现金流量表分析--苏宁电器

现金流量水平分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 期 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31 变动额 变动率（%） 单位 亿元 亿元 亿元 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 868.11 1070.79 1124.70 53.91 5.03% 收到的其他与经营活动有关现金 18.59 28.10 16.04 -12.06 -42.92% 经营活动现金流入小计 886.72 1098.92 1140.76 -186.88 -17.01% 购买商品、接受劳务支付的现金 722.65 867.65 912.04 44.39 5.12% 支付给职工以及为职工支付的现金 23.69 39.23 43.56 4.33 11.04% 支付的各项税费 32.56 42.50 38.33 -4.17 -9.81% 支付的其他与经营活动有关的现金 69.00 83.65 93.83 10.18 12.17% 经营活动现金流出小计 847.90 1033.03 1087.77 54.74 5.30% 经营活动产生的现金流量净额 38.81 65.89 52.99 -12.90 -19.58% 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 0.0000 7.0000 0.0033 -6.9967 -99.95% 取得投资收益收到的现金 0.00 0.12 0.13 0.01 8.33% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.03 0.47 1.57 1.10 234.04% 收到的其他与投资活动有关现金 0.00 0.00 0.00 0.00% 投资活动现金流量流入小计 0.03 9.93 1.70 -8.23 -82.88% 购建固定资产、无形资产和其他的长期资产所支付的现金 46.80 60.94 60.12 -0.82 -1.35% 投资所支付的现金 9.84 8.90 1.95 -6.95 -78.09% 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 投资活动现金流出小计 56.64 69.83 63.06 -6.77 -9.69% 投资活动产生现金流量净额 -56.61 -59.90 -61.36 -1.46 2.44% 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 0.41 0.48 47.48 47.00 9791.67% 取得借款收到的现金 4.13 13.82 20.86 7.04 50.94% 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 发行债券收到的现金 0.00 0.00 45.00 45.00 0.00% 筹资活动现金流入小计 4.54 14.30 113.34 99.04 692.59% 偿还债务支付的现金 0.95 0.34 19.99 19.65 5779.41% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2.36 7.17 11.36 4.19 58.44% 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.34 0.34 0.00% 筹资活动现金流出小计 3.31 7.51 31.67 24.16 321.70% 筹资活动产生的现金流量净额 1.24 6.79 81.67 74.88 1102.80% 汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.08 -0.05 -0.36 -0.31 620.00% 现金及现金等价物的净增加额 -16.49 12.73 72.95 60.22 473.06% 期初现金及现金等价物余额 133.25 116.77 129.49 12.72 10.89% 期末现金及现金等价物余额 116.77 129.49 202.44 72.95 56.34% 净利润 41.05 48.86 25.05 -23.81 -48.73% 资产减值准备 0.76 0.70 1.80 1.10 157.14% 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 2.09 3.93 5.98 2.05 52.16% 无形资产摊销 1.08 1.58 1.83 0.25 15.82% 长期待摊费用摊销 2.05 4.22 6.36 2.14 50.71% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.04 0.02 -0.54 -0.56 -2800.00% 公允价值变动损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 财务费用 0.01 0.12 0.92 0.80 666.67% 投资损失 -0.01 -1.52 -0.13 1.39 -91.45% 存货的减少 -31.26 -37.57 -39.08 -1.51 4.02% 经营性应收项目的减少 -18.60 -23.31 -3.70 19.61 -84.13% 经营性应付项目的增加 42.00 71.14 57.29 -13.85 -19.47% 经营活动产生的现金流量净额 38.81 65.89 52.99 -12.90 -19.58% 筹资活动产生的现金流量净额 1.24 6.79 81.67 74.88 1102.80% 投资活动产生现金流量净额 -56.61 -59.90 -61.36 -1.46 2.44% 现金的期末余额 116.77 129.49 202.44 72.95 56.34% 现金的期初余额 133.25 116.77 129.49 12.72 10.89% 现金及现金等价物的净增加额 -16.49 12.73 72.95 60.22 473.06% 一．