财务资金管理办法（可编辑）

财务资金管理办法（可编辑） 财务资金管理办法 财务资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了具体规范企业财务行为,加强财务管理和经济核算,强化资金管理,保证资金的有效运转和安全使用,提高资金使用效率,根据《企业财务通 结合本企业的运行特点及管理要求,特制定本办法。 则》和《企业财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》, 第二条 为加强公司募集资金的管理,提高其使用效率和效益,本办法根据《公司法》、《证券法》等法律法规规定,对募集资金的管理和使用在第六章进行了专门规范。 第二章 资金的管理原则 第三条 计划管理的原则。即资金的收入与支出纳入计划管理。公司每月召开由公司总经理主持、各有关部门参加的公司资金收支平衡审定会,强化资金计划管理的严肃性,财务部门严格按照月度销售计划及资金审定会确定的资金收入与支出计划执行。 第四条 量入为出的原则。即根据资金的收入按照以收定支的原则,合理确定资金的支出。 第五条 审批权界限界定的严肃性。财务部门要严格按照公司制定的《有关事项审批管理权限的规定》办理各项资金收支业务,严格控制资金收支,避免造成关联股东占用资金行为的发生。 第三章 资金的回收与筹集 第六条 财务部门所属销售核算科要严格按照月度销售计划及公司资金审定会确定的销售价位及数量开具销售发票,确保资金收入计划的完成。 第七条 销售部门要根据市场情况制定营销策略,在确保当期货款回收率 100%的同时,加大清欠力度,根据客户的具体情况制定不同的清收政策,保证年度清欠计划的顺利完成。在清收陈欠的过程中,清欠损失率在公司规定 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 之内的,履行公司财务审批手续;超过规定标准的,由总经理办公会确定后执行。 第八条 积极与金融机构协调,做好各项资金的筹集工作,保证生产流通环节的顺畅。公司的借款在董事会授权范围内的,由董事长审批;在公司董事会授权范围外的,由董事长签署意见后,报公司董事会审议通过后执行,必要时,召开公司股东大会决议有关事项。 第九条 对公司通过发行股票或配股、增发募集的资金,建立专户存款制 募集资金应坚持集中存放、便度,并于开户银行签订募集资金专用账户管理 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 , 于监督的原则,同一投资项目的资金在同一专用账户存储。 第四章 资金的审批与支出 第十条 为了加强资金支出的事前控制,公司编制的年度资金预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 经公司董事会年度会议审议通过后由公司总经理贯彻实施,资金动态管理即季度或月度安排的一切支出均按公司资金审定会确定的计划执行,尽量避免计划外资金支出的发生,如遇特殊情况需由资金使用部门提出书面申请,报主管领导审批后再执行。 第十一条 财务人员收到报账单及收据后,首先审查原始票据的真实性、是否属于计划内开支,以及签字手续是否齐全,若有不符合付款手续的情况,要求补齐手续后再审核,出纳人员根据审核无误后的票据办理付款业务。 第十二条 公司列入年度资金预算方案即公司董事会审议通过的计划内资产的购置与建造,由使用和实施部门提出申请,经总经理审批后付款;计划之外的,100万元以下的由总经理审批付款,100万元以上的有董事长审批后付款,此事项在实际发生后应及时通知或告知公司董事会成员。 第十三条 原辅材料、燃料、备品备件等物资的购进,高于公司制定的最高限价时,经资金审定会确定后执行;支付货款在月度资金计划内的,依据资金审 定会审定后的计划金额支付,计划外及生产急需物资的购进,2万元以下的由主管副总审批,超过2万元的由总经理审批后支付,特别重大事项由总经理提出由董事长审批。 第十四条 公司的对外投资、购并及资产质押和担保等事项在董事会授权范围内的由董事长审批;授权范围外的,由董事长签署意见后,经公司董事会审议通过并报股东大会审议批准后执行。【注:董事会议事规则中有关董事会职权的规定为:在股东大会授权范围内,在最近一期审计报告载明的净资产的5%(不含5%)以上20%(含20%)以下,决定公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项】。 第十五条 公司的日常开支、如管理费用、销售费用、财务费用等,2000 元以下的由主管副总经理审批;2000元以上的由总经理审批后付款。 