控制矩阵 末级流程编号 末级流程名称 控制目标 风险点编号 风险点描述 控制编号 控制活动参考（此项仅作为各组流程建设的参考，需针对建设单位实际情况进行描述，切勿出现完全照搬而脱离实际。请务必在提交客户确认前删除此列） 控制活动描述 关键控制/一般控制 人工/自动 预防性/检查性 控制频率 责任部门/岗位 实施证据
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
索引 穿行测试 合法合规 资产安全 财务报告 经营效率与效果 穿行测试步骤 穿行测试样本 穿行测试结果 缺陷编号 缺陷描述 2种情况：1、参考的，直接将
标准
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控制点描述，提炼：部门、岗位、频率、内容、等等；XX部门XX岗位XX频率做了XX工作，内容包含XX，提交经授权的管理层审核审批。尽量包含征求
意见
文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见
部门审核具体内容 1、获取1份人力资源需求，检查XX内容，发现各部门未根据实际需求编制人力资源需求
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
，而是由人力资源部根据经验确定人力资源需求计划。2、结论：不符合控制活动及制度描述未定义:TZCPA:示例此处无需描述访谈内容，因为有访谈底稿 授权体系建立 √ √ 授权管理体系
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
不合理，出现授权混乱、重复授权、授权过度，可能造成企业运作不正常，妨碍企业战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。 需描述企业授权体系建立情况，授权体系由XXX部门/组织进行编制，授权体现建立的关注要素（如：授权事项划分的依据，权限如何设置等）。 关键控制 预防性 √ √ 授权体系审批未经有效审批，可能导致授权体系决策不当，影响企业管理效率，造成企业管理疏忽，导致经营损失。 描述企业授权体系的审批权限及程序（重点突出集体决策）。 关键控制 预防性 授权体系发布 √ √ 授权体系未经企业正式渠道发布，可能导致内部授权管理不统一，造成执行混合。 描述企业授权体系审批通过后的发布程序，明确归口管理部门权责。 一般控制 预防性 √ √ 重要事项或单独授权未经有效书面授权，可能造成不合规授权执行，影响企业经营管理，出现经营风险管理隐患。 需描述企业授权体系除统一发布外，是否对重大事项或专项事宜与对应被授权人签订书面授权书。 一般控制 预防性 授权体系执行 √ 授权体系执行不彻底，无法为企业提供人才储备，且造成执行过程中的管理混乱。 企业实际执行授权体系时，责任人如何划分，各分级审批如何得到有效控制。 一般控制 预防性 授权体系维护更新 √ 企业未对授权体系进行定期评估，未根据外部环境或内部战略需求变化而进行调整，可能导致授权体系不适用与企业现状，从而影响企业经营效率，丧失竞争力。 需描述企业对于授权体系是否进行定期评估、维护及更新，频率及执行程序。 一般控制 预防性 备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。 2、无参考，现场需根据企业实际情况、制度进行细述。
浙公网安备 33021202002483