银行存款余额调节
表
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的编制
1、资料:华天公司2012年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下:
①4月30日收到购货方转账支票一张,金额为36 800元,已经送存银行,但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48 320元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100 000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华天公司 2012 年 4 月30 日 单位:元
项 目
金 额
项 目
金 额
企业银行存款日记账余额
(1)( 171045 )
银行对账单余额
(5)(269 000 )
加:银行已收企业未收的款项合计
(2)( )
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)( )
减:银行已付企业未付的款项合计
(3)( )
减:企业已付银行未付的款项合计
(7)( )
调节后余额
(4)( )
调节后余额
(8)( )
2、资料:
1)华为公司2012年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,收到销货款转账支票6 500元。
(2)21日,开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12 000元。
(3)23日,开出支票#0131,支付购料的运杂费2 500元。
(4)26日,收到销货款转账支票3 200元。
(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4 800元。
(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年的房租24 000元。
(7)30日,银行存款日记账的账面余额为168 000元。
2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:
(1)20日,结算华天公司的银行存款利息1 523元。
(2)22日,收到销售款转账支票6 500元。
(3)23日,收到华天公司开出的支票#0130,金额为12 000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费2 900元。
(5)26日,收到华天公司开出的支票#0131,金额为2 500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款10 600元。
(7)30日,银行对账单的存款余额数为202 823元。
要求:根据上述资料,代华为公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华为公司 2012 年 9 月30 日 单位:元
项 目
金 额
项 目
金 额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)
加:银行已收企业未收的款项合计
(2)
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)
减:银行已付企业未付的款项合计
(3)
减:企业已付银行未付的款项合计
(7)
调节后余额
(4)
调节后余额
(8)
3、资料:天天公司2012年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):
(1)天天公司银行存款日记账的账面记录:
日 期
摘 要
金 额
29日
开出转账支票#0110,支付购料款
23 400
30日
存入购货方转账支票#232
29 250
30日
开出转账支票#0111,支付运输费
1 800
31日
存入购货方转账支票#170
9 360
银行存款日记账期末余额
88 769
(2)银行对账单的记录:
日 期
摘 要
金 额
30日
转账支票#0110
23 400
30日
代付电费
2 490
31日
存入转账支票#0232
29 250
31日
存款利息
1 650
31日
收回托收的货款
11 700
银行对账单余额
92 069
要求:请代天天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:天天公司 2012 年12月31 日 单位:元
项 目
金 额
项 目
金 额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)
加:银行已收企业未收的款项合计
(2)
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)
减:银行已付企业未付的款项合计
(3)
减:企业已付银行未付的款项合计
(7)
调节后余额
(4)
调节后余额
(8)
4、华晟公司2012年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
(1)华晟公司银行存款日记账的记录(假定企业记录无误)
日 期 摘 要 金 额
12月29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14 200
12月29日 开出71#现金支票一张 5 000
12月30日 收到A公司交来的143#转账支票一张 7 800
12月30日 开出95#转账支票以支付货款 11 700
12月31日 开出96#转账支票支付明年报刊订阅费 600
月末余额 76 840
(2)银行对账单的记录(假定银行记录无误)
日 期 摘 要 金 额
12月29日 支付71#现金支票 5 000
12月30日 收到53#转账支票 14 200
12月30日 收到托收的货款 20 000
12月30日 支付95#转账支票 11 700
12月31日 结转银行结算手续费 380
月末余额 89 260
要求:代华晟公司完成下列银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:华晟公司 2012 年12月31 日 单位:元
项 目
金 额
项 目
金 额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)
加:银行已收企业未收的款项合计
(2)
加:企业已收银行未收的款项合计
(6)
减:银行已付企业未付的款项合计
(3)
减:企业已付银行未付的款项合计
(7)
调节后余额
(4)
调节后余额
(8)
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