2018年会计科目明细表

会计科目明细表 2018年会计会计科目设置明细表 会计科目 会计科目 会计科目 会计科目 会计科目 会计科目 会计科目 科目编码 科目名称 显示名称 科目类型 方向 级次 辅助核算 是否封存 1001 库存现金 库存现金 资产 借 1 [收支项目][现金流量项目] 否 1002 银行存款 银行存款 资产 借 1 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 100201 结算户 银行存款\结算户 资产 借 2 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 100202 按揭保证金户 银行存款\按揭保证金户 资产 借 2 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 100203 税款专户 银行存款\税款专户 资产 借 2 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 100204 票据保证金户 银行存款\票据保证金户 资产 借 2 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 100299 其他专户 银行存款\其他专户 资产 借 2 [资金账户][收支项目][现金流量项目] 否 1012 其他货币资金 其他货币资金 资产 借 1 [收支项目][现金流量项目] 否 101201 外埠存款 其他货币资金\外埠存款 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101202 银行本票 其他货币资金\银行本票 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101203 银行汇票 其他货币资金\银行汇票 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101204 信用卡 其他货币资金\信用卡 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101205 信用证保证金 其他货币资金\信用证保证金 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101206 存出投资款 其他货币资金\存出投资款 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 101299 其他 其他货币资金\其他 资产 借 2 [收支项目][现金流量项目] 否 10129901 刷卡在途资金 其他货币资金\其他\刷卡在途资金 资产 借 3 [收支项目][现金流量项目][资金账户] 否 10129902 监管账户资金 其他货币资金\其他\监管账户资金 资产 借 3 [收支项目][现金流量项目] 否 10129999 其他 其他货币资金\其他\其他 资产 借 3 [收支项目][现金流量项目] 否 1101 交易性金融资产 交易性金融资产 资产 借 1 否 1121 应收票据 应收票据 资产 借 1 否 1122 应收账款 应收账款 资产 借 1 [客商辅助核算] 否 112201 销售应收 应收账款\销售应收 资产 借 2 [客商辅助核算][房产资料][业态档案] 否 112299 其他 应收账款\其他 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 11229901 租金收入 应收账款\其他\租金收入 资产 借 3 [客商辅助核算][房产资料][业态档案] 否 11229999 其他 应收账款\其他\其他 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 1123 预付账款 预付账款 资产 借 1 [客商辅助核算] 否 112301 业务预付款 预付账款\业务预付款 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 112302 待摊费用 预付账款\待摊费用 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 112399 其他 预付账款\其他 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 1131 应收股利 应收股利 资产 借 1 [客商辅助核算] 否 1132 应收利息 应收利息 资产 借 1 否 1221 其他应收款 其他应收款 资产 借 1 否 122101 备用金 其他应收款\备用金 资产 借 2 否 12210101 部门备用金 其他应收款\备用金\部门备用金 资产 借 3 [部门档案] 否 12210102 个人备用金 其他应收款\备用金\个人备用金 资产 借 3 [人员档案] 否 122102 内部业务借款 其他应收款\内部业务借款 资产 借 2 否 12210201 本公司员工 其他应收款\内部业务借款\本公司员工 资产 借 3 [人员档案] 否 12210202 其他公司员工 其他应收款\内部业务借款\其他公司员工 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 122103 内部公司往来 其他应收款\内部公司往来 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 12210301 日常往来 其他应收款\内部公司往来\日常往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210302 专项往来 其他应收款\内部公司往来\专项往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210399 其他往来 其他应收款\内部公司往来\其他往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 122104 外部公司往来 其他应收款\外部公司往来 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 12210401 日常往来 其他应收款\外部公司往来\日常往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210402 专项往来 其他应收款\外部公司往来\专项往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210499 其他 其他应收款\外部公司往来\其他 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 122105 酒店分公司 其他应收款\酒店分公司 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 12210501 开办费 其他应收款\酒店分公司\开办费 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210502 业主利润 其他应收款\酒店分公司\业主利润 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210503 资产储备金 其他应收款\酒店分公司\资产储备金 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 12210504 一般往来 其他应收款\酒店分公司\一般往来 