会计电算化综合实训案例题

《会计电算化》综合实训案例题 第一部分　账套信息 一、建立账套 1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。 编号 姓名 所属部门 角色 001 赵敏 财务部 账套主管 002 钱江 财务部 总账会计、应收会计、应付会计 003 孙磊 财务部 存货核算员、资产管理、工资管理员 004 李英 财务部 出纳 005 周密 采购部 采购主管 006 吴健 销售部 销售主管 007 郑伟 仓管部 仓库主管 2.建立账套 (1)账套信息 账套号：0005；账套名称：辰龙商贸股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2006年1月。 (2)单位信息 单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSM@DHCL.COM；税号：354323400533221。 (3)核算类型 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：赵敏；按行业性质预置会计科目。 (4)基础信息 存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。 (5)分类编码 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。 3.系统启用 2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。 4.操作员权限设置 编号 姓名 权　　限 002 钱江 公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限 003 孙磊 公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理 004 李英 公用目录设置、总账之出纳、出纳签字 005 周密 公用目录设置、采购管理 006 吴健 公用目录设置、销售管理 007 郑伟 公用目录设置、库存管理 二、模块参数设置 以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。 1.总账 制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。 2.应收款管理 应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比法；应收账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。 3.应付款管理 应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；应付账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。 4.工资管理 工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。 5.固定资产 本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份＝可使用月份-1)时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。 6.采购管理系统 采购选项：普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。 7.销售管理系统 销售选项：普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。 第二部分　基础档案 以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。 一、部门档案 部门编码 部门名称 01 办公室 02 财务部 03 采购部 04 销售部 0401 销售一部 0402 销售二部 0403 销售三部 05 仓管部 二、职员档案 职员编码 职员姓名 部门名称 职员属性 01001 敖广 办公室 总经理 01002 张立 办公室 副总经理 01003 刘小璐 办公室 管理人员 02001 赵敏 财务部 财务经理 02002 钱江 财务部 会计 02003 孙磊 财务部 会计 02004 李英 财务部 出纳 03001 江上舟 采购部 部门经理 03002 梁瑜 采购部 业务人员 03003 周密 采购部 业务人员 04001 余凡 销售一部 部门经理 04002 朱明宇 销售一部 业务人员 04003 陈文斌 销售一部 业务人员 04004 王春 销售二部 业务人员 04005 徐咏梅 销售二部 业务人员 04006 胡晓慧 销售三部 业务人员 04007 曾一平 销售三部 业务人员 04008 吴健 销售三部 业务人员 05001 何春红 仓管部 部门经理 05002 郑伟 仓管部 业务人员 三、客户分类 客户分类编码 客户分类名称 01 本地 02 外地 0201 北方 0202 南方 0203 西北 0204 西南 四、客户档案 客户编码 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 账号 税号 业务员 部门 01001 红光股份有限公司 红光公司 本地 工商银行 1234 123456789011111 朱明宇 销售一部 01002 晨星股份有限公司 晨星公司 本地 工商银行 2345 234567890122222 余凡 销售一部 02001 黄河股份有限公司 黄河公司 北方 工商银行 3456 345678901233333 陈文斌 销售一部 02002 绿谷股份有限公司 绿谷公司 南方 工商银行 4567 456789012344444 王春 销售二部 02003 青梅股份有限公司 青梅公司 南方 工商银行 5678 567890123455555 徐咏梅 销售二部 02004 蓝带股份有限公司 蓝带公司 西北 工商银行 6789 678901234566666 胡晓慧 销售三部 02005 紫微股份有限公司 紫微公司 西南 工商银行 7890 789012345677777 曾一平 销售三部 五、供应商分类 类别编码 类别名称 01 生产商 02 批发商 六、供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 所属分类 开户银行 账号 税号 业务员 部门 01001 贝贝股份有限公司 贝贝公司 生产商 工商银行 9876 999888777666555 江上舟 采购部 01002 晶晶股份有限公司 晶晶公司 生产商 工商银行 8765 888777666555444 梁瑜 采购部 02001 欢欢股份有限公司 欢欢公司 批发商 工商银行 7654 777666555444333 梁瑜 采购部 02002 迎迎股份有限公司 迎迎公司 批发商 工商银行 6543 666555444333222 周密 采购部 02003 妮妮股份有限公司 妮妮公司 批发商 工商银行 5432 555444333222111 周密 采购部 七、存货分类 存货分类编码 存货分类名称 01 甲类商品 02 乙类商品 03 丙类商品 04 应税劳务 八、仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 01 1＃库 全月平均法 02 2＃库 全月平均法 03 3＃库 全月平均法 九、计量单位 1.计量单位分组 计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位组类别 1 A组 无换算 2 B组 固定换算 2.