酒店经营收入测算

------------------------------------------作者xxxx------------------------------------------日期xxxx酒店经营收入测算【精品文档】【精品文档】【精品文档】【精品文档】【精品文档】【精品文档】酒店经营收入数据估算A酒店总投资8亿元（其中土地成本4亿元），资金来源为资本金4亿元，银行贷款4亿元。酒店建筑面积6.2万M2，共有客房400间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目，其中餐饮、娱乐和商业出租经营，拟正式营业。一、收入数据模型的应用• 酒店经营收入数据模型估算• 酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38%来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。按此估算，A酒店的营业收入应在15200万元（扣除土地成本后的有效投资4亿元*38%）至12400万元(建筑面积6.2万M2*2000元)。• 酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相当于当地房地产最高平均房价的10%，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以80%，三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以60%。按此估算，A酒店的平均房价应在1000-1200元之间。• 按当地经营情况测算经营收入• 经营收入=客房收入+餐饮收入+其他收入• 本案例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60％，旺季客房出租率80％，淡季平均房价600元/天，旺季平均房价800元/天，淡旺季餐饮上座率经验数值(本案例餐饮为出租经营,为简化计算,不估算餐饮经营收入)。• 按当地经营情况测算收入为10320万元，详见下 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ：项目名称测算模型实例（元）金额（万元）客房收入旺季客房收入＝客房数量*经营旺季月份数*30天*旺季开房率*旺季平均房价;淡季客房收入＝客房数量*经营淡季月份数*30天*淡季开房率*淡季平均房价;400*6*30*80%*800=4609万元400*6*30*60%*600=2592万元7200会议室收入会议区面积*每天每平米租金*使用天数3000*10*180540餐饮出租收入餐饮旺季收入=客房数量*旺季开房率*1.8*旺季上座率*旺季餐饮人均消费（含高档宴请）*30天*旺季月份；餐饮淡季收入=客房数量*淡季开房率*1.8*淡季上座率*淡季餐饮人均消费（含高档宴请）*30天*淡季月份第二层餐饮面积4800M2,按年租金收入1000万元估算1000商业出租收入根据当地商业出租费率估算第一层商业面积2580.29M2,按年租金收入1080万元估算1080娱乐出租收入酒店娱乐、健身等设施提供有偿服务，根据当地消费客户群的消费能力进行估算。地下一层娱乐面积2738.83M2,按年租金收入500万元估算500收入总计 10320• 偏差 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 • 通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差32％－17％，偏差较大。主要原因一是餐饮、娱乐出租经营，租金收入低于营业收入；二是酒店运营初期收入不稳定，按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。二、成本费用数据模型的应用• 由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。• 按当地经营情况测算A酒店成本费用• 酒店总成本=固定成本+运营费用• 固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。• 本案例选用的估算值为经验值与国家实际征收 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 相结合的费用值，在实际使用过程中，还需结合当地情况及国家税费调整信息进行测算，以期保证其费用的真实性。• 按当地经营情况测算A酒店总成本为10550万元，其中固定成本5410万元，运营费用5140万元，详见下表：项目名称测算模型实例(元)金额(万元)折旧费资产原值*净残值率/预计使用年限8亿元*95%/30年2530财务费用贷款额*贷款利率4亿元*0.072%2880固定成本折旧费+财务费用 5410人工成本费用客房总数*1.5（可根据当地实际用工情况及人员熟练程度在1.5至1.8之间变动）*月平均工资额*12个月400*1.5*2000*121440高低压电力年检当地电力年检费率*高低压配置组数5300*105排污费按照国家环保局制定标准，根据酒店实际用水及排污量而定400*70%*360*3*1.133.3有线电视收视费费率*客房总数量216*4008.7境外电视收视费费率*接收境外台数量22000*511境外台管理费当地年固定收费1500元/年0.15消防器材维保费率*灭火器数量50*10005温烟感探头费率*温烟感探头数量,50*15007.5电梯维保价格年固定收费30万元30保险费按保险 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 计算,资产原值*费率8亿元*0.375‰30员工餐员工用餐人数*每天餐费（视地区不同可在6元至10元之间浮动）*365天480*8*365140日常设备设施维保费全年营业收入*2%10320万元*2%206能源消耗全年自营营业收入*15%7200万元*15%1080客房一次性用品、洗涤、清洁费用、旺季客房用品消耗=客房总数量*旺季开房率*经营旺季天数*（单间客房客用一次性消耗品价格＋布草洗涤单次价格＋单次清洁费用价格）;淡季客房用品消耗=客房总数量*淡季开房率*经营淡季天数*（单间客房客用一次性消耗品价格＋布草洗涤单次价格＋单次清洁费用价格）400*80%*6*30*(10+10+7)=155.52万元400*60%*6*30*(10+10+7)＝116.64万元272.2公共区域大理石保养费用每平米月平均清洁费用*公共区域大理石面积*12个月3.8*13700*1262.4公共区域地毯清洁保养费用每平米月平均清洁费用*公共区域地毯面积*12个月1．2*36900*1253.1其他费用交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装等费用,全年营业收入*1%10320万元*2%206营业税金全年营业收入*5.5%10320万元*5.5%567.6房产税房产原值*税率*(1-扣除比例)8亿元*1.2%*(1-30%)672销售费用全年营业收入*3%10320万元*3%310餐饮成本酒店餐饮年收入*50%出租经营,无0餐饮其它费用（洗涤、客用品、低值易耗品）餐饮年营业收入*3%出租经营,无0运营费用客房成本+餐饮成本+其他成本 5140营业总成本固定成本+运营费用5410万元+5140万元10550三、利润预测模型• 酒店经营利润（GOP）数据模型估算• 行业平均值估算方法：无物业出租的酒店，按照营业收入的33%计算；有物业出租的酒店按照营业收入的38%—42%计算。• 按以上办法测算的A酒店经营利润为3922万元（收入10320*38%）至4334万元(收入10320*42%)。• 按当地经营情况测算酒店的经营利润• 酒店的经营利润（GOP）=全年经营收入-运营费用• 按当地经营情况测算的A酒店经营利润为5180万元，净利润为-230万元，年现金净流入2300万元，详见下表：项目名称测算模型实例(万元)金额(万元)经营利润全年经营收入-运营费用10320-51405180利润总额全年经营收入-营业总成本10320-10550-230所得税营业利润*25%0净利润营业利润-所得税-230经营现金流入折旧费+净利润2530-2302300• 分析偏差• 按当地经营情况测算的A酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差32%-20%,偏差较大。经分析预测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。四、结论大量的经验数据表明，偏差控制在10%-20%之间是合理的，偏差较大时,需分析预测数据,找出差异原因,看是否需要重新测算。分析A酒店的测算数据后发现造成偏差的影响因素是合理的，预测数据不需修正。通过应用以上运营数据模型可以评价修正运营预测数据，获得较为准确的信息，在此基础上再进行财务内部收益率和投资回收期的预测，可以揭示和应对投资可能出现的风险，为财务可行性决策提供较为可靠的依据。