财务审批权限流程图

财务审批权限流程图 目 录 一、预算审批权限流程…………………………………………………………………………………………………1 二、财务审批权限流程图 一、企划费用类审批流程…………………………………………………………………………………………………………4 二、营运工程设备类审批流程……………………………………………………………………………………………………5 三、 信息维保、信息系统类审批流程……………………………………………………………………………………………6 四、日常费用类审批流程…………………………………………………………………………………………………………7 五、退还押金类审批流程…………………………………………………………………………………………………………9 六、人力成本类审批流程…………………………………………………………………………………………………………10 七、股改及上市费用审批流程……………………………………………………………………………………………………10 八、更换使用备用金类审批流程…………………………………………………………………………………………………11 九、供应商货款审批流程…………………………………………………………………………………………………………12 十、财务类税费、费用审批流程…………………………………………………………………………………………………13 十一、 罚款审批流程………………………………………………………………………………………………………………14 十二、其他相关财务事项审批流程………………………………………………………………………………………………15 预算审批权限流程图 门店、地区下发执行实分管副总裁审总部财务中心总部主管总监地区财务总监地区总经理审店长(部门经地区主管总监公司月度费使用部门申请Ys1: 施核总监审批审核权审核权核理)审核审核用资金预算 总部月度费总部主管总监总部财务中心分管副总裁审下发执行实使用部门申请Ys2: 用资金预算审核权总监审批批施 地区月度人力地区财务总监地区人力总监地区总经理审总部财务中心总部人力中心下发执行Ys3: 费用资金预算分管总裁审批审核审核核总监审批总监审核审批 总部月度人力总部财务中心总部人力部门总部人力中心下发执行费用资金预算分管总裁审批Ys4: 总监审批汇总申请总监审核审批 地区企划费地区总经理审总部企划中心地区企划总监地区财务总监分管副总裁审总部财务中心地区企划部门用、企划工程下发执行核审核审核总监审核Ys5: 批总监审批汇总申请类月度资金预 算审批 地采预付各地区公司采款、地采严采购副总裁地区总经理下发执行地区财务总监财务中心总监总部采购中心Ys6: 格帐期月度购总监审核权审核权审核实施审核权审批权总监审核权资金预算 1 统采预付款、Ys7: 下发执行实总部采购财务中心总监总部采购中心采购副总裁统采严格帐期施审核经理申请总监审核审核月度资金预算 大帐期货款下发执行实会计总监审核财务中心总监财务副总裁审Ys8: 月度资金预结算会计提交施权审核核算 新投资项目在未交接Ys9: 给地区公司前投资性下发执行实财务中心总监财务副总裁审基建办、行政中心、拓分管总裁审批付款:预付房租、基施审核批展中心总监审核权建、购置固资等月度资金预算 备注:新投资项目未交接给地区公司前，各部门在支付质保金前的所有投资性付款时从该审批流进行提交审批。其中预付房租由拓展中心提请审批，基建支出由基建办提请审批，购置固定资产由总部行政中心提请审批。 支付质保金时参照YS11流程。 此项流程开始审批前， 需附审批完毕的标准配置整体立项表。 各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。 