计量单位 编码 名称 计量单位组名称 计量单位组类别 主计量单位标志 换算率 001 台 A组 无换算 否 002 件 A组 无换算 否 003 元 A组 无换算 否 004 双 B组 固定换算 是 1 005 箱 B组 固定换算 否 10 十、存货档案 存货编码 存货代码 存货名称 存货大类 单位 主要供货单位 默认仓库 存货属性 01001 A1 101商品 01 件 贝贝公司 1＃库 外购、销售 01002 A2 102商品 01 件 贝贝公司 1＃库 外购、销售 01003 A3 103商品 01 件 贝贝公司 1＃库 外购、销售 02001 B1 201商品 02 台 晶晶公司 2＃库 外购、销售 02002 B2 202商品 02 台 晶晶公司 2＃库 外购、销售 02003 B3 203商品 02 台 欢欢公司 2＃库 外购、销售 03001 C1 301商品 03 双 迎迎公司 3＃库 外购、销售 03002 C2 302商品 03 双 妮妮公司 3＃库 外购、销售 03003 C3 303商品 03 双 妮妮公司 3＃库 外购、销售 04001 YF 运费 04 元 应税劳务 十一、会计科目 1.修改会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 受控系统 1111 应收票据 客户往来 应收系统 1131 应收账款 客户往来 应收系统 1133 其他应收款 个人往来 1151 预付账款 供应商往来 应付系统 1501 固定资产 部门核算 2111 应付票据 供应商往来 应付系统 2121 应付账款 供应商往来 应付系统 2131 预收账款 客户往来 应收系统 2.增加会计科目 科目编码 科目名称 科目类型 核算账类 100201 工行存款 资产 日记账、银行账 100202 建行存款 资产 日记账、银行账 550101 运杂费 损益 550102 广告费 损益 550103 工资及福利费 损益 550199 其他费用 损益 550201 办公费 损益 550202 差旅费 损益 部门核算 550203 折旧费 损益 部门核算 550204 工资及福利费 损益 550205 业务招待费 损益 550206 税金 损益 550207 汽车费 损益 550208 计提的坏账准备 损益 550209 工会经费 损益 550210 职工教育经费 损益 550211 养老保险 损益 550299 其他费用 损益 3.指定科目 在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。 十二、凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202 付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202 转 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202 十三、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 现金 否 2 支票 是 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 电汇 否 4 银行汇票 否 5 其他 否 十四、开户银行 编码 开户银行名称 账号 暂封标志 001 中国工商银行 23242500789 否 002 中国建设银行 37383965432 否 十五、收发类别 类别编码 类别名称 收发标志 1 入库 收 101 采购入库 收 102 受托代销入库 收 103 盘盈入库 收 104 其他入库 收 2 出库 发 201 销售出库 发 202 委托代销出库 发 203 盘亏出库 发 204 其他出库 发 十六、采购类型 采购类型编码 采购类型名称 入库类别 是否默认值 01 商品采购 采购入库 是 十七、销售类型 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值 01 普通销售 销售出库 是 02 零售 销售出库 否 十八、费用项目 费用项目编码 费用项目名称 01 运杂费 02 代垫费用 十九、仓库存货对照表 仓库 存货编码 存货名称 1＃库 01001 101商品 1＃库 01002 102商品 1＃库 01003 103商品 2＃库 02001 201商品 2＃库 02002 202商品 2＃库 02003 203商品 3＃库 03001 301商品 3＃库 03002 302商品 3＃库 03003 303商品 第三部分　期初设置 一、总账系统初始设置 (一)期初余额 科目编码 科目名称 余额方向 期初余额 1001 现金 借 1573.00 1002 银行存款 借 1426805.23 100201 工行存款 借 1326805.23 100202 建行存款 借 100000.00 1009 其他货币资金 借 56000.00 100906 存出投资款 借 56000.00 1101 短期投资 借 285000.00 110101 股票 借 105000.00 110103 基金 借 180000.00 1111 应收票据 借 120000.00 1131 应收账款 借 77805.00 1133 其他应收款 借 1500.00 1141 坏账准备 贷 396.53 1151 预付账款 借 50000.00 1243 库存商品 借 265770.00 1301 待摊费用 借 5600.00 1402 长期债权投资 借 300000.00 140201 债券投资 借 300000.00 1501 固定资产 借 6021000.00 1502 累计折旧 贷 1089843.00 1801 无形资产 借 150000.00 1901 长期待摊费用 借 78000.00 2101 短期借款 贷 500000.00 2121 应付账款 贷 20124.00 2131 预收账款 贷 60000.00 2153 应付福利费 贷 63250.00 2171 应交税金 贷 73117.70 217102 未交增值税 贷 38250.00 217106 应交所得税 贷 29700.00 217108 应交城市维护建设税 贷 2677.50 217112 应交个人所得税 贷 2490.20 2176 其他应交款 贷 1530.00 2181 其他应付款 贷 53848.00 2301 长期借款 贷 400000.00 3101 实收资本(或股本) 贷 5000000.00 3111 资本公积 贷 613600.00 311101 资本(或股本)溢价 贷 600000.00 311107 其他资本公积 贷 13600.00 3121 盈余公积 贷 760544.00 312101 法定盈余公积 贷 507028.00 312103 法定公益金 贷 253516.00 3141 利润分配 贷 202800.00 314115 未分配利润 贷 202800.00 (二)辅助账期初余额 1.1111　应收票据 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2005-12-16 转-21 紫薇公司 销货款 借 120000 2.1131　应收账款 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2005-12-26 转-52 红光公司 销货款 借 60021 2005-12-28 转-56 绿谷公司 销货款 借 17784 3.1133　其他应收款 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 2005-12-29 付-28 办公室 张立 出差借款 借 1500 4.1151　预付账款 