务费、业务招待费、行管证照费、修理费、公司授权须在当地一次性采购且超过1000元易耗品、办公物品等在付款前无法取得报销的票据时,均可办理预付借款。但原则上尽量先由业务办理人员垫付,取得发票后报销,以减少公司资金占用及工作流程,提高资金利用率及工作效率。借支管理:A.借支:借款人填写借支单(见附表3),逐级上报至所在单位总经理审批后,至单位财务部办理借款支取手续;B.对于需多次付款的,应在每次付款前分别办理借款或付款手续,不得一次性办理借款、分次支取。特殊情况下分次付款间隔时间很短的(不超过5个工作日),可一次性办理借款或付款手续;C.借款实行专人借支专人负责的办法,并以个人借款名义进行登记入账。借支冲账借款人向收款方索要有效发票,并将相关单据及发票粘贴后填写费用报销单.按审批权限经相关领导审批后,提交到财务部办理冲账手续。报销单必须注明是个人借支冲账字样。A.冲账周期:预支的差旅费以及同一项目费用借款遵守前款不清,后款不借的原则。一般个人借支的冲账时间为15天内,出差借款冲账时间为出差回来后的五个工作日内。 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 条款约定了结算时间的预付借款(如押金、保证金),其冲账周期按合同约定,但借款人必须每月与对方进行金额核对并报告所在单位财务部;B.在冲账周期内,所在单位内部人员岗位调动、人员离职时,借款为现金支付的,借款人必须办理报销冲账手续,借款为转账支付直接付给收款方的,可以编写《借款交接清单》与接任人交接,双方签字确认。直属上级审批《借款交接清单》并交所在单位财务部审核后方允许办理调动或离职审批手续,签字接任人负责按期清理,否则财务部将直接从其个人薪资中扣除;C.财务部收到冲账报销单后,须核对审批手续及入账单据是否齐全,准确.对有问题的报销单据予以退还,对无问题的报销单据进行账务处理。报销单注意事项:费用报销单或差旅费报销单的填写方法:A.费用报销单的摘要应填写完整。一般包括时间、人物(单位)和事项,例如:“3月电话补助”、“付某某**费用、‘“购买**费用”、“招待**费用”等等;B.费用票据的相加金额应等于(或大于)费用报销单或差旅费报销单实际报销的金额,所有费用报销单和差旅费报销单应填写大写和小写金额,且确保大小写金额一致;C.应将附件张数填写在费用报销单和差旅费报销单上,且确保数字准确;D.差旅费报销单应按出差时间顺序和出差起讫地点分行填写;E.“姓名”栏或“报销人”栏应填上所有一同出差人的姓名(2人或2人以上一同出差的单据粘贴在一起),且分别注明每人出差费用总金额。不是一同出差的出差人差旅费单据应该分开粘贴并分别填写差旅费报销单。报销单粘贴方法:A.费用报销单或差旅费报销单的粘贴方法:不得用订书机、大头针装订,一律用胶水粘贴在粘贴单上;B.粘贴方法是将第一张票据左边的背面涂上胶水,然后将该票据的右边与粘贴单的右边线对齐进行粘贴;同样方法将第二张票据涂上胶水,并将第二张票据的右边与第一张票据的右边间隔一定距离(间隔距离视票据多少而定)进行粘贴,使每张票据的右边错落粘贴成阶梯状。相同的费用项目的票据尽量粘贴在一起(比如所有的餐费发票粘在一起);C.大张的报销单据,应将其超出粘贴单部分进行折叠,所有粘贴好的报销单据不得超出报销单。同时,粘贴时还应注意不要将粘贴单统统粘贴在报销单的1/2或1/4角落上,应将各张粘贴票据分布均匀,整齐美观,便于装订;D.报销凭据太多时,必须按报销内容分几张粘贴单分别粘贴,将所报销的金额填写在一张报销单据上。其他相关规定每周星期一至星期四上午为集团总部及所属各单位财务部集中办理各项费用报销的时间,每月最后一个星期为资金支付的时间,其余时间财务部需进行账务处理,不办理任何报销或费用签批手续。紧急情况产生的费用报销事项经所在单位财务部负责人批准。所有报销必须附带发票,无法取得发票的,报销人需提供替代发票,发票抬头必须为公司准确的全称。各个部门在填写各种报销凭证时必须使用黑色或蓝色水笔书写,并清楚填写所属部门领款/经办人,报销附件必须完整,报销单不得涂改,同一笔报销业务既有发票又有白条的报销,报销单必须按白条金额和发票金额分开填写报销(白条金额需提供替代发票),各单位财务部发现填写不符合要求的报销单一律拒绝报销。各单位财务部有权对所有报销费用的真实性进行抽查核实(包括费用报销前及费用报销后),如发现有虚假报销行为(包括但不局限于虚增报销金额、虚假报销事项等情况),财务部有权向所在单位总经理及集团财务中心、总经理、董事长报告并于下月薪资中扣回。本规定报集团董事办审批,自批准发布之日起执行。集团总部及所属各单位原有相关规定一律废止。报送:集团董事办抄送:集团总部各部门、集团所属各单位执行部门:湖南三英特旅游智能技术有限公司各部门拟文部门:财务部拟文时间:2013年11月1日签发人:拟稿人:核稿人:附表1、《采购申请单》采购申请单序号物品名称品牌规格/型号数量询价信息申请理由供应商名称联系方式报价单项总金额12345合计:部门经理意见签字日期财务部核价意见(单价200元以下时无需填写)签字日期总经理意见签字日期部门:        申请人:        申请日期:     注:1.物品单价在200元以下时,可不填写询价信息中的报价和单项总金额,且不经财务部核价,但财务部有权进行调查核实。2.供应商如果是能提供正规机打发票的大型商场或超市(如王府井、苏宁、沃尔玛、麦德龙等),则询价信息中的联系方式可不填写。附表2、《出差审批单》出差审批单部门名称:填表日期:年月日姓名随同人员交通工具出差时间自年月日起至年月日止,共日出差路线出差要办事项简述出差期间联系方式出差时间工作代理事项安排部门意见人力资源部意见主管领导意见说明:此表用于出差事项的申报,借支与费用报销时都必须将此表做为附件。附表3、《借支单》借支单借支部门:支付方式:□现金□转账□其他借支人姓名职位借支日期借支事由借支金额(大写):拾万仟佰拾元角分小写:¥预计还款时间借支人签名:附表4、出差地区分类表省份\直辖市A类B类北京北京天津天津河北石家庄山西太原内蒙古呼和浩特辽宁沈阳大连吉林长春黑龙江哈尔滨上海上海江苏南京苏州无锡常州浙江杭州宁波温州绍兴安徽合肥福建福州厦门江西南昌山东青岛济南河南郑州湖北武汉湖南长沙广东广州东莞深圳佛山汕头珠海广西南宁柳州海南海口四川成都重庆重庆贵州贵阳云南昆明陕西西安甘肃兰州青海西宁宁夏银川新疆乌鲁木齐附件5、资金支付审批表(预算外)资金支付审批表(预算外)报件部门:填表日期:支付单位项目名称支付类别预算外资金支付支付内容支付金额¥:(大写:)付款事由付款明细及付款依据经办人部门意见财务部意见总经理意见集团财务经理/总监意见集团总经理意见董事长意见
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申柏
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