借款及各项费用报销
制度
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目的：为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序，根据会计法
规定
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，结合公司实际，特制定本制度。
1、 借款程序
(1)出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件一），借款金额
原则
组织架构调整原则组织架构设计原则组织架构设置原则财政预算编制原则问卷调查设计原则
按“往返车费+住宿费+餐费*预计出差天数”计算，先由部门经理签名，然后到行政部经理签名，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差旅费无故尚未报销者，不得再次借款。
(2)因业务需要开支招待费的，需领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件二），报部门经理批准、再到行政部经理批准，后经总经理批准，方可借支。
(3) 其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支！
2、报销程序
（1）差旅费报销。出差人员返回公司后，三天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，时间或区间未明示的应在单据背面注明，在所附凭单上，由经办人签字，报部门经理、行政部门、总经理审批，予以报销。超过审批金额的、未申请的、跨月未报的一律不给予报销。
（2）业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，报部门经理、行政部门、总经理审批，予以报销。未提前申请的、跨月未报、超审批金额外的业务招待费，不给予报销。
（3）其它报销，审批程序同上，如超过费用标准或不符合实际、跨月不报，一律不给予报销。
（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。
（5）以上所有的报销单据必须由当事人填写，不可以叫人代替；必须把发票跟收据分开粘贴；字体清楚，用途要写明确，不可以涂改。
注：以上所有的费用报销都按公司规章制度条列执行！
附件一：
出 差 申 请 单
年 月 日
出差人姓名
职 别
部门
预计出差天数 年 月 日至 年 月 日共计 天
出差地点
交通工具
预借差旅费￥（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写）￥
出差事由
总经理审批： 部门经理： 申请人：
附件二：
招 待 费 申 请 单
年 月 日
部 门
申请人
就餐人数（ ）人
客户单位
就餐地点
就餐人员姓名
就餐标准
元
事 由
总经理审批： 部门经理： 申请人：
浙公网安备 33021202002483