资产 借 3 [客商辅助核算] 否 122199 其他 其他应收款\其他 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 1231 坏账准备 坏账准备 资产 贷 1 否 123101 应收票据 坏账准备\应收票据 资产 贷 2 否 123102 应收账款 坏账准备\应收账款 资产 贷 2 否 123103 预付账项 坏账准备\预付账项 资产 贷 2 否 123104 其他应收款 坏账准备\其他应收款 资产 贷 2 否 123105 长期应收款 坏账准备\长期应收款 资产 贷 2 否 123106 应收股利 坏账准备\应收股利 资产 贷 2 否 123107 应收利息 坏账准备\应收利息 资产 贷 2 否 1321 代理业务资产 代理业务资产 资产 借 1 否 1401 材料采购 材料采购 资产 借 1 否 1402 在途物资 在途物资 资产 借 1 否 1403 原材料 原材料 资产 借 1 否 1404 材料成本差异 材料成本差异 资产 借 1 否 1405 库存商品 库存商品 资产 借 1 [业态档案] 否 140501 已完工开发产品 库存商品\已完工开发产品 资产 借 2 [业态档案] 否 140502 出租开发产品 库存商品\出租开发产品 资产 借 2 [业态档案] 否 14050201 原值 库存商品\出租开发产品\原值 资产 借 3 [业态档案] 否 14050202 折旧 库存商品\出租开发产品\折旧 资产 借 3 [业态档案] 否 1406 发出商品 发出商品 资产 借 1 否 1407 商品进销差价 商品进销差价 资产 借 1 否 1408 委托加工物资 委托加工物资 资产 借 1 否 1411 周转材料 周转材料 资产 借 1 否 141101 包装物 周转材料\包装物 资产 借 2 否 14110101 在库 周转材料\包装物\在库 资产 借 3 否 14110102 在用 周转材料\包装物\在用 资产 借 3 否 14110103 摊销 周转材料\包装物\摊销 资产 贷 3 否 141102 低值易耗品 周转材料\低值易耗品 资产 借 2 否 14110201 在库 周转材料\低值易耗品\在库 资产 借 3 否 14110202 在用 周转材料\低值易耗品\在用 资产 借 3 否 14110203 摊销 周转材料\低值易耗品\摊销 资产 贷 3 否 141199 其他 周转材料\其他 资产 借 2 否 1471 存货跌价准备 存货跌价准备 资产 贷 1 否 1501 持有至到期投资 持有至到期投资 资产 借 1 否 1502 持有至到期投资减值准备 持有至到期投资减值准备 资产 贷 1 否 1503 可供出售金融资产 可供出售金融资产 资产 借 1 否 150301 成本 可供出售金融资产\成本 资产 借 2 否 150302 利息调整 可供出售金融资产\利息调整 资产 借 2 否 150303 应计利息 可供出售金融资产\应计利息 资产 借 2 否 150304 公允价值变动 可供出售金融资产\公允价值变动 资产 借 2 否 1511 长期股权投资 长期股权投资 资产 借 1 [客商辅助核算] 否 151101 成本 长期股权投资\成本 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 151102 损益调整 长期股权投资\损益调整 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 151103 其他权益变动 长期股权投资\其他权益变动 资产 借 2 [客商辅助核算] 否 1512 长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 资产 贷 1 [客商辅助核算] 否 1521 投资性房地产 投资性房地产 资产 借 1 [业态档案] 否 152101 成本 投资性房地产\成本 资产 借 2 [业态档案] 否 15210101 土地原值 投资性房地产\成本\土地原值 资产 借 3 [业态档案] 否 15210102 房产原值 投资性房地产\成本\房产原值 资产 借 3 [业态档案] 否 152102 公允价值变动 投资性房地产\公允价值变动 资产 借 2 [业态档案] 否 15210201 土地 投资性房地产\公允价值变动\土地 资产 借 3 [业态档案] 否 15210202 房产 投资性房地产\公允价值变动\房产 资产 借 3 [业态档案] 否 1522 投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产累计折旧（摊销） 资产 贷 1 [业态档案] 否 152201 土地摊销 投资性房地产累计折旧（摊销）\土地摊销 资产 贷 2 [业态档案] 否 152202 房产折旧 投资性房地产累计折旧（摊销）\房产折旧 资产 贷 2 [业态档案] 否 1523 投资性房地产减值准备 投资性房地产减值准备 资产 贷 1 [业态档案] 否 152301 土地 投资性房地产减值准备\土地 资产 贷 2 [业态档案] 否 152302 房产 投资性房地产减值准备\房产 资产 贷 2 [业态档案] 否 1531 长期应收款 长期应收款 资产 借 1 否 1532 未实现融资收益 未实现融资收益 资产 贷 1 否 1601 固定资产 固定资产 资产 借 1 否 160101 房屋及建筑物 固定资产\房屋及建筑物 资产 借 2 否 160102 装修费 固定资产\装修费 资产 借 2 否 160103 机器设备 固定资产\机器设备 资产 借 2 否 160104 运输工具 固定资产\运输工具 资产 借 2 否 160105 电子设备 固定资产\电子设备 资产 借 2 否 160106 暂估入账 固定资产\暂估入账 资产 借 2 否 160199 其他设备 固定资产\其他设备 资产 借 2 否 1602 累计折旧 累计折旧 资产 贷 1 否 160201 房屋及建筑物 累计折旧\房屋及建筑物 资产 贷 2 否 160202 装修费 累计折旧\装修费 资产 贷 2 否 160203 机器设备 累计折旧\机器设备 资产 贷 2 否 160204 运输工具 累计折旧\运输工具 资产 贷 2 否 160205 电子设备 累计折旧\电子设备 资产 贷 2 否 160206 暂估入账 累计折旧\暂估入账 资产 贷 2 否 160299 其他设备 累计折旧\其他设备 资产 贷 2 否 1603 固定资产减值准备 固定资产减值准备 资产 贷 1 否 160301 房屋及建筑物 固定资产减值准备\房屋及建筑物 资产 贷 2 否 160302 装修费 固定资产减值准备\装修费 资产 贷 2 否 160303 机器设备 固定资产减值准备\机器设备 资产 贷 2 否 160304 运输工具 固定资产减值准备\运输工具 资产 贷 2 否 160305 电子设备 固定资产减值准备\电子设备 资产 贷 2 否 160306 暂估入账 固定资产减值准备\暂估入账 资产 贷 2 否 160399 其他设备 固定资产减值准备\其他设备 资产 贷 2 否 1604 在建工程 在建工程 资产 借 1 否 160401 建筑工程 在建工程\建筑工程 资产 借 2 [业态档案] 否 160402 安装工程 在建工程\安装工程 资产 借 2 否 160403 在安装设备 在建工程\在安装设备 资产 借 2 否 160404 待摊支出 在建工程\待摊支出 资产 借 2 否 160499 其他 在建工程\其他 资产 借 2 否 16049901 售楼处 在建工程\其他\售楼处 资产 借 3 否 16049999 其他 在建工程\其他\其他 资产 借 3 否 1605 工程物资 工程物资 