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 2005-12-29 付-29 欢欢 预付款 借 50000 5.1501　固定资产 部门名称 固定资产原值 办公室 432500 财务部 453500 采购部 692500 销售一部 1432000 销售二部 1006500 销售三部 1024000 仓管部 980000 合计 6021000 6.2121　应付账款 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 2005-12-29 转-58 妮妮公司 购货款 贷 20124 7.2131　预收账款 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2005-12-30 收-16 青梅公司 预收款 贷 60000 (三)数据权限 用户 科目权限 部门权限 工资权限 用户 仓库 002钱江 全选 全选 全选 全选 003孙磊 全选 全选 工资类别主管 全选 全选 004李英 全选 全选 全选 全选 005周密 所有科目查询 全选 全选 全选 006吴健 所有科目查询 全选 全选 全选 007郑伟 所有科目查询 全选 全选 全选 (四)对应结转设置 编号 凭证类别 摘要 转出科目 转入科目 0001 转账凭证 进项税额结转 21710101进项税额 21710109转出多交增值税 0002 转账凭证 已交税金结转 21710102已交税金 21710109转出多交增值税 0003 转账凭证 销项税额结转 21710105销项税额 21710103转出未交增值税 0004 转账凭证 多交增值税结转 21710109转出多交增值税 217102未交增值税 0005 转账凭证 未交增值税结转 21710103转出未交增值税 217102未交增值税 (五)期间损益结转设置 凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。 二、工资管理系统初始设置 操作员：孙磊 (一)设置人员类别 经理人员，管理人员，业务人员 (二)设置银行名称 银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。 (三)人员档案 部门名称 人员编码 人员姓名 人员类别 银行账号 办公室 01001 敖广 经理人员 87654301001 办公室 01002 张立 经理人员 87654301002 办公室 01003 刘小璐 管理人员 87654301003 财务部 02001 赵敏 经理人员 87654302001 财务部 02002 钱江 管理人员 87654302002 财务部 02003 孙磊 管理人员 87654302003 财务部 02004 李英 管理人员 87654302004 采购部 03001 江上舟 经理人员 87654303001 采购部 03002 梁瑜 业务人员 87654303002 采购部 03003 周密 业务人员 87654303003 销售一部 04001 余凡 经理人员 87654304001 销售一部 04002 朱明宇 业务人员 87654304002 销售一部 04003 陈文斌 业务人员 87654304003 销售二部 04004 王春 管理人员 87654304004 销售二部 04005 徐咏梅 业务人员 87654304005 销售三部 04006 胡晓慧 管理人员 87654304006 销售三部 04007 曾一平 业务人员 87654304007 销售三部 04008 吴健 业务人员 87654304008 仓管部 05001 何春红 经理人员 87654305001 仓管部 05002 郑伟 业务人员 87654305002 全部为中方人员、计税、工资不停发。 (四)设置工资项目 工资项目名称 类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 奖金 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 应发工资 数字 8 2 增项 事假天数 数字 2 0 其他 事假扣款 数字 8 2 减项 病假天数 数字 2 0 其他 病假扣款 数字 8 2 减项 养老保险 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 实发工资 数字 8 2 增项 计税基数 数字 8 2 其他 工资分摊基数 数字 8 2 其他 工资计算公式： 1.岗位工资＝iff(人员类别="经理人员",600,iff(人员类别="管理人员",400,300)) 2.交补＝80 3.事假扣款＝(基本工资/30)*事假天数 4.病假扣款＝(基本工资/30)*病假天数*0.3 5.养老保险＝(基本工资+岗位工资)*0.07 6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险 7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款 (五)扣缴所得税设置 所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600元。 (六)银行代发设置 单位编号：8650203106 (七)工资分摊设置 提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。 1.计提费用类型 计提费用类型 计提分摊比例 工资分摊 100% 应付福利费 14% 工会经费 2% 职工教育经费 1.5% 养老保险 19% 2.工资分摊设置 部门 人员类别 项目 工资分摊 应付福利费 工会经费，职工教育经费，养老保险 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 全部部门 经理人员 工资分摊基数 550204 2151 550204 2153 550209 550210 550211 2181 办公室、财务部、销售部 管理人员 工资分摊基数 550204 2151 550204 2153 550209 550210 550211 2181 采购部、销售部、仓管部 业务人员 工资分摊基数 550103 2151 550103 2153 550209 550210 550211 2181 三、固定资产系统初始设置 操作员：孙磊 (一)部门对应折旧科目 部门编码 部门名称 折旧科目 01 办公室 550203　折旧费 02 财务部 550203　折旧费 03 采购部 550203　折旧费 04 销售部 550203　折旧费 0401 销售一部 550203　折旧费 0402 销售二部 550203　折旧费 0403 销售三部 550203　折旧费 05 仓管部 550203　折旧费 (二)设置资产类别 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 方法 01 房屋 30 5% 总提折旧 平均年限法(一) 02 营业设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一) 03 办公设备 5% 正常计提 平均年限法(一) 04 运输设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一) (三)录入原始卡片 资产名称 类别号 增加方式 原值 使用 年限 使用部门 累计折旧 开始使用时间 办公楼 01 在建工程转入 1680000 30 办公室、财务部、采购部、仓管部各25% 240240 2001-05-28 营业楼 01 在建工程转入 3000000 30 销售一部40%，销售二部30%、销售三部30% 499200 2000-08-12 仓库 01 在建工程转入 560000 30 仓管部 65520 2002-03-22 5吨卡车 04 直接购入 85000 10 销售一部 21488 2003-04-02 10吨卡车 04 直接购入 260000 10 采购部 65728 2003-04-02 营业设备甲 02 直接购入 280000 10 销售一部40%，销售二部30%、销售三部30% 139356 2000-09-10 营业设备乙 02 直接购入 45000 10 销售一部50%，销售二部50% 22041 2000-10-08 营业设备丙 02 直接购入 40000 10 销售三部 18960 2000-12-05 计算机8台 03 直接购入 38000 5 办公室、财务部、销售一部、采购部25% 9006 2004-09-25 保险柜 03 直接购入 21000 20 财务部 5460 2000-07-13 打印机4台 03 直接购入 12000 5 办公室、财务部、采购部、销售一部各25% 2844 2004-09-25 使用状况：均为在用。 