下发执行实财务中心总监财务副总裁审地区财务总监总部行政中心地区行政中心开业后购置固定资产各地区总经理Ys10: 分管总裁审批施审核批审核权总监审核总监提交月度资金预算审核 2 开业后，所有投资性付款，包括:正各地区公司工总部工程物业下发执行实在进行中的在建工程按合同规定地区财务总监各地区总经理财务中心总监财务副总裁审Ys11: 程物业中心总中心总监审核分管总裁审批本月需支付的进度款、质保金，施审核权审核审核批监审核权权支付房租、物业管理费等改造性支出月度资金预算 集团总部购置固资产管理部经总部行政总监财务中心总监分管副总裁审下发执行实定资产等月度资理提交审核权审核核施Ys12: 金预算 财务中心总监财税总监审核各地区总经理财务副总裁审地区公司财务下发执行支付税款月度审核权审核权批总监审核权实施资金预算Ys13: 归还贷款、支下发执行实总部总经理或财务副总裁审资金总监审核财务中心总监付承兑保证金施授权人审批批权审核ys14: 月度资金预算 3 财务审批权限流程图: 一、企划费用类审批流程 总部会计部部地区公司总地区公司企划总部企划总总部资金出总部财务中心快讯类支出fin1: 门经理审核经理审核部门经理申请监审核纳付款操作会计制证 节庆大型企划地区公司出地区财务经理地区财务总监地区公司总地区公司企划总部企划总地区财务中心费用支出、广fin2: 纳付款操作审核审批经理审核部门经理申请监审核会计制证告费用支出 地区财务中地区公司总地区公司企划总部企划总地区财务总地区(城市)财美工耗材、地区财务中心fin3: 心出纳付款经理审核部门经理申请监审核监务经理审核喷绘费会计制证操作 地区财务中地区公司企划总Fin4: 地区财务总监地区公司总经总部企划总监地区(城市)财门店发生的促地区财务中心心出纳付款店长申请监(部门经理)审审批理审核审核务经理审核销费用会计制证操作核 4 开业前第一总部资金出总部财务中心总部会计部部总部财务中心地区公司总总部企划总地区公司企划次喷绘费、纳付款操作总监审批门经理审核会计制证经理审核监审核部门经理申请企划工程类Fin5: 支出 二、营运工程设备类审批流程 开业前营运工总部资金出总部财务中心总部工程会计总部会计部门总部财务中心总部行政中心、基建主管总监审核分管总裁审批程、营运设备、纳付款操作会计制证审核经理审核总监审核Fin6: 办、拓展中心申请房租 此项流程开始审批前， 需附审批完毕的标准配置整体立项表。 各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。 门店、地区公司除地区工程物总部工程物地区物业中心地区公司总总部财务中心总部工程会计总部会计部门总部资金出总部财务中心重张、新张外的业中心总监业中心总监Fin7.1 提交经理审核总监审核审核经理审核纳付款操作会计制证所有改扩建支出审核审核 (fin7.1此流程包含以往工程部负责的工程项目及设备设施项目) 5 地区信息中总部资产管理总部行政中心总部资金出总部财务中心总部信息中心总部工程会计总部会计部门总部财务中心地区总经理心总监(信息部经理总监纳付款操作会计制证总监审核经理审核总监审核审核课长)审核信息类门店、地区公司除重张、新张外的地区行政中心地区行政总监Fin7.2 所有购置固定资产申请审核支出 总部财务中心总部会计部门总部资产管理总部行政中心总部工程会计总部资金出总部工程物业总部财务中心地区总经理地区物业中总监审核经理审核部经理总监审核纳付款操作中心总监会计制证审核心总监审核非信息类 总部资金出总部财务中心总部所有改扩建总部工程物业总部财务中心总部工程物业分管副总裁审总部工程会计总部会计部门Fin8.1 纳付款操作会计制证工程支出中心总监审核总监审核中心经理提交批审核经理审核 总部总部财务中心总部财务中心总部行政总监分管副总裁审总部工程会计总部会计部门总部资金出资产管理部经所有购置固定资Fin8.2 总监审核会计制证审核批审核经理审核纳付款操作理提交产支出 三、信息维保、信息系统类审批流程 6 地区公司门店、地区公总部会计部门总部财务中心总部信息中心总部财务中心总部资金出纳地区公司信息总监(信司信息维保类经理审核会计制证总监审批总监审核付款操作总经理审核Fin9 