财务控制和财务分析管理表格

财务控制和财务 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 管理表格 七、财务控制与审计稽核管理表单 ?资产盘点统计表 被盘点部门(区域、库位) 年 月 日 第 页 品名 编号 单位 数量 数量 数量 数量 数量 合计 复盘人: 会点人: 盘点人: 盘点说明: 1、同一物品堆置不同地方或分次点计时，根据数量栏内逐一列计，事后再加以合计。 2、盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记。 3、盘点人同会点人签章(复写)，再送盘点人及其主管(复盘人)签认。 4、盘点人应将盘点统计数量，转记入盘存表。 ?资产盘存表 经管部门: 年 月 日 NO: 项次 品名 料品资产编号 规格 单位 账载数量 盘点数量 差异数 差异原因 主管审核: 监盘人: 盘点人: ?资产盘点报告表 部门(区域、库位): 年 月 日 第 页 品资产 规单单账面 盘点 盘盈 盘亏 差异原因 拟处理对策 名 编号 格 位 价 数量 数量 说明 及建议 数量 金额 数量 金额 主管审核: 报告人: 本表一式三联，分别按下列程序报送: 1( 财务部门——经管部门——财务部门——总经理——经管部门(白色) 2( 财务部门——经管部门——财务部门——总经理——财务部门(红色) 3( 财务部门——经管部门——财务部门——总经理——总经理室(黄色) ?库存现金及票据盘点报告 盘点部门: 盘点日期: 年 月 日 库存现金及零用金 金额 差异原因分析及改善建议 盘点金额 加:未报销费用 借 支 合 计 账面结存金额 盘盈亏金额 数量及金额 账面数 盘点数 盘盈亏数 差异原因分析及改善建议 票据项目 张金 张金张金 数 额 数 额 数 额 应收票据:代收 库存 小 计 应收保证金 合 计 部 总保会 门 主 经管点 主 管 理 人 人 管 本报告一式三联，分别按下列程序报送: 1( 会计部门——财务部门——总经理室——财务部门(白色) 2( 会计部门——财务部门——总经理室——会计部门(红色) 3( 会计部门——财务部门——总经理室(黄色) ?财务状况监控表 年 月 日 项目 数量 数量 项目 应收账款: 应付账款 昨日金额 昨日余额 本日销货 本日发票付账 本日退货折让 折让退回 现金销货 支付票据 货款回收 支付现金 本日金额 本日余额 应收票据 应付票据 昨日余额 昨日余额 本日收入 本日支付票据 本日兑现 本日到期 本日余额 本日余额 银行 昨日结存 本日存入 本日支出 本日结存 明日应付额 合计 核准: 复核: 制表: ?资金调度监控表 年 月 日 单位: 年 收 入 支 出 银行存款 押汇 现销 应收贴现收入 应付 水电 利息 偿还 支出 余额 月 日 收入 收入 票据 贷款 合计 票据 薪资 支出 贷款 合计 合计 审核: 制表: ?应收账款动态监控表 年 月 日 客户上月应收账款本月赊销本月减项 本月底应收账款余额 名称 余额 增加 回款 退回 折让 合计 合计 核准: 复核: 制表: ?物资采购动态监控表 年 月 日 供应商品名 本月结存 上月采购 本月末结存 名称 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 核准: 复核: 制表: ?被审计单位基本情况表 被审计单位名称 产权结构 经济类型 企业类型 所属行业 预算管理形式 内部机构设置情况 核算形式及核算方法 财务部门组织及人员 分工情况 期末员工人数 期末固定资产 总产值 营业收入 利 润 总数 其中工人 原值 净值 上年 本年 上年 本年 上年 本年 单位负财务 总经财务 业务责人 总监 济师 经理 经理 审核: 填表人: ?审计工作规划表 被审计部门名 审计方式 称 编制依据 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 工作时间 审计主要 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 和范围 审计难点及对策 组长: 审计组成员 成员: 部门意见: 审 批 总经理意见: 审核: 制表: 年 月 日 ?审计分项 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 表 审计项目 审计方法 审计人员 起止日期 应收集的审计资料 审计重点与难点 经理: 审计组长: 编制人: ?审计工作底稿:经营环境及状况调查表 单位名称: 年度: 工 作 项 目 重要事项说明 1、查阅被审计单位所属行业资料 1、外部环境: 2、参观生产过程和办公场所 2、企业生产条件: 3、询问管理当局和内审人员 3、市场分析: ?审计工作底稿:横向趋势分析表 年度 单位名称: 单位:元 年 年 年比 年增长 会计报表项目 已审数 未审数 金额 (%) 说明 序 号 ? ? ?=?-? ?=?/? 年未审会计报表项目同年营业收入 审定会计报表项目的比较分 析: 营业成本 营业毛利 利润总额 净利润 存货 应收账款 速动资产 流动资产 流动负债 流动资产净额 固定资产 在建工程 资产总额 负债总额 实收资本 净资产额 备注:说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。 ?审计工作底稿:资产负债表纵向分析表 年度 单位名称: 单位:元 年 年 会计报表项目 增减数 已审未审(%) (%) 说明 数 数 ?=?-行 次 ? ? ? ? ? 年未审会计报表项目同流动资产 年审定会计报表项目的比 较分析: 长期投资 固定资产净额 在建工程 递延资产 无形及其他资产 待处理财产净损失 资产合计 100.00 100.00 流动负债 长期负债 负债合计 实收资本 其他权益 负债及权益合计 100.00 100.00 备注:说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。 ?审计工作底稿:损益表纵向趋势分析表 年度 单位名称: 单位:元 年 年 会计报表项目 增减数 已审数 (%) 未审数 (%) 说明 行 次 ? ? ? ? ?=?-? 年未审会计报表项目一、主营业务收入 同年审定会计报表项目 的比较分析: 减:营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 三、营业利润 加:投资收益 营业外收入 补贴收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税 五、净利润 备注:说明栏仅分析增减比例超过5%以上的项目。 ?审计工作底稿:内部控制调查问卷 年度 被审计单位名称: 目录 说明 一、管理机构、 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的调查 1、控制环境调查记录 2、会计系统控制调查记录 ?会计系统 ?计算机系统 3、控制环境和会计系统内控调查小结 二、业务循环调查 1、销售与收款循环内控问卷 2、购置与付款循环内控问卷 3、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 4、仓储与存货循环内控问卷 5、融资与投资循环内控问卷 三、各业务循环控制评价 结论: ?审计工作底稿:控制环境调查记录表 年度 单位名称: 应 调 查 项 目 内 容 评述 1.决策和管理方面 (1)董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制, (2)董事会是通过哪些措施实施控制的, (3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协 议是否经董事会批准,(摘录或复印董事会有关决议) (4)重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同 签订等是否经总经理核准, (5)高层管理人员是否重视和了解内控,(与总经理交谈)是否及时采纳 外部、内部审计人员所提出的建议, (6)管理当局是否参与计划和预算的编制和审核, (7)总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析, (8)总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析, (9)总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应, (10)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使 之恢复正常, (11)会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准,(如有，请企 业提供书面核准程序) 2.组织机构方面 (1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚, (2)生产、经营和管理部门是否健全,(获取企业组织机构图复印件) (3)上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定,组织内各级 人员是否均已正确理解权、责划分情况,(请企业提供企业经济责任制复印件) (4)采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开, (获取管理人员分工图) 3.管理制度方面 (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度, (2)企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏 进行考核和奖惩, (3)是否实行目标成本管理制度,(如有请企业提供复印件) (4)是否有费用预算限额开支制度,(如有请企业提供复印件) (5)是否有费用与成本分析考核制度, (6)是否有材料与工时定额管理制度,(如有请企业提供复印件) (7)是否对资金实行归口管理制度,(如有请企业提供复印件) (8)资金使用前是否编制计划及授权审批, (9)对存货是否有定期盘点制度,(请企业提供存货管理与盘点制度) (10)对固定资产是否一年至少盘点一次,(请企业提供固定资产管理 盘点制度) (11)对企业主要资产是否有财产保险制度, ?审计工作底稿:会计系统控制调查表 年度 单位名称: 应 调 查 项 目 内 容 评 述 1.