资产 借 1 否 1606 固定资产清理 固定资产清理 资产 借 1 否 1701 无形资产 无形资产 资产 借 1 否 170101 专利权 无形资产\专利权 资产 借 2 否 170102 非专利技术 无形资产\非专利技术 资产 借 2 否 170103 商标权 无形资产\商标权 资产 借 2 否 170104 著作权 无形资产\著作权 资产 借 2 否 170105 土地使用权 无形资产\土地使用权 资产 借 2 否 170106 软件使用权 无形资产\软件使用权 资产 借 2 否 1702 累计摊销 累计摊销 资产 贷 1 否 170201 专利权 累计摊销\专利权 资产 贷 2 否 170202 非专利技术 累计摊销\非专利技术 资产 贷 2 否 170203 商标权 累计摊销\商标权 资产 贷 2 否 170204 著作权 累计摊销\著作权 资产 贷 2 否 170205 土地使用权 累计摊销\土地使用权 资产 贷 2 否 170206 软件使用权 累计摊销\软件使用权 资产 贷 2 否 1703 无形资产减值准备 无形资产减值准备 资产 贷 1 否 170301 专利权 无形资产减值准备\专利权 资产 贷 2 否 170302 非专利技术 无形资产减值准备\非专利技术 资产 贷 2 否 170303 商标权 无形资产减值准备\商标权 资产 贷 2 否 170304 著作权 无形资产减值准备\著作权 资产 贷 2 否 170305 土地使用权 无形资产减值准备\土地使用权 资产 贷 2 否 170306 软件使用权 无形资产减值准备\软件使用权 资产 贷 2 否 1711 商誉 商誉 资产 借 1 否 1801 长期待摊费用 长期待摊费用 资产 借 1 否 180101 售楼处 长期待摊费用\售楼处 资产 借 2 否 180102 银团服务费 长期待摊费用\银团服务费 资产 借 2 否 180199 其他 长期待摊费用\其他 资产 借 2 否 1811 递延所得税资产 递延所得税资产 资产 借 1 否 1901 待处理财产损溢 待处理财产损溢 资产 借 1 否 2001 短期借款 短期借款 负债 贷 1 否 200101 中国银行 短期借款\中国银行 负债 贷 2 否 200102 农业银行 短期借款\农业银行 负债 贷 2 否 200103 工商银行 短期借款\工商银行 负债 贷 2 否 200104 建设银行 短期借款\建设银行 负债 贷 2 否 200105 交通银行 短期借款\交通银行 负债 贷 2 否 200199 其他银行 短期借款\其他银行 负债 贷 2 否 2101 交易性金融负债 交易性金融负债 负债 贷 1 否 210101 本金 交易性金融负债\本金 负债 贷 2 否 210102 公允价值变动 交易性金融负债\公允价值变动 负债 贷 2 否 2201 应付票据 应付票据 负债 贷 1 否 2202 应付账款 应付账款 负债 贷 1 [客商辅助核算] 否 220201 日常业务往来 应付账款\日常业务往来 负债 贷 2 [客商辅助核算] 否 220202 应付款抵房款 应付账款\应付款抵房款 负债 贷 2 [客商辅助核算] 否 2203 预收账款 预收账款 负债 贷 1 [房地产项目档案][房产资料][业态档案] 否 2211 应付职工薪酬 应付职工薪酬 负债 贷 1 否 221101 工资 应付职工薪酬\工资 负债 贷 2 否 221102 职工福利 应付职工薪酬\职工福利 负债 贷 2 否 221103 社会保险费 应付职工薪酬\社会保险费 负债 贷 2 否 22110301 医疗保险费 应付职工薪酬\社会保险费\医疗保险费 负债 贷 3 否 22110302 基本养老保险费 应付职工薪酬\社会保险费\基本养老保险费 负债 贷 3 否 22110303 年金缴费 应付职工薪酬\社会保险费\年金缴费 负债 贷 3 否 22110304 失业保险费 应付职工薪酬\社会保险费\失业保险费 负债 贷 3 否 22110305 工伤保险费 应付职工薪酬\社会保险费\工伤保险费 负债 贷 3 否 22110306 生育保险费 应付职工薪酬\社会保险费\生育保险费 负债 贷 3 否 22110399 其它保险费 应付职工薪酬\社会保险费\其它保险费 负债 贷 3 否 221104 住房公积金 应付职工薪酬\住房公积金 负债 贷 2 否 221105 工会经费 应付职工薪酬\工会经费 负债 贷 2 否 221106 职工教育经费 应付职工薪酬\职工教育经费 负债 贷 2 否 221107 非货币性福利 应付职工薪酬\非货币性福利 负债 贷 2 否 221108 辞退福利 应付职工薪酬\辞退福利 负债 贷 2 否 221109 股份支付 应付职工薪酬\股份支付 负债 贷 2 否 221199 其他 应付职工薪酬\其他 负债 贷 2 否 2221 应交税费 应交税费 负债 贷 1 否 222101 增值税 应交税费\增值税 负债 贷 2 否 22210101 进项税额 应交税费\增值税\进项税额 负债 贷 3 否 22210102 销项税额 应交税费\增值税\销项税额 负债 贷 3 否 22210103 出口退税 应交税费\增值税\出口退税 负债 贷 3 否 22210104 进项税额转出 应交税费\增值税\进项税额转出 负债 贷 3 否 22210105 已交税金 应交税费\增值税\已交税金 负债 贷 3 否 22210106 待抵扣进项税额 应交税费\增值税\待抵扣进项税额 负债 贷 3 否 222102 消费税 应交税费\消费税 负债 贷 2 否 222103 营业税 应交税费\营业税 负债 贷 2 否 222104 城市维护建设税 应交税费\城市维护建设税 负债 贷 2 否 222105 教育费附加 应交税费\教育费附加 负债 贷 2 否 222106 地方教育费附加 应交税费\地方教育费附加 负债 贷 2 否 222107 所得税 应交税费\所得税 负债 贷 2 否 222108 土地增值税 应交税费\土地增值税 负债 贷 2 否 222109 个人所得税 应交税费\个人所得税 负债 贷 2 否 222110 资源税 应交税费\资源税 负债 贷 2 否 222111 印花税 应交税费\印花税 负债 贷 2 否 222112 房产税 应交税费\房产税 负债 贷 2 否 222113 车船税 应交税费\车船税 负债 贷 2 否 222114 土地使用税 应交税费\土地使用税 负债 贷 2 否 222199 其他税费 应交税费\其他税费 负债 贷 2 否 2231 应付利息 应付利息 负债 贷 1 否 2232 应付股利 应付股利 负债 贷 1 [客商辅助核算] 否 2241 其他应付款 其他应付款 负债 贷 1 [客商辅助核算] 否 224101 预提费用 其他应付款\预提费用 负债 贷 2 [客商辅助核算] 否 224102 销售订金 其他应付款\销售订金 负债 贷 2 [客商辅助核算] 否 224199 其他 其他应付款\其他 负债 贷 2 [客商辅助核算] 否 22419901 租金履约保证金 其他应付款\其他\租金履约保证金 负债 贷 3 [客商辅助核算] 否 22419902 押金 其他应付款\其他\押金 负债 贷 3 [客商辅助核算] 否 22419903 代收款项 其他应付款\其他\代收款项 负债 贷 3 [房产资料] 否 2241990301 契税 其他应付款\其他\代收款项\契税 负债 贷 4 [房产资料] 否 2241990399 其他 其他应付款\其他\代收款项\其他 负债 贷 4 [房产资料] 否 22419904 税金 其他应付款\其他\税金 负债 贷 3 [客商辅助核算] 否 22419905 员工餐补 其他应付款\其他\员工餐补 负债 贷 3 否 22419906 预提费用 