息课长)审核费用 总部信息维保总部会计部门信息部门总部信息中心总部财务中心总部财务中心总部资金出类费用经理审核Fin10 总监审批申请总监审核会计制证纳付款操作 备注:门店、地区公司、总部在提交维保类费用时需附加由使用部门、信息部门签字的维保费确认单 信息软件系总部资金出信息中心提总部财务中心总部会计部门总部信息中心分管副总裁审财务副总裁审总部财务中心总部工程会计Fin11 统项目投资纳付款操作起申请总监审核经理审核总监审核批批会计制证审核 四、日常费用类审批流程 7 总部日常费用(水总部财务中心会电费、房租、物业总部工程物业中总部工程物业中总部资金出总部会计部门分管副总裁审批Fin12.1: 计制证管理费、维修费心申请心总监审核纳付款操作经理审批用) 总部日常费用(通总部资产管理部总部行政中心总总部资金出总部行政部门总部会计部门总部财务中心会分管副总裁审批Fin12.2: 讯费)经理审核监审核纳付款操作申请经理审批计制证 总部日常费用(运总部资金出费、交通费、差旅总部财务中心会总部会计部门主管总监审核使用部门申请分管副总裁审批纳付款操作费、办公费、董事Fin12.3: 计制证经理审批会费) 总部日常费用总部行政部门申总部资产管理部总部资金出总部行政总监总部财务中心总部会计部门分管副总裁审批(物耗、低耗、fin12.4: 请审核纳付款操作会计制证经理审核审核维修类材料) 使用部门申主管总监审分管副总裁总部资金出总部日常费用总部财务中心总部会计部门总部财务中心Fin12.5 请核审批(业务招待费)纳付款操作总监审批经理审核会计制证 : 总部汽车费总部资金出总部会计部门总部财务中心总裁办主任审分管副总裁审总部财务中心总裁办申请 Fin12.6 用纳付款操作经理审核总监审核核批会计制证 : 8 金融室出纳门店1000元以下驻店财务经理驻店财务经理付款(不含1000元)审批制证 门店1000元以上,门店日常地区公司财务地区公司财务地区公司财务门店资材部门地区行政总监地区公司3000元以下(不含店长审核fin13.1: 行政费用部出纳付款经理审批中心会计制证申请审核总经理审核3000元) 地区公司财务地区公司财务地区公司财务总地区公司财务门店3000元以上,中心出纳付款中心会计制证监审批经理审批含3000元 门店发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费提交fin13.1审批流进行审批。 门店日常物业费用(房租、财产保险门店物业管理店长(部门经地区工程物业中总部财务中心地区公司总部财务总部财务总部财务总监Fin13.2: 费、维保费、物业处申请理)审核心总监审核出纳付款总经理审核经理审核中心会计制证审批管理费) 门店资材部门地区资金中心地区财务地区财务总监地区公司地区财务地区行政总监门店日常行政费用店长审核Fin13.3: 申请出纳付款会计制证审核总经理审核经理审核审核 门店发生的水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin13.3审批流进行审批。 地区公司财务地区财务经理地区财务总监地区公司财务门店日常经营费使用部门总部主管总监审店长(部门经地区主管总监地区公司中心出纳付款审批审批中心会计制证fin13.3Fin14.3:: 用(招待费)申请核理)审核审核总经理审核 9 Fin14.1: 地区行政部门地区公司日常经营地区财务总监地区公司财务地区公司财务地区财务经理地区公司总部行政中心总地区行政总监审部门经理审核申请费用审批中心出纳付款中心会计制证审核总经理审核监审核核 地区公司发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费、水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin14.1审批流进行审批。 