[原创](2003)地税报税
流程
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地税报税流程
(因地区税法、规定、操作等差异，此流程仅作参考。仅以一般纳税人为例，小规模纳税人基本相同) 一、税前及登陆
1.地税应尽量在每月10号之前报税，最迟每月15号之前。
2. 纳税识别号国税、地税、所得税统一。 3.百度?“山东省地方税务局网络申报系统”打开?页面显示出 “登陆办税大厅” ?登陆。
4.进入页面后会出现通知
内容
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，近期通知都在这里。
?报税期间登陆、保存、申报等速度可能极慢，属于正常情况。
二、需交税种
1.增值税/消费税/营业税×7,,城市维护建设费
×3,,教育费附加
×2,,地方教育费附加
×1,,地方水利基金 2.印花税:主营业务收入×1.3×0.3‰(0.0003) ?印花税记账时一般见报税时所填数额。月底无计提会计分录，只有缴纳时一笔会计分录。
3(营业税。
三、需填报
表
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?这里只说明平时所需填写的几种报表? 1.“财务报表”:
(1)“小企业资产负债表”。 (2)“小企业利润表”。
?其他企业应对应选择。
2“其他税费”:
(1)“附加费”——城建税7,
——教育费附加3,
——地方教育费附加2,
——地方水利基金1, (2)“印花税”。
3.“扣缴个人所得税
报告
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表”。 4.“营业税”。
四、填写报表
1.两大报表
(1)“财务报表”:照抄月底报表。 (2)“利润表”:照抄月底报表。 (3)根据期末报表先填写“资产负债表”，再填写“损益表(利润表)”。
(4)检查:“资产负债表”中的“未分配利润”科目的期末数,年初数,“利润表(损益表)中”的“净利润”科目的“本年累计数”。
?这是财务报表的唯一检查方式，填写完报表后一定要检查一遍。
(5)检查无误后，点击“保存”。
2.“其他税费”:
(1)“附加税(费)纳税申报表”: ?只填写“1”——“计税金额”(计征金额)一列中的数额。此数即本期应缴纳的增值税税额。
?回车键(Enter)后“3=1*2”——“本期应纳税(费)额”一列，和“5=3-4”——“本期应补(退)税(费)额”一列中的数额会自动出现。
?检查无误后，点击“保存”。
?此栏中所有数额应与帐中计提税费凭证中的数额相符。
(2)“印花税纳税申报表”:
? 填写“核定依据”中?“2”列中?符合企业的核定类型(如一般企业的“商业销售批发零售”):买卖的所有含税的数额，包括支出与收入。
?印花税的“销售额”，正规情况下应为含税数额，但填写不含税数额可以，此数额一般无人来查。且只有一般纳税人和小规模纳税人有此情况，地税单管户无此情况。
?此栏正冲“购销合同”那一行。
?只需要填写“核定征收”栏中的“3”。填写完毕后，按下回车键(Enter)，检查右边的“本期应纳税额”中的数额是否正确。
?“印花税”应填写含税价，而不是不含税价。 ?检查无误后，点击“保存”。
3.“扣缴个人所得税报告表”:
(1)在“扣缴个人所得税报告表”的“合计栏”中选择“工资薪金所得”。
(2)个税全员全额申报模板:
?第一次报个人所得税的应先“下载个税全模板”。
?“个税全模板”安好后?打开“普通纳税人基本信息表”?更改所属时间(当月月份一号——x月1日)?填写好表格?审核。
?填写好“收入及纳税明细表” ?审核。 ?把?和?中的报表“另存为”?生成上报文件(汇总数据压缩包)?在“扣缴个人所得税报告表”中上传本期刚生成的“汇总数据”。
?“显示并保存汇总信息”?在重新出现的表格中，查看“纳税人数、收入额”中数额?无错后点击保存完毕。 4.“营业税”:报表应倒着从下往上填写。若无需申报营业税，也应点开报表?空白保存?申报。
5.其他无需填写的报表:凡是能够点开的报表也应全部点击打开?空白保存?申报。
6.零申报的:点击打开?空白保存?申报。
五、正式申报
1.打开“正式申报”?逐个点击“申报”?成功后会出现“?”。
六、划款
1.打开“网上划款”?逐个点击“划款”?成功后完毕。
七、查税
1.每月10号前报上个月的税，因此查询时应查询当前月份所报税。例如:6月的税7月申报，查税时，应当查询7月税务是否都已申报成功。
2.“填写申报表”:查询应该报税的“税种”都有哪些，并查看各类报表后面有无“?”。
3.“申报查询”?查询报税结果是否都已成功。
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