其他应付款\其他\预提费用 负债 贷 3 [客商辅助核算] 否 2241990601 置业顾问工装 其他应付款\其他\预提费用\置业顾问工装 负债 贷 4 否 22419999 其它 其他应付款\其他\其它 负债 贷 3 [客商辅助核算] 否 2241999901 投标保证金 其他应付款\其他\其它\投标保证金 负债 贷 4 [客商辅助核算] 否 2241999902 社会保险个人承担部分 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分 负债 贷 4 否 224199990201 养老保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\养老保险 负债 贷 5 否 224199990202 医疗保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\医疗保险 负债 贷 5 否 224199990203 失业保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\失业保险 负债 贷 5 否 224199990204 生育保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\生育保险 负债 贷 5 否 224199990205 工伤保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\工伤保险 负债 贷 5 否 224199990299 其他保险 其他应付款\其他\其它\社会保险个人承担部分\其他保险 负债 贷 5 否 2241999903 住房公积金个人承担部分 其他应付款\其他\其它\住房公积金个人承担部分 负债 贷 4 否 2241999999 其他 其他应付款\其他\其它\其他 负债 贷 4 否 224199999901 诚意金 其他应付款\其他\其它\其他\诚意金 负债 贷 5 否 224199999902 底商 其他应付款\其他\其它\其他\底商 负债 贷 5 否 22419999990201 E区 其他应付款\其他\其它\其他\底商\E区 负债 贷 6 否 22419999990202 F区 其他应付款\其他\其它\其他\底商\F区 负债 贷 6 否 224199999903 住宅 其他应付款\其他\其它\其他\住宅 负债 贷 5 否 22419999990301 E区 其他应付款\其他\其它\其他\住宅\E区 负债 贷 6 否 22419999990302 F区 其他应付款\其他\其它\其他\住宅\F区 负债 贷 6 否 224199999999 其他 其他应付款\其他\其它\其他\其他 负债 贷 5 否 2314 代理业务负债 代理业务负债 负债 贷 1 否 2401 递延收益 递延收益 负债 贷 1 否 2501 长期借款 长期借款 负债 贷 1 否 250101 中国银行 长期借款\中国银行 负债 贷 2 否 250102 农业银行 长期借款\农业银行 负债 贷 2 否 250103 工商银行 长期借款\工商银行 负债 贷 2 否 250104 建设银行 长期借款\建设银行 负债 贷 2 否 250105 交通银行 长期借款\交通银行 负债 贷 2 否 250199 其他银行 长期借款\其他银行 负债 贷 2 否 2502 应付债券 应付债券 负债 贷 1 否 2701 长期应付款 长期应付款 负债 贷 1 否 2711 专项应付款 专项应付款 负债 贷 1 否 2801 预计负债 预计负债 负债 贷 1 否 2901 递延所得税负债 递延所得税负债 负债 贷 1 否 4001 实收资本 实收资本 所有者权益 贷 1 [客商辅助核算] 否 4002 资本公积 资本公积 所有者权益 贷 1 否 400201 资本溢价 资本公积\资本溢价 所有者权益 贷 2 否 400299 其他资本公积 资本公积\其他资本公积 所有者权益 贷 2 否 4101 盈余公积 盈余公积 所有者权益 贷 1 否 410101 法定盈余公积 盈余公积\法定盈余公积 所有者权益 贷 2 否 410102 任意盈余公积 盈余公积\任意盈余公积 所有者权益 贷 2 否 4103 本年利润 本年利润 所有者权益 贷 1 否 4104 利润分配 利润分配 所有者权益 贷 1 否 410401 提取法定盈余公积 利润分配\提取法定盈余公积 所有者权益 贷 2 否 410402 提取任意盈余公积 利润分配\提取任意盈余公积 所有者权益 贷 2 否 410403 应付现金股利或利润 利润分配\应付现金股利或利润 所有者权益 贷 2 否 410404 转作股本的股利 利润分配\转作股本的股利 所有者权益 贷 2 否 410405 盈余公积补亏 利润分配\盈余公积补亏 所有者权益 贷 2 否 410406 未分配利润 利润分配\未分配利润 所有者权益 贷 2 否 4201 库存股 库存股 所有者权益 贷 1 否 5001 生产成本 生产成本 成本 借 1 [成本核算对象] 否 500101 土地费用 生产成本\土地费用 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010101 地价款及市政配套费 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 5001010101 土地出让金 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\土地出让金 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001010102 土地契税 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\土地契税 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001010103 土地使用税 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\土地使用税 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001010104 土地开发费 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\土地开发费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001010105 大市政配套费 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\大市政配套费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001010106 其他费用 生产成本\土地费用\地价款及市政配套费\其他费用 成本 借 4 [成本核算对象] 否 50010102 合作款项 生产成本\土地费用\合作款项 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010103 红线外市政设施费 生产成本\土地费用\红线外市政设施费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010104 拆迁补偿费 生产成本\土地费用\拆迁补偿费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010105 市政配套设施的其他支出 