地我工程物业地区公司日常物业总部财务总监总部财务中心总部财务 总部财务经理地区公司总部工程物业中地区工程物业中部门经理审核Fin14.2: 部门申请费用审批出纳付款中心会计制证审核总经理审核心总监审核心总监审核 地区公司发生的房租、财产保险费、维保费、物业管理费提交fin14.2审批流进行审批。 五、退还押金类审批流程 促销员押金、15此流程暂不门店行政、人(工衣、车牌、金融室出纳驻店财务经理驻店财务经理店长力、防损审核胸卡、更衣付款审批制证审核在OA实施 柜))员工押金 地区公司招商部地区公司(城地区公司(城退还招投标押16此流程暂不地区公司财务总地区公司地区公司财务门经理、工程物市)财务部出市)财务金、租赁商户店长审核监审批总经理审核业中心、行政审经理审核纳付款中心会计制证在OA实施 押金及订金核 六、人力成本类审批流程 10 总部人力成本(工总部人力中心总资、福利、 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 总部薪资福利福总部人力部门总部财务总监审总部会计部门总部财务中心总部资金出分管副总裁审批Fin17.1: 费、招聘费、外保监审核门经理审核申请批经理审核会计制证纳付款操作工资、保险费等) 地区公司人力成本地区公司财务总部薪资福利福总部人力中心总地区公司财务地区公司财务地区财务总监地区公司总经理地区人力总监(工资、福利、培人力部门申请中心出纳付款门经理审核监审核中心会计制证经理审核审批审核训费、招聘、外保审核Fin17.2: 工资、保险费等) 门店人力成本(工总部薪资福利福地区公司财务地区公司财务地区财务总监总部人力中心总地区公司财务资、福利、培训地区公司总经理地区人力总监Fin17.3: 门店人事申请门店店长审核门经理审核费、招聘、外保工中心会计制证监审核经理审核审批中心出纳付款审核审核资、保险费等) 七、股改及上市费用审批流程 总部资金出财务副总裁审总部财务中心总部财务中心股改及上市费上市项目经理总部会计部门CEO审批纳付款操作批总监审核会计制证用申请经理审核 Fin18: 八、更换使用备用金类 11 人事变动，更地区公司(城地区公司(城部门(门店)地区公司财务总地区公司分管总地区公司地区公司财务换备用金使用店长审核市)财务市)财务部出负责人申请监审批监审核权Fin19: 总经理审核经理审核人中心会计制证纳付款 地区公司(城地区公司(城根据需要，部门(门店)地区公司财务总部财务中心地区公司分管总总部分管总监审总部资金总监审地区公司地区公司财务Fin20: 市)财务部出市)财务店长审核新增备用金负责人申请总监审批总监审批权监审核权核权核权总经理审核经理审核纳付款中心会计制证 12 九、供应商货款审批流程(在捷诚系统中实现): 地区财务中心出纳地区公司结算烟草、食盐预总部结算地区采购总监总部采购中地区公司总地区公司采地区财务地区公司财(包头、烟台为城市会计(主管)付款、自采备会计制证心总监审核经理审核审核购经理申请务经理审核总监审批财务出纳)付款操作审核用金 30万元以下总部资金出总部结算会纳付款操作计制证除烟草、食盐地区公司采购经总部采购中心总部财务中心总部结算地区公司总部会计地区采购总监外的地采预付理申请总监审核总监审批主管审核总经理审核总监审核审核款 30万元以上(含30万元)总部结算会总部资金出采购副总计制证纳付款操作裁审批 总部采购总部采购中心总总部资金出总部会计采购副总裁总部财务中心总部结算会总部结算统采预付款经理申请监审核纳付款操作总监审核审核总监审核计制证主管审核 实销实结、月结(含大帐总部结算总部结算会总部财务中心总总部资金出纳付款总部财税期、严格帐期计制证监审核主管审核操作总监审核付款) 未按原合司执行财务副总裁总部结算会总部资金出总部财务中心地区公司总部采购中心总总部结算总部会计地区采购总监付款(帐期未到地区公司采购经审批计制证纳付款操作总监审核总经理审核监审核主管审核总监审核提前付款、签署审核理申请临时协议付款) 