财会主管方面 (1)会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权 原则， 由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何, (2)财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如 何, (3)财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策, (4)财会主管对重大支出是否亲自核准, 2.会计机构和人员方面 (1)财务会计机构是否独立, (2)财务会计机构是否健全, (3)财务会计机构人员是否充足, (4)业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原 则, 3、会计核算与管理方面 (1)银行日记账和现金日记账是否采用定本式, (2)有价证券、应收(付)票据是否设置了备查登记簿, (3)原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误, (4)是否有企业财务收支审批制度,(如有请企业提供复印件) (5)空白支票和印章是否分开由专人保管, (6)现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码, (7)是否有会计核算业务手册,(如有请企业提供复印件) (8)是否有成本核算规程,(如有请企业提供复印件) (9)固定资产总账是否每年与固定资产管理部门台账核对相符, (10)存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相符, (11)应收账款、其他应收款是否定期催收清理, 4.会计控制系统的变化 (1)近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面 有何变化, (2)以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题,(如有， 列举问题) (3)本年度会计系统控制有无重大变化,(如有，列举改变内容) ?审计工作底搞:审计查账记录表 被审计部门: 问题类别: (单位:元) 年 册 凭证 内容 金额 会计记录 审计 编号 号码 摘要 结论 月 日 借 贷 审计组长: 审计员: 复核: 审计日期: ?审计工作底稿:实物核查记录表 被审计部门: 单价: 元 年 月 日 账面数 盘点数 多 少 规 计量 备 品名 格 单价 注 数量 单位 金额 数量 单位 金额 数量 金额 实物负责人: 清点: 复核: 审计组长: 审计员: ?审计工作底稿:审计结案表 审计期间: 被审部门 审计项目 内容摘要 所附凭证 评价及建议 被审部门意见 审计组长(主审): 年 月 日 八、财务分析管理表单 ?商品产销平衡趋势分析表 销 量 产 量 商品名称 合 计 合 计 合 计 数 金 数 金(%) 数金(%) 数 金(%) 量 额 量 额 量 额 量 额 年 合计 年 合计 年 合计 年 合计 年 合计 ?运营状况分析表(1):存货周转状况分析表 (单位:元) 项 目 年 年 年 销货成本 存货年末余额 存货周转率(次数) 存货周转天数 综合分析: ?运营状况分析表(2):固定资产周转状况分析 (单位:元) 项 目 年 年 年 销售收入净额 固定资产年末余额 固定资产平均净值 固定资产周转率(次数) 存货周转天数 综合分析: ?运营状况分析表(3):流动资产周转状况分析 (单位:元) 项 目 年 年 年 产品销售收入净额 流动资产年末余额 流动资产平均余额 流动资产周转率(次数) 流动资产周转天数 综合分析: ?运营状况分析表(4):总资产周转状况分析 (单位:元) 项 目 年 年 年 销售收入净额 全部资产年末余额 全部资产平均余额 全部资产周转次数 综合分析: ?运营状况分析表(5):应收账款周转状况分析 单位:元 项 目 年 年 年 赊销收入净额 应收账款年末余额 应收账款平均余额 应收账款周转率(次数) 应收账款周转天数 综合分析: ?融资风险变动分析表 项目 年 年 差异(比重) 年初期末平均比 年初期末平均比 比重升降 数 数 数 重 数 数 数 重 差 幅度 流动负债 长期负债 负债合计 所有者权益 融资总额 ?生产经营状况综合评价表 指标 单位 权数 上期 本期 本期 与上期 与目标 实际数 目标数 实际数 比评分 比评分 (一)经营收益 26 1( 资产报酬率 (%)12 2( 销售利润率 (%) 8 3( 人均利润率 (%) 6 元/人 (二)经营安全 24 1( 产品适销率 (%) 8 2( 优质产品率 (%) 8 3( 资产负债率 (%) 8 (三)经营效率 1( 劳动生产率 元/人 10 2( 固定资产利用率 (%) 5 3( 原材料利润率 (%) 8 (四)经营周转 1( 产品销售率 (%) 5 2( 存货周转率 次数 5 3( 应收账款周转率 次数 5 (五)经营发展 1( 产品更新率 (%) 5 2( 销售收入增长率 (%) 5 3( 利润总额增长率 (%) 5 生产经营状况 100 ?