生产成本\土地费用\市政配套设施的其他支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500102 政府行政事业性收费 生产成本\政府行政事业性收费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010201 报批报建费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 5001020101 安检质检费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\安检质检费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020102 标底编制费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\标底编制费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020103 交易中心手续费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\交易中心手续费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020104 人防报建（人防建设）费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\人防报建（人防建设）费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020105 消防配套设施 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\消防配套设施 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020106 散装水泥专项基金 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\散装水泥专项基金 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020107 建筑面积丈量费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\建筑面积丈量费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020108 路口开设费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\路口开设费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020109 规划管理费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\规划管理费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020110 招投标管理费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\招投标管理费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020111 环保噪声费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\环保噪声费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020112 墙改专项基金 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\墙改专项基金 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001020113 城市房屋拆迁管理费 生产成本\政府行政事业性收费\报批报建费\城市房屋拆迁管理费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 50010202 增容费 生产成本\政府行政事业性收费\增容费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010203 其他 生产成本\政府行政事业性收费\其他 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500103 前期工程准备费 生产成本\前期工程准备费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010301 勘测丈量费 生产成本\前期工程准备费\勘测丈量费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010302 规划、设计、可研费 生产成本\前期工程准备费\规划、设计、可研费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010303 三通一平费 生产成本\前期工程准备费\三通一平费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010304 临时设施费 生产成本\前期工程准备费\临时设施费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010399 其他支出 生产成本\前期工程准备费\其他支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500104 主体建筑(装修)工程费 生产成本\主体建筑(装修)工程费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010401 地基与基础工程 生产成本\主体建筑(装修)工程费\地基与基础工程 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010402 地下结构及粗装修 生产成本\主体建筑(装修)工程费\地下结构及粗装修 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010403 地上结构及粗装修 生产成本\主体建筑(装修)工程费\地上结构及粗装修 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010404 门窗工程 生产成本\主体建筑(装修)工程费\门窗工程 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010405 室外精装修 生产成本\主体建筑(装修)工程费\室外精装修 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010406 室内精装修 生产成本\主体建筑(装修)工程费\室内精装修 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010499 其它支出 生产成本\主体建筑(装修)工程费\其它支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500105 主体安装工程费 生产成本\主体安装工程费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010501 室内水暖气电管线设备 生产成本\主体安装工程费\室内水暖气电管线设备 