13 十、财务类税费、费用审批流程: 地区税费支出地区资金出地区总经理审总部财务中心总部财税地区财务总监地区会计地区财务中心地区财务部门(含工会经纳付款操作核CW1 总监审批总监审核审核申请会计制证经理审核费) 城市税费支出总部财务中心城市资金出城市财务中心地区总经理审总部财税城市财务部门城市总经理审地区财务总监城市会计CW2 (含工会经总监审批纳付款操作会计制证核经理审核核审核总监审核申请费) 主管总监总部财务类费总部财务中心总部会计部门常务副总裁总部财务中心总部财税总部资金出部门申请CW3 用支出审核会计制证经理审核审核总监审批总监审核纳付款操作 地区总经理审总部财务中心地区资金出地区财务中心地区财务部门地区财务总监地区财务类费部门申请CW4 核总监审批纳付款操作会计制证经理审核审核用支出 城市资金出城市财务中心总部财务中心地区总经理审城市财务部门地区财务总监城市财务类费城市总经理审部门申请CW5 纳付款操作会计制证总监审批核经理审核审核用支出核 14 十一、罚款审批流程: 门店、地区地区责任部部门经理审地区主管总地区总经理地区财务经理地区财务总监地区财务进总部主管总分管副总裁公司发生的FIN21.1: 门提交核监审核审核审核审核行帐务处理监审核审核罚款 总部会计部部总部财务中心总部发生的总部主管总分管副总裁总部会计进责任人提部门经理门经理审核总监审批罚款监审核审核行帐务处理交审核FIN21.2: 注意:罚款报销无需再提交预算及立项审批，只需进行借款并报销。但在该项流程开始审批时，需附加罚款事项说明书 15 十二、其他相关财务事项审批流程 总部资产管正常地区行政总地区公司总总部行政中财务总监审总部财务帐理部经理审监审核经理审核心总监审核批务处理核 门店固定资产物门店物业耗、低耗处、防损处fin 22.1 处置(报申请损、出售)分管副总裁总部资产管非正常地区主管总地区行政总地区公司总总部分管总总部财务帐总部行政中财务总监审财务副总裁理部经理审(提交人)审监审核监审核经理审核监审核务处理心总监审核批审批核批 总部资产管正常地区行政总地区公司总总部行政中财务总监审总部财务帐理部经理审监审核经理审核心总监审核批务处理核 地区公司固定资产、物使用部门申耗、低耗fin 22.2 请处置(报损、出售)分管副总裁总部资产管非正常地区主管总地区行政总地区公司总总部分管总总部财务帐总部行政中财务总监审财务副总裁理部经理审(提交人)审监审核监审核经理审核监审核务处理心总监审核批审批核批 16 总部财务帐在报损标准内务处理总部总经理总部固定资总部资产管总部行政中总部财务中主管总监使用部门或授权人审产、物耗低理部经理心总监审核心总监审核审核耗处置(报申请审核批审核Fin22.3 损、出售)总部财务帐财务副总裁超出标准报损务处理审批 总部分管总监各地区总经理财务中心ALC总部法务部合分管副总裁合总部分管总监各分管总部中财务中心核FIN23 合同文本审核审核权、执行(行政中心)签订合同同文本制订权同文本审核权组织实施权心总监审核权对存档权权权录入存档权 对外借入借总部会计FIN24 财务副总裁出款项\提供资金总监申请财务总监审核董事会审批分管总裁审核账务处理审核担保 17 年终增薪方FIN25 分管总裁审核下发执行人力总监审核董事会审批案及发放 新开门店设工程物业中心总部行政中心下发执行FIN26 董事会审批分管总裁审核备配置 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 总监审核总监审核 FIN27 办公设备设各分管总监审分管副总裁审总部行政中心分管总裁审下发执行施配置方案核批总监审核核 总部企划中心通知财务采购地区企划总监地区总经理审FIN28 大型促销方分管总裁审核总监审核营运部门执行提交方案核案 FIN29 通讯费、招待费、交通费、差旅费、分管副总裁审分管总监其他副总裁及下发执行汽车费、薪资标准核 审核总裁会签等费用报销标准 18 19