现金流量表一般分析 1. 苏宁电器资产负债表中2012年底比2011年底货币资金项目增加73.27元，现金流量表中2012年比2011年现金及现金等价物增加60.22亿元。其中2012年度现金及现金等价物72.95亿元，原因是:经营活动净现金流量为52.99亿元，投资活动净现金流量为-61.36元，筹资活动净现金流量为81.67亿元。 2. 2012年度苏宁电器经营活动净现金流量52.99亿元产生的主要来源是：销售商品提供劳务流入1124.7亿元，购买商品和接受劳务支付的现金流出912.04亿元。二者差额212.66亿元。 3. 2012年度苏宁电器投资活动净现金流量为-61.36亿元，主要原因是固定资产投资60.12亿元；筹资活动净现金流量为81.67亿元，主要是借入20.86亿元，偿还19.99亿元。 二．现金流量表水平分析 参照上表作图如下： 1. 连续三年净现金流量增减情况介绍：包括绝对数和相对数 如：11年比10年净现金流量增长了29.22亿元（-178.17%），12年比11年增长了72.95亿元（473.06%）。 2.经营活动现金净流量3年来的增减情况，以及增减变动的原因。 如：12年经营活动现金净流量比11年减少12.9亿元的主要原因是：销售商品取得的现金流入增长53.91亿元，其他经营活动现金支出增加了10.18亿元。而且购买商品支付的现金流出增长44.39元，支付的税费减少4.17亿元。 3．投资活动现金净流量3年来的增减情况，以及增减变动的原因。 如：11年比10年在购置固定资产上的支付增长了14.14亿元，12年比11年减少了0.82亿元。 4.筹资活动现金净流量3年来的增减情况，以及增减变动的原因。 如：10年筹资活动产生的现金流量净额为1.24亿元,11年增长为6.79亿元，12年又猛增为81.67亿元。究其原因在于12年筹集了借款，且分配较少。 5.根据图表分析 总结 初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf 可知： 苏宁电器2010年至2021年现金流入项目中，经营活动现金流入虽短期出现过小幅度的增长趋势，但从整体上出现较大幅度的递减。而投资活动现金流入逐年呈下降趋势，但下降幅度总的来说不大。筹资活动呈上升趋势，尤其是10年到12年，增长幅度巨大，可见苏宁电器在12年的资金需求量很大。 三． 三．现金流量表结构（垂直）分析（%） 现金流量表（简表） 单位：亿元 主要项目 2011流入 2012流入 2011流出 2011内部 2011 2012 销售商品现金流入 93% 97% 99% 1070.79 1124.70 经营活动流入 94% 96% 100% 1098.92 1140.76 购买商品现金流出 63% 71% 867.65 912.04 经营活动流出 90% 100% 1033.03 1087.77 经营活动现金净流量 65.89 52.99 收回投资现金流入 0% 0% 86% 7.00 0.0033　 投资活动流入 0% 0% 100% 9.93 1.70　 构建固定资产等 4% 35% 60.94 60.12　 投资活动流出 8% 100% 69.83 63.06　 投资活动现金净流量 -59.90 -61.36　 取得借款现金流入 4% 3% 92% 20.86 7.04　 筹资活动流入 3% 3% 100% 14.3 113.34　 偿还借款现金流出 2% 65% 0.34 19.99　 筹资活动流出 3% 100% 7.51 31.67　 筹资活动现金净流量 6.79 81.67　 汇率变动的影响 -0.05 -0.36　 现金及现金等价物净增加 12.73 72.95　 现金总流入 100% 100% 　 现金总流出 100% 　 净利润 48.86 25.05　 经营活动现金净流量 65.89 52.99　 投资活动现金净流量 -59.90 -61.36　 筹资活动现金净流量 　 　 　 6.79　 81.67　 四．现金流量表主要项目分析 筹资活动分析：经过分析发现2012年与2011年相比变化变化最大的是筹资活动这一项，较11年，12年增长了74.88亿元，增长率为1102.8%，进一步分析发现造成这一现象的原因为：12年比11年取得借款收到的现金增加了7.04亿元，偿还债务支付的现金较11年增长了19.65亿元。 五．现金流量与利润综合分析 2012年企业总体效益还是不错的，但当年在经营上和投资方面都不是很好，在筹资上呈现上升趋势，所以企业还需在经营上进行一些改进以进一步提高经营额，以及分析筹资所变动的巨大金额，在投资上企业近几年都处于亏损的状况，企业应该考虑投资方向是否正确以及市场趋势。 六．项目分析 分析：2010年苏宁电器销售商品、提供劳务收到的现金为868.11亿元，2011年收到的现金为1070.79亿元，比2010年增加了亿202.68元，增长率为23.35%，2012年收到的现金为1124.70亿元，比2011年增加了53.91亿元，增长率为5.03%，从上图也可看出近三年销售商品、提供劳务收到的现金处于增长状态。 分析：2010年购买商品、接受劳务支付的现金为722.65亿元，2011年增加到867.65亿元，增长率为20.07%，2012年支付的现金为912.04亿元，比上年支付的增长了44.39亿元，增长率为5.12%。 分析：2010年收回投资所收到的现金为0亿元，2011年收到的现金为7亿元，增长了7亿元，说明2011年收回了大量投资，2012年又降低至0.0033亿元。 分析：2010年购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为46.8亿元，2011年支付的现金为60.94亿元，增长了14.14亿元，增长率为30.21%，2012年支付的现金为60.12亿元，比上年减少了0.82亿元，降低率为-1.35%。 分析：2010年取得借款收到的现金为4.13亿元，2011年收到的现金为13.82亿元，比上年增加了9.69亿元，增长率为234.6%，2012年收到借款为20.86元，比上年增长了7.04亿元，增长率为50.94%。 分析：2010年偿还债务支付的现金为0.95亿元，2011年支付的现金为0.34亿元，比上年减少了0.61亿元，降低率为-64%，2012年支付的现金为19.99元，比上年增加了19.65元，增长率为5779.41%。