资金收支预算执行考核表 月份: 摘 要 实际金额 预算金额 差异金额 差异(%) 说 明 收入: 销货收入 废料收入 短期借款 其他收入 收入合计 支出: 工资 原料 物料 间接材料 维护修理 设备零件 电力动力 水电费 工程、机器设 备 运费 交通费 员工福利 劳工保险 保险费 利息 伙食费 交际费 广告费 其他费用 支出合计 收支差额 复核: 制表: ?成本利润趋势变动表 单位:元 项 目 年 年 年 1(商品销售毛利 2(商品经营利润 3(营业利润 4(利润总额 5(净利润 6(销售成本 7(商品经营成本 8(营业成本 9(税前成本 10(税后成本 11(销售成本毛利率=1?6 12(经营成本利润率=2?7 13(营业成本利润率=3?8 14(税前成本利润率=4?9 15(税后成本净利率=5?10 ?投资回报分析表 年度: 预 投 资 类 别 完成程度 估计收益状况 已计 支投投资项目 付回资收收 金产产财其已金收金(%) 益益额 品 量 务 他 完 额 年额 期 率 限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 ?资本结构弹性分析表 项 目 年 初 数 年 末 数 差 异 弹 流动负债 性 长期借款 融 应付债券 资 未分配利润 盈余公积(公益金) 弹性融资合计 非 长期应付款 弹 实收资本 性 资本公积 融 盈余公积(非公益金部分) 资 非弹性融资合计 总融资 融资合计 弹性 资本结构弹性( ) 备注 ?企业资产结构分析表 差异率相邻两项 相邻两项 项目 年初(%) 年末(%) (%) 之和 之差 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减:坏账准备 应收账款净额 预付账款 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产损失 一年内到期的长期债券 投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期投资 固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产损失 固定资产合计 无形及递延资产 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 其他长期资产 其他长期资产 固定及长期资产总计 资产总计 资产负债表项目结构分析表 ? 项 目 年初(%) 年末(%) 差 异 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减:坏账准备 应收账款净额 预付账款 存货 待摊费用 待处理流动资产损失 一年内到期的长期债券投资 流动资产合计 长期投资: 长期投资 固定资产: 流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 未交税金 未付利润 预提费用 一年期内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 资产负债表项目趋势分析 ? 单位:元 年 月 日 年 月 日 年 月 日 项 目 金额 % 趋势 金额 % 趋势 金额 % 趋势 资产 流动资产 现金及银行存款 应收款项 存货 其他 长期投资及基金 固定资产 递延资产 其他资产 资产合计 负债及净值 流动负债 短期借款 应付款项 其他 长期负债 递延负债 其他负债 负债合计 资本 公积及盈余 本期损益 净值合计 负债及净值合计 ?企业财务状况定性审核表 评 价 项评定项目 检 核 次 良 可 差 1 投入资本 ?投资事业过多 ?增资困难 2 资金冻结 ?严重 ?尚可 ? 轻微 3 利息负担 ?高 ?中 ?低 4 设备投资 ?过多未充分利用 ?可充分利用 ?设备不足 ?设备陈旧 5 销售价格 ?好 ?尚有利润 ?差 6 销售量 ?供不应求 ?供求平衡 ?竞争利害 ?销售水平差 7 应收款 ?赊销过多 ?尚可 ?甚少 8 应收票据 ?期票过多 ?适中 ?支票甚少 9 退票坏账 ?很多 ?尚可 ?甚少 10 生产效率 ?高 ?尚可 ?差 11 附加价值 ?低 ?尚可 ?差 12 材料库存 ?多 ?适中 ?短 13 采购期 ?过长 ?适中 ?短 14 耗料率 ?高 ?中 ?理想 15 产品良品率 ?低 ?中 ?高 16 人工成本 ?高 ?适中 ?低 17 成品库存 ?多 ?适中 ?少 18 在制品库存 ?多 ?适中 ?少 ?核心财务指标趋势分析表 项 目 最近5年度财务指标趋势 年 年 年 年 年 负债占资产比率 财务 结构 长期资金占固定资产比率 流动比率 偿还速动比率 能力 利息保障倍数 应收款项周转率(次) 应收款项收现天数 经 存货周转率 营 能 平均售货天数 力 固定资产周转率(次) 总资产周转率(次) 资产报酬率(%) 股东权益报酬率(%) 获 占实收资本 营业利益 利 比率(%) 能 税前纯益 力 收益率(%) 每股盈余(元) 现金流量比率(%) 现金 现金再投资比率(%) 流量 ?企业年度财务分析表 指标名称 本期数 上年同期增减率 指标名称 本期数 上年同期数 增减率 数 营业收入 总产值(元) (元) 利润(元) 应收账款周 转天数(天) 创汇额(美元) 流动资金周 转天数(天) 存货周转天 数(天) 存货(元) 销售利润率 (%) 借款总额(元) 产品销售率 (%) 应收账款(元) 负债比率 (%) 员工人数(人) 投资收益率 (%) 本 年 度 财 务 状 况 分 析