预算考核指标
KPI 考核目的 减少预算数据和实际执行 数据之间的差异 用于明确各项预算的规划 和执行，考量预算的执行 效果 指标定义 各期间相关预算数据与实际 发生数据之间的差异比率。 预算准确率 预算达成效 果 预算的执行效果情况
综合成本费 用率下降率 衡量公司综合成本费用管 理能力 同期综合成本费用率与本期 综合成本费用率之间的比例 综合成本费 用率 衡量公司综合成本费用使 用情况 公司当期累计综合成本费用 总额与公司当期累计销售总 额之间的比例 销售费用率 合理控制销售成本，减少 综合成本率 合理控制办公成本，减少 综合成本率 销售费用占销售收入的比率 办公费用降 低率 人均办公费用降低率 管理费用率 下降率 合理控制管理成本，减少 综合成本率 考核期管理费用率与基期管 理费用率的差异，占基期管 理费用率的比，正数为增 长，负数为下降。
预算考核指标 计算公式 数据提供项目 收集部门 数据审核 部门 财务部总监
1-(预算数据-实际发生数据)/预算数据 预算准确率 、预算数据、实际发生数据 ×100, 财务部 财务部审计评分 预算效果执行情况评分 财务部 财务部总监 (同期综合成本费用率-本期综合成本费用 综合成本费用率下降率、本期综合成本 率)/同期综合成本费用率 费用率、同期综合成本费用率 财务部
财务部总监 公司当期累计综合成本费用总额/公司当 期累计销售总额*100% 综合成本费用率、公司当期累计综合成 本费用总额、公司当期累计销售总额 财务部 财务部总监 销售费用/销售收入*100% 销售费用、销售收入
财务部 财务部总监 公司办公费用降低率,(同期人均办公费 公司办公费用降低率、同期人均办公费 用-本期人均办公费用)/同期人均办公费 用、本期人均办公费用 用×100, 管理费用率降低率=[(考核期的管理费用 /考核期全部产品的销售收入)-(基期的 管理费用/基期全部产品的销售收入)]/ (基期的管理费用/基期全部产品的销售 收入) 管理费用率降低率、考核期的管理费用 、考核期全部产品的销售收入、基期的 管理费用、基期全部产品的销售收入、 基期的管理费用、基期全部产品的销售 收入 财务部 财务部总监 财务部 财务部总监
收集 考核 周期 周期 备注 月度 月度 正数为超支差异，负数为节约差异 由财务部统一来衡量各部门的预算 月度 月度 执行情况，按预算规划达成的不同 程度区分。 各部门综合成本费用包括:工资、 社保、公积金、福利、奖金、差旅 月度 月度 费、招待费、办公费用、车费、快 递费、会务费、招聘费、培训费、 咨询费、报刊费等。 各部门综合成本费用包括:工资、 社保、公积金、福利、奖金、差旅 月度 月度 费、招待费、办公费用、车费、快 递费、会务费、招聘费、培训费、 咨询费等。 月度 月度 销售费用包括:差旅费、招待费等 销售过程中产生的费用 办公费用包括:办公用品费用、快 递费、办公耗材费用、报刊费等。 月度 月度 管理费用包括:招聘费、培训费、 月度 月度 咨询费、报刊费等 基期可以定义为年度。
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