第十六条 加强公司往来款项的核对,规范公司的关联交易行为,严格避免公司关联企业对公司资金的不合理占用,对于公司与公司关联方资金往来的大额支出,董事会授权范围内的,由公司董事长或总经理审批;董事会授权范围外的,由董事长签署意见后报董事会及股东大会审议批准后再支付。 第十七条 通过对市场供求的调研,结合本公司的生产能力以及资金的使用情况,确定合理的产品库存定额,减少资金的占用。 第十八条 在核定公司合理储备金的前提下,归还银行贷款本息,以及降低财务费用,降低资金使用成本。 第十九条 公司认真研究国家有关税收优惠政策,在不违背税法及国家税收政策规定的前提下合理规范和缴纳税收,保证资金收支的有效运行。 第二十条 对公司通过发行股票或配股、增发募集的专用账户资金的调用计划由公司董事会审议批准,公司董事会批准的资金调用计划每半年决定一次,董事会授权公司董事长或总经理决定一定数额以内的资金调用。 第二十一条 公司支付资金专项用于收购关联企业或关联人的资产或股权时,应向公司独立董事或股东真实、准确、完整地披露关联交易的内容,公司应 注意发挥独立董事的作用、尊重其意见,同时由监事会发表明确意见。公司经营班子或董事会应召开股东大会审议表决通过后再实施。 第五章 资金的考核与监督 第二十二条 建立资金的考核与监督制度,定期分析资金管理中的问题,总结经验教训,挖掘潜力,改进管理,促进资金周转速度的加快和资金使用效率的提高。 第二十三条 公司通过审计部门、公司监事会或纪委监察室对资金使用部门和管理部门进行检查与监督,及时发现资金使用过程中存在的问题,结合 考核制度 考核制度表格年终奖考核部门考核制度范本工程项目考核制度项目管理考核制度 ,采取有效措施加以纠正和完善,减少资金的不合理使用行为,从而杜绝财务资金的流失和浪费。 第二十四条 公司不得将通过发行股票或配股、增发募集的资金用于委托理财、质押或抵押贷款、委托贷款或其他变相改变资金用途的投资。 第六章 募集资金管理 第二十五条 本办法所称募集资金是指本公司依法定程序提出申请,经中国证监会核准,以首次公开发行、配股、增发、可转换债券等形式通过证券市场向社会公众及公司原有股东融资所筹集的货币资金。募集的货币资金须经具有证券从业资格的会计师事务所验资并出具验资报告。 第二十六条 公司在银行设立募集资金专用账户,将募集资金总额及时完整地放在专用账户,并按照招(配)股说明书承诺的使用计划和进度使用,实行专款专用制度。 第二十七条 公司应负责、审慎使用募集资金,以最低投资成本和最大产出效益为原则,把握好投资时机、投资金额、投资进度、项目效益的关系。 第二十八条 根据公司中长期发展制定投资计划,按披露的募集资金使用计划及实施进度,由公司总经理负责组织实施募集资金承诺投入的项目,总经理依据董事会决议审批项目资金使用额度。 第二十九条 公司有关部门对募集资金应用、项目进度、项目工程质量等进行检查监督并在新股完成后持续三年对投资项目进行效益核算或投资效果评估。 第三十条 出现以下情况,公司有关部门应向董事会做出详细的书面解释说明: 1. 项目实际进度达不到计划进度且无法按期完成进度; 2. 项目所需的实际金额超出计划; 3. 项目产生的实际效益或投资效果达不到预期效应。 董事会应对上述事项的解释说明做出相应的决议,如果产生重大差异的, 应向股东做出详细说明,并在指定的信息披露报刊上公开披露。 第三十一条 公司财务管理部门对涉及募集资金运用的活动应建立有关 会计记录和台账,并定期检查、监督资金的使用情况和使用效果。 第三十二条 对暂未投入使用的募集资金,公司应确保其安全性,不得挪作其他项目资金。为提高资金的使用效益,经公司董事会同意后可以用于安全性、兑现性强且符合政策法规的短期投资。 第三十三条 实际募集资金超出项目计划所需资金的部分,经公司董事会决议并报股东大会批准后可以作为公司补充流动资金或其他项目的后备资金。 第三十四条 如果国家有关政策、市场环境、相关技术等因素发生重大变化,公司应聘请有关中介机构或者技术专家对投资项目进行重新论证和评估,确实不适宜继续投资的,应及时提出终止投资和整改建议书,并提交董事会决议报股东大会审议批准。 第三十五条 变更募集资金用途应严格按法定程序办理,新投资项目应符合国家产业政策和公司中长期发展的需要,公司董事会应对变更项目的可行性做出决议,并提交股东大会审议批准。 第三十六条 公司董事会应对项目建设进行检查、督促,及时了解项目投 建情况并建立有关档案。 第七章 附则 第三十七条 本办法经股东大会审议通过后生效。 第三十八条 本办法的修订由董事会提出修订方案报股东大会审议批准后生效。 第三十九条 本办法由董事会负责解释。