财务报销单据的规定

财务报销单据的规定 关于借支现金及支票的有关规定 凡因工作需要借支现金，申请人需填写“借款审批单”，按单填明所有事项，经公司经理同意、财务经理审核后，会计部门方可办理借支。出纳员不得擅自将公司现金借给个人和其他单位。出纳人员需及时将借款单交给会计入帐。 对外付款需借支银行票据，申请人填写《付款通知书》，按单填齐相关资料——公司经理签名——财务主管审核——出纳按付款方式开出支票或汇票。 购买物品所借现金应于次日报帐。如因手续没有办完，需向会计部门说明原因，出纳员必须随时跟踪借支的完成情况，当月内不报帐，出纳员有权收回现金。 费用报销时报销人在《支出证明单》上注明费用报销的相关事项(金额的大、小写应相符)——公司经理签名——财务主管审核——出纳报销。报销人必须在《支出证明单》的经手人、受款人处签名。 报销人在《支出证明单》后附上发票及单据。发票及单据应沿着粘贴单边沿开始整齐地、仿鱼鳞式地粘贴在粘贴单上，一张粘贴单上不要贴得太厚。不能压摞式的订在粘贴单上。凡单据粘贴不规范的，一律打回重来。在报销单据粘贴单上注明单据张数。 采购人员及有关人员每次借用支票一般不超过两张，特殊情况最多不得超过5张，已用的支票应于当日将支票存根和原始凭证一并交回财会部门并在财务部支票借用本上销帐。遇特殊情况当日报账有困难的，最多不得超过3天。财会部门接到交回的支票 存根时才能对号码及时列帐。财会部门对借出的支票有权随时督促报账。 借用支票人员必须对所借支票予以妥善保管，不得随便涂改。借用支票人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向经理汇报。并向财会部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。否则发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿部分或全部经济损失。 支票金额起点为1000元。 支票有效期10天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。 不得更改支票大小写金额和收款人姓名及其他内容。 过期、作废支票要妥善保管，及时交回财务作废。。 以上规定，采购、销售、工程、财会各个环节都要认真执行，严格把关，避免疏漏。 关于发票管理的有关规定 首先，一定要注意发票业务是哪个公司的。例如广州公司应注意是广东信邦自动化设备有限公司的还是广州信邦汽车装备制造有限公司的。收款和付款必须与发票一致。不能混淆。 发票包括增值税专用发票和普通发票。 销售专用发票联、抵扣联应以稳妥的邮递方式寄送给客户， 邮递回执应保留作备查。其他联由财务部门留存作记帐依据。 销售专用发票还是计税的重要依据，遗失发票的补办手续十分繁琐，除要受到税务部门行政处罚外，还需在中国税务报及本市报刊上分别登载遗失启示后，在购销双方所在地的税务部门办理相关手续后依据税务部门出具的证明才能抵扣。 销售专用发票错开如当月未发现退至次月开红字发票的申办手续很繁琐，财务人员应敦促业务人员及时将发票送达客户，避免造成不必要的损失。 从2008年1月起，财务开具专用发票及普通发票后业务员必须在发票领用簿上签收;业务员收到外来发票交财务也应要求财务有关人员签收。 销售发票载明已销售商品的型号规格、品名、数量、销售单价、金额、开票日期、付款条件等。不规范的专用发票包括:没有填列售货方或购货方增值税纳税人登记号码;填列的纳税登记号与购货方或销货方的真实号码不相符;单联填写或上下联金额，增值税额等内容不一致;交易价格与税款计算有差错;适用税率与税款计算有差错;抵扣联没有加盖规定的印章。 外来的普通发票也应注意符合以下规定:必须填写公司名称全称，填写应字迹清楚、不得涂改、项目填写齐全、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符、各项目内容正确无误。计量单位、数量、单价都应填写齐全，不能只写一批而无数量、单价。只写一批而无数量、单价的发票一律退回。并加盖表明税号的发 票专用章，不能盖其他印章。 要注意的是，单价在2000元以上且使用期在一年以上的单项物品属固定资产管理，在取得发票时要分清。 发票使用期限:增值税发票的抵扣期限为3个月，普通发票的使用期限也为3个月，收到发票后应尽快交财务部门列帐。过期的发票财务不予受理。特别是年末，发票更应及时送达。 关于低值易耗品报销的有关规定 低值易耗品是指单价在100元以上、2000元(不含2000元)以内，不属于固定资产管理的、使用期在一年以上的物品。如办公桌椅、备品、文具、计算机配件、在用工具、小型机具、仪器仪表、防护用品等。 低值易耗品应建立数量保管 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。