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010502 室内空调、电梯设备 生产成本\主体安装工程费\室内空调、电梯设备 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010503 消防系统 生产成本\主体安装工程费\消防系统 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010504 弱电（智能化）系统 生产成本\主体安装工程费\弱电（智能化）系统 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010505 地下室停车场导引系统 生产成本\主体安装工程费\地下室停车场导引系统 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010599 其他设备 生产成本\主体安装工程费\其他设备 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500106 社区管网工程费 生产成本\社区管网工程费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010601 室外给排水系统费 生产成本\社区管网工程费\室外给排水系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010602 室外采暖系统费 生产成本\社区管网工程费\室外采暖系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010603 室外燃气系统费 生产成本\社区管网工程费\室外燃气系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010604 室外高低压电力系统费 生产成本\社区管网工程费\室外高低压电力系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010605 室外消防系统费 生产成本\社区管网工程费\室外消防系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010606 室外通讯、有线电视系统费 生产成本\社区管网工程费\室外通讯、有线电视系统费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500107 园林环境工程费 生产成本\园林环境工程费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010701 环境设计费 生产成本\园林环境工程费\环境设计费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010702 绿化建设费 生产成本\园林环境工程费\绿化建设费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010703 建筑小品 生产成本\园林环境工程费\建筑小品 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010704 道路、广场建造费 生产成本\园林环境工程费\道路、广场建造费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010705 大门围墙建造费 生产成本\园林环境工程费\大门围墙建造费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010706 室外照明 生产成本\园林环境工程费\室外照明 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010707 楼体泛光 生产成本\园林环境工程费\楼体泛光 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010708 标识系统制作 生产成本\园林环境工程费\标识系统制作 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010709 室外零星设施 生产成本\园林环境工程费\室外零星设施 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500108 配套设施费 生产成本\配套设施费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010801 物业服务用房 生产成本\配套设施费\物业服务用房 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010802 业主会所 生产成本\配套设施费\业主会所 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010803 幼儿园 生产成本\配套设施费\幼儿园 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010804 学校 生产成本\配套设施费\学校 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010805 儿童游乐设施 生产成本\配套设施费\儿童游乐设施 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010806 环卫设施 生产成本\配套设施费\环卫设施 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010807 运动设施 生产成本\配套设施费\运动设施 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010808 超市（配套商业设施） 生产成本\配套设施费\超市（配套商业设施） 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010899 其他支出 生产成本\配套设施费\其他支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500109 其他建设工程支出 生产成本\其他建设工程支出 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50010901 工程监理 生产成本\其他建设工程支出\工程监理 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010902 工程造价 工程造价外文文献工程造价三级复核钢结构工程造价指标建设工程造价管理讲义黄色壁纸中文 顾问咨询 生产成本\其他建设工程支出\工程造价顾问咨询 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010903 工程保险 生产成本\其他建设工程支出\工程保险 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010904 施工 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 外奖金 生产成本\其他建设工程支出\施工合同外奖金 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010905 项目部费用 