四、采购、销售系统初始设置 操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。 五、应收款系统初始设置 操作员：钱江 1.基本科目设置 应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为21710105。 2.结算方式科目设置 现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 3.坏账准备设置 提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为396.53，坏账准备科目为1141，对方科目为550208。 4.账龄区间设置 1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。 5.期初应收单据 2005年12月16日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额120000元，票据号25006，2005年12月16日签发，2006年1月16日到期。 2005年12月26日，销售给红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。 2005年12月28日，销售给绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。 2005年12月30日，收到青梅公司预付款60000元。 六、应付款系统初始设置 操作员：钱江 1.基本科目设置 应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。 2.结算方式科目设置 现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 3.账龄区间设置 1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。 4.录入期初采购专用发票 2005年12月29日，向妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。 2005年12月29日，预付欢欢公司货款50000元。 七、存货核算系统初始设置 操作员：孙磊 1.存货科目设置 仓库编码 仓库名称 存货分类编码 存货分类名称 存货科目编码 存货科目名称 01 1＃库 01 甲类商品 1243 库存商品 02 2＃库 02 乙类商品 1243 库存商品 03 3＃库 03 丙类商品 1243 库存商品 2.对方科目设置 收发类别编码 收发类别名称 存货分类编码 存货分类名称 对方科目编码 对方科目名称 101 采购入库 01 甲类商品 1201 物资采购 101 采购入库 02 乙类商品 1201 物资采购 101 采购入库 03 丙类商品 1201 物资采购 201 销售出库 01 甲类商品 5401 主营业务成本 201 销售出库 02 乙类商品 5401 主营业务成本 201 销售出库 03 丙类商品 5401 主营业务成本 3.税金科目 存货编码 存货名称 科目编码 科目名称 01001 101商品 21710101 进项税额 01002 102商品 21710101 进项税额 01003 103商品 21710101 进项税额 02001 201商品 21710101 进项税额 02002 202商品 21710101 进项税额 02003 203商品 21710101 进项税额 03001 301商品 21710101 进项税额 03002 302商品 21710101 进项税额 03003 303商品 21710101 进项税额 4.录入期初余额 仓库 存货编码 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 入库时间 1＃库 01001 101商品 件 20 700 14000 2005-12-31 1＃库 01002 102商品 件 35 600 21000 2005-12-31 1＃库 01003 103商品 件 48 500 29000 2005-12-31 2＃库 02001 201商品 台 12 2750 33000 2005-12-31 2＃库 02002 202商品 台 25 2160 54000 2005-12-31 2＃库 02003 203商品 台 19 1530 29070 2005-12-31 3＃库 03001 301商品 双 190 280 53200 2005-12-31 3＃库 03002 302商品 双 70 310 21700 2005-12-31 3＃库 03003 303商品 双 100 158 15800 2005-12-31 2.办理期初记账。 八、库存管理系统初始设置 操作员：郑伟 1.通过取数功能录入期初库存，并进行审核； 2.与存货核算系统进行对账。 第四部分　日常业务 (一)2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。 孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转0001号凭证： 借：管理费用-折旧费(办公室)　　　　　　　　　1289.50 管理费用-折旧费(财务部)　　　　　　　　　1373.50 管理费用-折旧费(采购部)　　　　　　　　　3343.50 管理费用-折旧费(销售一部)　　　　　　　　5051.55 管理费用-折旧费(销售二部)　　　　　　　　3181.35 管理费用-折旧费(销售三部)　　　　　　　　3319.60 管理费用-折旧费(仓管部)　　　　　　　　　2548.00 贷：累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　20107.00 (二)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。 钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证： 借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　17784.00 　贷：应收账款(绿谷公司)　　　　　　　　　　　　17784.00 (三)2日，青梅公司订购202商品20台， 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。 吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。 (四)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。 周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (五)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。 1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。 2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。 3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。 4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证： 借：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　97812.00 　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　83600.00 　　　应交税金－应交增值税－销项税额　　　　　　　　14212.00 (六)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。 周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (七)5日，张立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。 钱江进入总账系统，填制付0001号凭证： 借：管理费用－差旅费　　　　　　　　　　　　　1820.00 　贷：其他应收款(张立)　　　　　　　　　　　　　1500.00 　　　现金 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　320.00 (八)5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。 钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0002号凭证： 借：应付账款(妮妮公司)　　　　　　　　　　　　20124.00 　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　20124.00 (九)6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。 钱江进入总账系统，填制付0003号凭证： 借：应交税金－未交增值税　　　　　　　　　　　38250.00 　　应交税金－应交所得税　　　　　　　　　　　29700.00 　　应交税金－应交城市维护建设税　　　　　　　2677.50 　　应交税金－应交个人所得税　　　　　　　　　2490.20 　　其他应交款　　　　　　　　　　　　　　　　1530.00 　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　74647.70 (十)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。 周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。 (十一)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。 吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。 (十二)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。 1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。 2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。 3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证： 借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　75000.00 　贷：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　75000.00 (十三)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。 1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。 2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证： 借：物资采购　　　　　　　　　　　　　　75000.00 　　应交税金－应交增值税－进项税额　　　12750.00 　贷：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　87750.00 (十四)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。 1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。 2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。 3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证： 借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　167000.00 　贷：物资采购　　　　　　　　　　　　　　　　167000.00 (十五)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。 1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核。 2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。 3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。 4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证： 借：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　111033.00 　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　94900.00 　　　应交税金－应交增值税－销项税额　　　　　　　　16133.00 (十六)9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。 钱江进入总账系统，填制付0004号凭证： 借：管理费用－汽车费　　　　　　　　　　　　　　900.00 　贷：现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　900.00 (十七)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。 1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。 