低值易耗品购置后，使用部门须建立数量登记簿，指定专人或使用人负保管责任，未经保管人同意，他人不得动用。 物品保管人离开本岗位时，必须将所保管物品进行清点，帐物相符后，办理交接手续。未办理交接手续的，不得离职。 低值易耗品应实行定量管理，应查定各部门和个人应配备的数量，严格按定量配备发放。 非生产性的家具备品应严加控制，不得随意购置。每年末，使用部门应按保管登记簿与现品进行核对，如有遗失，应追究保管人的责任。 关于车辆使用费报销的有关规定 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、洗车费、驾驶员补贴等。 公司在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 汽油费报销，需由驾驶员在《支付报销单》上注明行车起始路程，根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经公司经理签字审核。 (4)路桥费、泊车费、洗车费每月汇总报销一次，根据派车记录复核，经公司经理签字审核。 (5)车辆维修前须提出书面 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，根据车辆维修情况复核，经公司经理签字审核。 关于办公费报销的有关规定 办公用品采购如纸张、笔、色带、硒鼓、纯净水等办公用品根据计划由公司统一采购、验收、入库，根据发票，由经办人填写《支出证明单》。各部门或个人急需特殊的办公用品，经公司经理批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，报销人在《支付证明单》上注明相关事项，并按规定粘贴好发票经公司经理查验入帐报销，但原则上不报销办公用品之装卸费用。 关于移动电话费报销的有关规定 公司有移动电话费报销额度的人员凭移动电话费发票或其他有效凭证按公司规定标准报销:严格执行公司批准后的移动电话费报销标准，实行报销标准内按实际发生额检据报销。 关于接待餐费报销的有关规定 根据各公司对外接待办法规定的接待标准接待，不得超标准接待(各公司可按当地消费水平制订接待标准)，未取得合法票据的不予报销 (税法规定，业务接待费允许列支的范围和标准为:08年以后是企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰) 关于差旅费报销的有关规定 出差人员的交通费 公司员工出差期间，不分职务和地区，检据按实报销，一般不报销计程车费。出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不报销市内交通费。 出差人员长途交通费是指出差发生的各类飞机票(包括机场收取的各项费用)、长途火车票、长途汽车票、长途船票等，检据报销。(乘坐何种交通工具，由公司事前约定) 交通费填入《差旅费报销单》的机票费、车船费栏。 凡本市的交通费(无论是计程车费还是公交车费)均填入市内交通费栏。 出差人员的住宿费 出差人员的住宿费检据报销。填入《差旅费报销单》的住宿费栏。注意在开发票时应要求酒店注明住宿费的字样。 出差人员的伙食补助费 公司员工的出差伙食补助费，按公司规定标准填如出差补助栏。 公司开会执行会议津贴时，不再领取出差伙食补助费。 员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 员工趁出差或调动工作之便，事先经公司经理批准就近回家探亲办事的，其绕道支出的车、船费，均由个人自理。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 出差返回报销时需填写《差旅费报销单》。《差旅费报销单》上的项目应全部填写清楚。特别是起止日期。这是计算补助费的依据。 出差人员回来后，应于5日内主动向会计部门报帐。超过30天无特殊原因仍未报帐的，财务部门不予办理报销。 上下班交通费报销: 上下班交通补贴按公司规定标准在员工工资中发放。 关于报销发票的有关规定 为保证财务数据能及时完整反映公司运营情况，对于报销票据做出如下规定: 所有普通发票必须在开票之日起二个月内交到财务部门报销; 所有增值税发票必须在开票当月提交给财务部门扫描; 对于应取得合法票据而未取得的，财务部门拒绝接受，由此产生的损失由经办人承担; 对于超过规定期限提交而无法入帐的单据，财务部门拒绝接受，由此产生的损失由经办人承担; 第一责任人:经办人员，负责取得符合规定票据;第二责任人:公司经理，承担审核责任;第三责任人:财务人员，承担稽核责任; 以前相关规定如有与此项规定相抵触之条款，均不再施行而以此规定为准。 会计原始单据非常重要，不但是公司内部的重要数据资料，也是税务、工商、会计师事务所等外部部门检查的依据。因此，必须保证它的真实、完整、整洁，这就需要我们财务人员认真对待，也需要我们付出辛勤的劳动。