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用 成本 借 3 [成本核算对象] 否 5001090501 工资性费用 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资性费用 成本 借 4 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050101 工资 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资性费用\工资 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050102 个人所得税 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资性费用\个人所得税 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 5001090502 工资附加费 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资附加费 成本 借 4 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050201 福利费 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资附加费\福利费 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050202 工会经费 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资附加费\工会经费 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050203 职工教育经费 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\工资附加费\职工教育经费 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 5001090503 社会保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险 成本 借 4 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050301 养老保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\养老保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050302 医疗保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\医疗保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050303 失业保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\失业保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050304 生育保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\生育保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050305 工伤保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\工伤保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 500109050399 其他保险 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\社会保险\其他保险 成本 借 5 [成本核算对象][部门档案] 否 5001090504 住房公积金 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\住房公积金 成本 借 4 [成本核算对象][部门档案] 否 5001090505 税金 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\税金 成本 借 4 [成本核算对象] 否 500109050501 土地使用税 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\税金\土地使用税 成本 借 5 [成本核算对象] 否 500109050599 其他 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\税金\其他 成本 借 5 [成本核算对象] 否 5001090506 办公费 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\办公费 成本 借 4 [成本核算对象] 否 5001090599 其他 生产成本\其他建设工程支出\项目部费用\其他 成本 借 4 [成本核算对象] 否 50010906 项目营销设施建设费 生产成本\其他建设工程支出\项目营销设施建设费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50010999 其他支出 生产成本\其他建设工程支出\其他支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500110 物业启动与商业招商费 生产成本\物业启动与商业招商费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 50011001 物业服务启动费 生产成本\物业启动与商业招商费\物业服务启动费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50011002 商业招商及开业费 生产成本\物业启动与商业招商费\商业招商及开业费 成本 借 3 [成本核算对象] 否 50011099 其他支出 生产成本\物业启动与商业招商费\其他支出 成本 借 3 [成本核算对象] 否 500111 酒店开办费 生产成本\酒店开办费 成本 借 2 [成本核算对象] 否 500112 资本化利息 生产成本\资本化利息 成本 借 2 [成本核算对象] 否 500190 暂存成本(成本核算对象确定前使用) 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用) 成本 借 2 否 50019001 土地费用 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用 成本 借 3 否 5001900101 地价款及市政配套费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用\地价款及市政配套费 成本 借 4 否 5001900102 合作款项 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用\合作款项 成本 借 4 否 5001900103 红线外市政设施费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用\红线外市政设施费 