2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证： 借：物资采购　　　　　　　　　　　　　　167000.00 　　应交税金－应交增值税－进项税额　　　28390.00 　贷：应付账款(欢欢公司)　　　　　　　　　195390.00 (十八)10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下： 人员编号 姓名 基本工资 岗位工资 奖金 交补 应发合计 事假扣款 病假扣款 养老保险 代扣税 扣款 合计 实发合计 01001 敖广 2800 600 500 80 3980 　 　 238 196.3 434.3 3545.7 01002 张立 2500 600 500 80 3680 　 　 217 161.3 378.3 3301.7 01003 刘小璐 1500 400 300 80 2280 　 　 133 29.7 162.7 2117.3 02001 赵敏 2000 600 350 80 3030 　 　 182 99.8 281.8 2748.2 02002 钱江 1500 400 300 80 2280 　 　 133 29.7 162.7 2117.3 02003 孙磊 1800 400 300 80 2580 　 　 154 57.6 211.6 2368.4 02004 李英 1500 400 300 80 2280 　 　 133 29.7 162.7 2117.3 03001 江上舟 2000 600 350 80 3030 　 　 182 99.8 281.8 2748.2 03002 梁瑜 1500 300 300 80 2180 　 　 126 22.7 148.7 2031.3 03003 周密 1800 300 300 80 2480 　 　 147 48.3 195.3 2284.7 04001 余凡 2000 600 350 80 3030 　 　 182 99.8 281.8 2748.2 04002 朱明宇 1800 300 300 80 2480 　 　 147 48.3 195.3 2284.7 04003 陈文斌 1500 300 270 80 2150 　 　 126 21.2 147.2 2002.8 04004 王春 1500 400 300 80 2280 50 　 133 24.85 207.85 2072.15 04005 徐咏梅 2100 300 280 80 2760 　 42 168 70 280 2480 04006 胡晓慧 1800 400 300 80 2580 　 　 154 57.6 211.6 2368.4 04007 曾一平 1500 300 270 80 2150 　 　 126 21.2 147.2 2002.8 04008 吴健 1800 300 270 80 2450 　 　 147 45.3 192.3 2257.7 05001 何春红 2000 600 350 80 3030 　 　 182 99.8 281.8 2748.2 05002 郑伟 1500 300 270 80 2150 　 　 126 21.2 147.2 2002.8 合　计 36400 8400 6460 1600 52860 50 42 3136 1284.15 4512.15 48347.85 1.孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发 清单 安全隐患排查清单下载最新工程量清单计量规则下载程序清单下载家私清单下载送货清单下载 。 2.钱江进入总账系统，根据工资表生成付0005号凭证： 借：应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　52768.00 　贷：其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　3136.00 　　　应交税金－应交个人所得税　　　　　　　　　1284.15 　　　银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　48347.85 · 出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。 (十九)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。 钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证： 借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　60021.00 　贷：应收账款(红光公司)　　　　　　　　　　　　60021.00 (二十)11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。 钱江进入总账系统，填制付0006号凭证： 借：现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3000.00 　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　3000.00 (二十一)11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。 孙磊进入固定资产管理系统，进行资产增加操作，通过批量制单生成付0007号凭证： 借：固定资产(办公室)　　　　　　　　　　　　2600.00 　贷：银行存款－工商银行　　　　　　　　　　　　　2600.00 (二十二)12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。 钱江进入应付款管理系统，开出银行承兑汇票，进行付款单审核后进行付款单制单处理，生成转0007号凭证： 借：应付账款(贝贝公司)　　　　　　　　　　　195390.00 　贷：应付票据(贝贝公司)　　　　　　　　　　　　195390.00 (二十三)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。 1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证： 借：银行存款-工商银行　　　　　　　　　　　　　37812.00 　贷：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　37812.00 2.办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证： 借：预收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　60000.00 　贷：应收账款(青梅公司)　　　　　　　　　　　　60000.00 3.进行自动核销操作。 (二十四)12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。 1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票，开出代垫费用单。 2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。 3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。 4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0009号凭证： 借：应收账款(黄河公司)