成本 借 4 否 5001900104 拆迁补偿费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用\拆迁补偿费 成本 借 4 否 5001900105 市政配套设施的其他支出 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\土地费用\市政配套设施的其他支出 成本 借 4 否 50019002 政府行政事业性收费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\政府行政事业性收费 成本 借 3 否 5001900201 报批报建费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\政府行政事业性收费\报批报建费 成本 借 4 否 5001900202 增容费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\政府行政事业性收费\增容费 成本 借 4 否 50019003 前期工程准备费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费 成本 借 3 否 5001900301 勘测丈量费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费\勘测丈量费 成本 借 4 否 5001900302 规划、设计、可研费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费\规划、设计、可研费 成本 借 4 否 5001900303 三通一平费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费\三通一平费 成本 借 4 否 5001900304 临时设施费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费\临时设施费 成本 借 4 否 5001900399 其他支出 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\前期工程准备费\其他支出 成本 借 4 否 50019004 主体建筑(装修)工程费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费 成本 借 3 否 5001900401 地基与基础工程 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\地基与基础工程 成本 借 4 否 5001900402 地下结构及粗装修 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\地下结构及粗装修 成本 借 4 否 5001900403 地上结构及粗装修 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\地上结构及粗装修 成本 借 4 否 5001900404 门窗工程 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\门窗工程 成本 借 4 否 5001900405 室外精装修 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\室外精装修 成本 借 4 否 5001900406 室内精装修 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\室内精装修 成本 借 4 否 5001900499 其它支出 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体建筑(装修)工程费\其它支出 成本 借 4 否 50019005 主体安装工程费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费 成本 借 3 否 5001900501 室内水暖气电管线设备 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\室内水暖气电管线设备 成本 借 4 否 5001900502 室内空调、电梯设备 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\室内空调、电梯设备 成本 借 4 否 5001900503 消防系统 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\消防系统 成本 借 4 否 5001900504 弱电（智能化）系统 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\弱电（智能化）系统 成本 借 4 否 5001900505 地下室停车场导引系统 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\地下室停车场导引系统 成本 借 4 否 5001900599 其他设备 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\主体安装工程费\其他设备 成本 借 4 否 50019006 社区管网工程费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费 成本 借 3 否 5001900601 室外给排水系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外给排水系统费 成本 借 4 否 5001900602 室外采暖系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外采暖系统费 成本 借 4 否 5001900603 室外燃气系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外燃气系统费 成本 借 4 否 5001900604 室外高低压电力系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外高低压电力系统费 成本 借 4 否 5001900605 室外消防系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外消防系统费 成本 借 4 否 5001900606 室外通讯、有线电视系统费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\社区管网工程费\室外通讯、有线电视系统费 成本 借 4 否 50019007 园林环境工程费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\园林环境工程费 成本 借 3 否 5001900701 环境设计费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\园林环境工程费\环境设计费 成本 借 4 否 5001900702 绿化建设费 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\园林环境工程费\绿化建设费 成本 借 4 否 5001900703 建筑小品 生产成本\暂存成本(成本核算对象确定前使用)\园林环境工程费\建筑小品 成本 借 4 否 5001900704 道路、广场建造费 生产成本\暂存